1) Гражданский кодекс Российской Федерации.
2) Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. –М.: "Дашков и К",2007. -668с.
3) Концепция развития Сбербанка России до 2012 года. Проект утвержден Комитетом Наблюдательного Совета Сберегательного Банка России по стратегическому планированию (протокол заседания №1 от 24 июля 2007 года).
4) Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник – М.: КНОРУС, 2006. -768с.
5) Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2007г, 231с.
6) Котина О.В., Уроки банковской аналитики или "аналитика с нуля" https://bankir.ru
7) Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков"
8) Положение ЦБР № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";
9) Положение ЦБР № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";
10) Положение ЦБР № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";
11) Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
12) Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р
13) Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, "Учебник для вузов", 2004. -384с.
14) Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.
15) Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004г, "1, с.43
|
|
16) Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, С. 47
17) Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2007 году, www.rating.rbc.ru
18) Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru
19) Официальный сайт Сбербанка России, www.sbrf.ru
Приложение А
Таблица А.1 - Бухгалтерский баланс на 1 января 2009 года Сбербанк России ОАО, тыс.руб
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату 1 января 2009 | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 января 2008 |
| I | АКТИВЫ | ||
| Денежные средства | 128 732 504 | 90 061 082 | |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 81 793 071 | 87 098 192 | |
| 2.1 | Обязательные резервы | 56 790 258 | 77 914 997 |
| Средства в кредитных организациях | 16 631 126 | 22 859 059 | |
| Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 457 863 660 | 324 889 846 | |
| Чистая ссудная задолженность | 3988641 545 | 2640092 475 | |
| Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 64 314 358 | ||
| Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 54 635 260 | 71 985 801 | |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 163 415 207 | 147 472 346 | |
| Требования по получению процентов | 14 419 961 | 3 069 704 | |
| Прочие активы | 31 682 015 | 25 752 907 | |
| Всего активов | 4 937 814 349 | 3 477 597 770 | |
| II | ПАССИВЫ | ||
| Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 665 987 | ||
| Средства кредитных организаций | 183 703 088 | 144 361 073 | |
| Средства клиентов (некредитных организаций) | 3 872 732 738 | 2 840 347 516 | |
| 14.1 | Вклады физических лиц | 2 656 189 970 | 2 028 572 342 |
| Выпущенные долговые обязательства | 164 898 208 | 125 157 867 | |
| Обязательства по уплате процентов | 24 883 616 | 21 949 631 | |
| Прочие обязательства | 21 957 166 | 19 685 824 | |
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 2 879 075 | 2 864 068 | |
| Всего обязательства | 4 217 719 878 | 3 154 365 979 | |
| III | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||
| Средства акционеров (участников) | 67 760 844 | 60 000 000 | |
| 20.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 64 760 844 | 57 000 000 |
| 20.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 3 000 000 | 3 000 000 |
| 20.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | ||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
| Эмиссионный доход | 228 054 226 | 5 576 698 | |
| Переоценка основных средств | 8 354 273 | 8 389 030 | |
| Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 6 988 987 | 24 066 254 | |
| Фонды и неиспользуемая прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 252 229 392 | 185 461 447 | |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 116 684 723 | 87 868 870 | |
| Всего источников собственных средств | 666 094 471 | 323 229 791 | |
| Всего пассивов | 4 937 814 349 | 3 477 595 770 | |
| IV | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Безотзывные обязательства кредитной организации | 512 097 496 | 729 823 294 | |
| Гарантии, выданные кредитной организацией | 29 858 016 | 27 927 100 | |
| V | СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | ||
| АКТИВНЫЕ СЧЕТА | |||
| Касса | |||
| Ценные бумаги в управлении | 1 783 825 | 1 496 208 | |
| Драгоценные металлы | |||
| Кредиты предоставленные | |||
| Средства, использованные на другие цели | |||
| Расчеты по доверительному управлению | 61 691 | 60 850 | |
| Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 1 445 | 2 040 | |
| Текущие счета | 40 323 | 19 134 | |
| Расходы по доверительному управлению | |||
| Убыток по доверительному управлению | 2 939 | ||
| ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | |||
| Капитал в управлении | 1 874 844 | 1 576 498 | |
| Расчеты по доверительному управлению | 12 440 | 4 673 | |
| Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | |||
| Доходы от доверительного управления | |||
| Прибыль по доверительному управлению |
Приложения Б
|
|
|
|
Таблица Б.1 - Отчет о прибыли и убытках за 2008 год
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период | Данные за соответствующий период прошлого года |
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: | |||
| Размещения средств в кредитных организациях | 10277 061 | 4642 688 | |
| Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 363826 282 | 260866 378 | |
| Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | |||
| Ценных бумаг с фиксированным доходом | 37043 650 | 29176 050 | |
| Других источников | 295 995 | 234 340 | |
| Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 411442 988 | 294919 456 | |
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | |||
| Привлеченным средствам кредитных организаций | 8958 114 | 6012 326 | |
| Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 184736 721 | 110602 691 | |
| Выпущенным долговым обязательствам | 5627 556 | 1651 837 | |
| Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 199322 391 | 118266 854 | |
| Чистые проценты и аналогичные доходы | 212120 597 | 176652 602 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 38818 715 | 10131 168 | |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 6713 213 | 8376 849 | |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 813 739 | 610 479 | |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -3754 334 | -4665 157 | |
| Комиссионные доходы | 96481 399 | 73540 209 | |
| Комиссионные расходы | 2361 109 | 1699 556 | |
| Чистые доходы от разовых операций | 146 532 | -638 246 | |
| Прочие чистые операционных доходы | -11269 235 | -10491 242 | |
| Административно-управленческие расходы | 141726 089 | 108700 306 | |
| Резервы на возможные потери | -31113 955 | -20382 738 | |
| Прибыль до налогообложения | 164869 473 | 122734 062 | |
| Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 48184 750 | 34865 192 | |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 116684 723 | 87868 870 |
Приложение В
Таблица В.1 Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 01.01.2009 год.
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период | Данные за соответствующий период прошлого года |
| Собственные средства (капитал), тыс.руб. | 681580 657 | 347253 906 | |
| Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 15,1 | 11,7 | |
| Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 10,0 | 10,0 | |
| Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 115394 239 | 94040 587 | |
| Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 115394 239 | 94222 313 | |
| Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 6908 932 | 4254 963 | |
| Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 6908 932 | 4254 963 |
Приложение Г
Таблица Г.1 - Данные об объемах предоставленных кредитов коммерческими банками России
| Дата | Кредиты, предоставленные | |||||
| физическим лицам | юридическим лицам | банкам | ||||
| млн руб. | % | млн руб. | % | млн руб. | % | |
| 01.01.1999 | 20 078 | 5,3 | 300 248 | 79,3 | 58 157 | ■ 15,4 |
| 01.03.1999 | 22 151 | 5,4 | 320 843 | 78,1 | 67 797 | 16,5 |
| 01.06.1999 | 22 554 | 5,3 | 321 192 | 75,6 | 19,1 | |
| 01.09.1999 | 24 594 | 5,6 | 331 100 | 76,0 | 79 735 | 18,3 |
| 01.01.2000 | 27 630 | 4,9 | 445 190 | 79,14 | 89 700 | 15,6 |
| 01.03.2000 | 29 263 | 4,9 | 469 155 | 79,1 | 94 922 | 16,0 |
| 01.06.2000 | 32 830 | "5,2 | 521 864 | 82,0 | 12,8 | |
| 01.09.2000 | 40 090 | 5,6 | 583 580 | 81,5 | 92 547 | 12,9 |
| 01.01.2001 | 44 749 | 4,9 | 763 346 | 83,6 | 104 714 | 11,47 |
| 01.03.2001 | 58 578 | 6,1 | 785 640 | 81,4 | 12,6 | |
| 01.06.2001 | 76 427 | 6,9 | 852 323 | 77,3 | 173 743 | 15,8 |
| 01.09.2001 | 80 707 | 6,6 | 972 247 | 79,8 | 165 104 | 13,6 |
| 01.01.2002 | 94 653 | 6,7 | 1 191452 | 84,1 | 129 929 | 9,18 |
| 01.03.2002 | 97 631 | 6,6 | 1210 214 | 81,8 | 170 824 | 11,6 |
| 01.06.2002 | 109 243 | 6,8 | 1 302 524 | 80,6 | 204 800 | 12,7 |
| 01.01.2003 | 142 158 | 7,2 | 1 612 686 | 81,98 | 212 359 | 10,79 |
| 01.03.2003 | 151 306 | 7,4 | 1 692 897 | 82,5 | 208 961 | 10,2 |
| 01.06.2003 | 198 083 | 8,99 | 1 805 776 | 81,9 | 199 805 | 9,07 |
| 01.01.2004 | 299 678 | 10,7 | 2 299 943 | 82,2 | 195 874 | 7,01 |
| 01.03.2004 | 322 370 | 11,2 | 2 336 665 | 81,28 | 215 840 | 7,51 |
| 01.06.2004 | 408 666 | 12,5 | 2 560 566 | 78,2 | 306 003 | 9,3 |
| 01.09.2004 | 492 597 | 13,6 | 2 802 881 | 77,2 | 337 001 | 9,3 |
| 01.01.2005 | 618 862 | 15,1 | 3 189 317 | 77,6 | 303 440 | 7,4 |
| 01.07.2005 | 803 356 | 16,5 | 3 618 201 | 74,2 | 456 026 | 9,3 |
| 01.01.2006 | 1 179 250 | 20,2 | 4 187 858 | 71,7 | 471 265 | 8,1 |
Приложение Д
Таблица Д.1 - Показатели объема просроченных кредитов в общем объеме выданных средств
| Доля просроченной задолженности, % | 01.01.2006 | 01.01.2005 | 01.01.2004 | 01.01.2003 | 01.07.1998 |
| В объеме кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам, банкам | 1,87 | 1,4 | 1,45 | 1,74 | 5,24 |
| В объеме кредитов, предоставленных юридическим лицам | 1,2 | 1,5 | 1,24 | 1,33 | 4,53 |
| В объеме кредитов, предоставленных физическим лицам | 1,87 | 1,39 | 0,11 | 0,11 | 0,21 |
| В объеме кредитов, предоставленных банкам | 0,03 | 0,76 | 0,1 | 0,3 | 0,5 |
Приложение Е
Таблица Е.1 - Данные об объеме предоставленных предприятиям кредитов в разрезе сроков кредитования
| Дата | Предоставленные кредиты | |||||
| до 30 дн. | от 31 до 90 дн. | от 91 до 180 дн. | от 181 дн. до 1 г. | от 1 г. до 3 лет | свыше 3 лет | |
| 01.01.2001 | 58 989 | 120 783 | 264 147 | 137 052 | 89 439 | |
| 01.04.2001 | 70 895 | 116 297 | 303 175 | 144 368 | 96 259 | |
| 01.07.2001 | 83 352 | 57 389 | 129 412 | 352 734 | 146 627 | 96 549 |
| 01.10.2001 | 103 629. | 61 198 | 169 854 | 393 480 | 174 937 | 99 786 |
| 01.01.2002 | 175 434 | 118 400 | 176 170 | 375 519 | 230 988 | 87 364 |
| 01.04.2002 | 177 504 | 98 952 | 197 699 | 387 959 | 261 405 | 90 382 |
| 01.07.2002 | 210 525 | 110 153 | 186 471 | 426 601 | 291 924 | 92 995 |
| 01.10.2002 | 225 296 | 99 143 | 192 917 | 369 562 | 287 494 | 232 155 |
| 01.01.2003 | 256 815 | 125 959 | 251 894 | 435 727 | 386 983 | 126 645 |
| 01.04.2003 | 288 518 | 127 465 | 218 222 | 497 295 | 417 306 | |
| 01.07.2003 | 314 306 | 125 873 | 224 874 | 544 769 | 474 161 | 159 637 |
| 01.10.2003 | 348 217 | 149 027 | 234 843 | 591 714 | 589 642 | 183 017 |
| 01.01.2004 | 343 497 | 147 755 | 233 180 | 665 340 | 654 315 | 219 498 |
| 01.04.2004 | 328 876 | 161 100 | 265 898 | 719 141 | 683 590 | 230 011 |
| 01.07.2004 | 355 531 | 164 011 | 271 593 | 834 147 | 713 656 | 260 620 |
| 01.10.2004 | 281 208 | 197 203 | 327 128 | 915 884 | 820 650 | 299 531 |
| 01.01.2005 | 258 020 | 291 065 | 991 828 | 972 803 | 914 716 | 349 740 |
| 01.01.2006 | 259 431 | 327 143 | 482 419 | 1 233 057 | 1 130 127 | 608 574 |
Приложении Ж
Таблица Ж.1 - Данные о структуре предоставленных предприятиям кредитов в разрезе сроков кредитования, %
| Дата | Предоставленные кредиты | |||||
| до 30 дн. | от 31 до 90 дн. | от 91 до 180 дн. | от 181 дн. до 1 г. | от 1 г. до 3 лет | свыше 3 лет | |
| 01.01.2001 | 7,1 | 8,2 | 16,7 | 36,6 | 19,0 | 12,4 |
| 01.04.2001 | 9,1 | 6,6 | 14,9 | 38,7 | 18,4 | 12,3 |
| 01.07.2001 | 9,6 | 6,6 | 14,9 | 40,7 | 16,9 | ПД |
| 01.10.2001 | 10,3 | 6,1 | 16,9 | 39,2 | 17,4 | 9,9 |
| 01.01.2002 | 15,1 | 10,2 | 15,1 | 32,3 | 19,8 | 7,5 |
| 01.04.2002 | 14,6 | 8,2 | 16,3 | 32,0 | 21,5 | 7,4 |
| 01.07.2002 | 16,0 | 8,4 | 14,1 | 32,4 | 22,1 | 7,1 |
| 01.10.2002 | 16,0 | 7,0 | 13,7 | 26,3 | 20,4 | 16,5 |
| 01.01.2003 | 16,2 | 8,0 | 15,9 | 27,5 | 24,4 | 8,0 |
| 01.04.2003 | 17,1 | 7,5 | 12,9 | 29,4 | 24,7 | 8,4 |
| 01.07.2003 | 17,0 | • 6,8 | 12,2 | 29,5 | 25,7 | 8,7 |
| 01.10.2003 | 16,6 | 7,1 | 11,2 | 28,2 | 28,1 | 8,7 |
| 01.01.2004 | 15,2 | 6,5 | 10,3 | 29,4 | 28,9 | 9,7 |
| 01.04.2004 | 13,8 | 6,7 | 11,1 | 30,1 | 28,6 | 9,6 |
| 01.07.2004 | 13,7 | 6,3 | 10,4 | 32,1 | 27,5 | 10,0 |
| 01.10.2004 | 9,9 | 6,9 | 11,5 | 32,2 | 28,9 | 10,5 |
| 01.01.2005 | 6,8 | 7,7 | 26,3 | 25,7 | 24,2 | 9,3 |
| 01.01.2006 | 6,4 | 8,1 | 11,9 | 30,5 | 28,0 | 15,1 |
Приложение З
Таблица З.1 - Данные об объемах привлеченных банковских вкладов (депозитов)
| Дата | Депозиты и вклады в рублях | Доля депозитов и вкладов в рублях в общем объеме | Депозиты и вклады в валюте | Доля депозитов и вкладов в валюте в общем объеме |
| 01.01.2003 | 753 811 | 55,3% | 608 515 | 44,7% |
| 01.04.2003 | 834 987 | 56,5% | 642 137 | 43,5% |
| 01.07.2003 | 957 377 | 60,7% | 619 155 | 39,3% |
| 01.10.2003 | 1 050 245 | 60,0% | 700 418 | 40,0% |
| 01.01.2004 | 1 234 890 | 64,2% | 689 198 | 35,8% |
| 01.04.2004 | 1 406 818 | 66,8% | 698 731 | 33,2% |
| 01.07.2004 | 67,2% | 739 148 | 32,8% | |
| 01.10.2004 | 1 526 496 | 65,5% | 805 288 | 34,5% |
| 01.01.2005 | 1 789 282 | 67,4% | 864 073 | 32,6% |
Приложение И
Таблица И.1 - Структура задолженности по кредитам по отраслям экономики, %
| Отрасль экономики | 01.01.2001 | 01.01.2002 | 01.01.2003 | 01.01.2004 | 01.01.2005 | 01.01.2006 |
| Промышленность | 39,9 | 40,1 | 36,7 | 33,3 | 28,4 | 22,1 |
| Сельское хозяйство | 1,4 | 1,8 | 2,2 | 2,4 | 2,7 | 3,0 |
| Строительство | 5,7 | 4,2 | 4,4 | 4,4 | 4,5 | 4,6 |
| Торговля и общественное питание | 17,6 | 19,6 | 21,6 | 20,6 | 18,8 | 23,9 |
| Транспорт и связь | 4,9 | 4,5 | 4,6 | 5,1 | 4,5 | 4,0 |
| Прочие отрасли | 25,0 | 22,5 | 22,4 | 22,7 | 24,9 | 22,8 |
| Физические лица | 5,5 | 7,3 | 8,0 | 11,5 | 16,2 | 19,6 |