Расчетные правоотношения - это отношения, которые складываются по поводу уплаты одной стороной другой за поставленные товары, выполненную работу или оказанные услуги. Расчеты между сторонами могут производиться наличными деньгами и безналичными платежами. Как правило, все денежные операции осуществляются в безналичном порядке. Расчеты путем наличных денег выполняются в виде исключения (в частности, по договоренности между сторонами при проведении подрядных работ).
Операции с наличными деньгами производятся в основном при расчетах с населением при образовании доходов и их расходов. Безналичные расчеты вправе осуществлять все юридические лица и граждане (также друг с другом). Как правило, в безналичном порядке производят расчеты физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.
Расчеты, не связанные с предпринимательской деятельностью граждан, разрешаются как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Расчеты же с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, как правило, должны производиться в безналичном порядке (равно как и расчеты между юридическим лицами). Однако в случаях, предусмотренных законодательством, допускается производить расчеты между этими лицами и наличными деньгами.
Безналичные расчеты обычно производятся через банки, их филиалы (отделения), небанковскую кредитно-финансовую организацию, в которых юридические и физические лица имеют счета. Проведение денежных операций путем безналичных расчетов по сравнению с осуществлением операций наличными деньгами является экономически выгодным.
Под формой расчетов принято понимать предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя средств, видом расчетного документа и порядком документирования. Под безналичными расчетами понимают расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.
Иными словами, безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые посредством перечисления средств со счетов плательщика на счет получателя средств в кредитном учреждении путем совершения банковских операций. При этом наличные деньги при проведении этих операций не участвуют.
Безналичные расчеты проводятся на основании платежных инструкций клиента (платежных поручений, платежных требований, заявлений и др.). Вид, форма и обязательные реквизиты платежных инструкций устанавливаются Национальным банком. Они могут быть выданы в письменной форме или в форме электронного документа и подлежат исполнению банком в день их представления, если иное не предусмотрено законодательством или договором.
Одной из форм безналичных расчетов является платежное поручение (перевод) - это поручение клиента обслуживающему его банку (банку-отправителю) о переводе за вознаграждение определенной суммы денежных средств на счет банка - получателя для лиц, указанного в поручении (бенефициара).
Расчеты платежными поручениями могут осуществляться за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы. Могут также производиться предоплата работ, услуг, товаров и выдаются авансовые платежи, если это предусмотрено законом или соглашением сторон. Платежными поручениями оплачиваются платежи по претензиям, неустойкам и т. д. Все это указывает на то, что сфера применения расчетов платежными поручениями весьма широка.
Получение необходимой суммы денежных средств посредством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем этого поручения. Акцептование банком-получателем платежного поручения подтверждает исполнение обязательства клиента по перечислению денежных средств лицу, указанному в поручении (бенефициару).
По форме выражения согласия акцепт может быть последующим и предварительным или отрицательным и положительным.
При последующем акцепте сумма, указанная в платежном поручении, списывается банком со счета плательщика в день получения такого указания. Вместе с тем плательщику предоставлено право отказаться от акцепта платежного поручения полностью или частично. Если мотивы отказа будут убедительными, описанная сумма восстанавливается банком на счете плательщика.
Предвар. акцепт означает, что спис-е со счета плательщика суммы платеж. поручения возможно лишь после акцепта поручения. В с.очередь, платеж. поручение признается акцептованным, если клиент не заявил обслуж-му его банку о полном или частичном отказе от акцепта.
Такой акцепт принято именовать отрицательным (молчаливым). Получение банком письменного согласия на акцепт означает, что поручение признается акцептованным. Такой способ выражения плательщиком согласия на оплату именуется положительным акцептом.
Плательщику, как и при последующем акцепте, предоставлено право в случаях, предусмотренных нормой права, отказаться полностью(когда поставлена не заказанная продукция) или частично (часть поставленной продукции оказалась недоброкачественной) от акцепта платежного поручения.
Расчеты в безналичной форме по соглашению между плательщиком и получателем могут осуществляться платежными требованиями.
Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования оплачиваются с предварительным акцептом.
Списание средств со счетов юридических лиц без их согласия осуществляется инкассовыми распоряжениями. Инкассо - банковская операция, при которой банк (банк - ремитент) по поручению клиента (приказодателя) производит передачу плательщику документов (векселей, чеков, платежных требований и др.), сопровождаемых коммерческими документами (документарное инкассо) либо не сопровождаемых коммерческими документами (чистое инкассо), с целью взыскания платежа. Речь идет о том, что при списании со счетов юридических лиц банк по поручению своего клиента (получателя средств) на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.
Следующей формой расчетов является платежное требование - поручение-это платежная инструкция, которая заключает в себе требование получателя денежных средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, миную обслуживающий банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара, выполненных работ и т. д.
Согласие плательщика полностью или частично оплатить платежное требование-поручение должно быть подкреплено подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, оттиском печати, и сдано в учреждение банка, обслуживающего плательщика, с указанием списываемой со счета должника (плательщика) суммы.
При расчетах в порядке плановых платежей существует постоянная связь. Получатель средств и плательщик должны не реже одного раза в месяц уточнять свои расчеты, исходя из выполненных работ, поставленных товаров и т. д.
Каждый плановый платеж оформляется отдельным платежным требованием-поручением банку. Платежи производятся через определенные промежутки времени.
Договором между сторонами может быть установлена аккредитивная форма расчетов.
Аккредитив - это основанное на требовании банка плательщика (банка-эмитента) поручение банку, обслуживающему получателя средств (исполняющий банк), производить оплату счетов поставщика (получателя средств) непосредственно после выполнения поставщиком своего обязательства из средств, заранее выделенных плательщиком (покупателем или приказодателем аккредитива).
В аккредитивном обязательстве, как правило, имеются четыре участника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк) и получатель средств (продавец или иной бенефициар).
Платежи за исполнение при данной форме расчетов производятся на условиях, указанных в аккредитивном заявлении, при предоставлении документов, подтверждающих исполнение взятого на себя получателем средств обязательства. Иными словами, сумма аккредитива до выплаты получателю средств находится в распоряжении плательщика, который в праве распорядиться ею по своему усмотрению. Аккредитив может быть закрыт досрочно при отказе получателю средств от дальнейшего его использования. В такого рода случаях сумма аккредитива, не использованная к моменту его закрытия, перечисляется на счет плательщика. Применение этой формы расчетов выгодно получателю средств, поскольку своевременное получение платежа гарантируется заранее выделенными плательщиком средствами. Таким образом, аккредитивная форма расчетов согласовывается сторонами и применяется в качестве санкции к неисправному должнику. Выставленный аккредитив предназначен для расчетов только с одним получателем средств и не может быть переадресован. При этом выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.
Аккредитивы подразделяются на следующие виды: 1) гарантированный; 2) отзывной; 3) безотзывный; 4) подтвержденный; 5) переводной; 6) резервный. Действие аккредитива рассчитано на срок, определяемый соглашением сторон, следовательно, выплаты производятся лишь в течении указанного в нем срока полностью или частично.
Распространенной формой расчетов является чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель (должник по какому-либо возникшему обязательству), плательщик (банк) и чекодержатель (получатель средств по возникшему обязательству или назначенное им лицо).
Чекодатель - это юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, осуществляющее платеж за товары или услуги посредствам чека.
Плательщиком в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выписки чека для оплаты.
Чекодержатель - это юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель, являющиеся получателем платежа по чеку.
Расчетные чеки подразделяются: 1) не акцептованные банком; 2) из лимитированных книжек; 3) из не лимитированных книжек.
Банковская пластиковая карточка - это персонифицированное либо не персонифицированное средство совершения безналичных расчетов за товары и услуги, получение наличных денег и осуществление других операций. В зависимости от своих функциональных характеристик банковские пластиковые карточки подразделяются:
- на кредитные. Кредитная карточка предназначена для оплаты товаров за счет предоставляемого на эту цель кредита, а также получение налично-денежных средств, если банком при выдаче кредита принято решение о возможности использование кредита или его части заемщиком ссуды в налично-денежной форме;
- дебетовые. Дебетовая карточка предназначена для расчета за товары, получения средств в налично-денежной форме путем прямого списания с карт-счета владельца в банке. Операции по этой карточке производятся держателем в пределах средств, имеющихся на счете клиента банка.
По усмотрению банка клиента допускается совмещение функций кредитной и дебетовой карточек.
По дебетово-кредитной карточке операции могут производиться как за счет средств, имеющихся на счете клиента банка, так и за счет кредита, предоставляемого банка.
Банковские пластиковые карточки в зависимости от того, кто осуществляет их эмиссию, могут быть: - карточками системы (Выпускаются банком - участником системы банков); - частными карточками (Выпускаются в обращение одним банком).
В зависимости от того, кто является владельцем счета, банковские пластиковые карточки подразделяются:
- на личные. Личная карточка выдается физическому лицу для осуществления операций по счету клиента банка на основании договора или доверенности владельца счета, т. е., держателем личной карточки может быть как физическое лицо - владелец карт-счета, так и любое другое лицо;
- корпоративные. Корпоративная позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, производить операции по счету юридического лица или индивидуального предпринимателя - клиента банка на основании договора и доверенности юридического лица или индивидуального предпринимателя - владельца счета при условии существования трудового договора между держателем карточками и владельцем счета. При этом ответственность за операции, совершенные с помощью карточки, возлагается на нанимателя.
Списание средств со счетов предприятий инкассовыми распоряжениями - это списание средств со счетов плательщиков без их согласия (бесспорный порядок списания средств).
Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится в случаях:
- когда законодательством установлен бесспорный порядок взыскания средств;
- на основании исполнительных документов.
К счетам плательщиков не относятся счета по учету средств государственного казначейства, его территориальных органов и органов взыскания платежей. Перечень балансовых счетов определяется отдельными нормативными документами. К счетам плательщиков не относятся счета по учету средств гос. казначейства, его территориальных органов и органов взыскания платежей.
Перечень исполнительных документов, на основании которых производится списание средств, определяется законодательством.
Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится банками на основании подлинных исполнительных документов или их дубликатов.
Исполнительными документами, на основании которых производится списание средств, являются: - исполнительные листы, выданные судами; - приказы хозяйственных судов; - платежные требования, акцептованные плательщиком; - исполнительные надписи нотариальных органов; - удостоверения, выданные комиссиями по трудовым спорам, на принудительное исполнение нанимателем решений комиссий по существу трудового спора.
Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится банками на основании подлинных исполнительных документов или их дубликатов. Решение или копия решения судебных органов не заменяет приказа или исполнительного листа суда.
Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке производится инкассовыми распоряжениями взыскателей, составленными на бланке платежного требования. В заголовке бланка вместо слов "платежное требование" указываются слова "инкассовое распоряжение".
В инкассовых распоряжениях указывается наименование взыскания, наименование, статья или пункт законодательного или нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право взыскания средств в бесспорном порядке.
В инкассовом распоряжении, составленном на основании исполнительного документа, делается ссылка на его номер и дату выписки (исполнительный документ прилагается).
Инкассовое распоряжение, оформленное на основании акта законодательства, возвращается банку взыскателя в случаях:
- отсутствия в инкассовом распоряжении ссылки на статью или пункт законодательного, нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке;
- наличия ссылки на несуществующие законодательные, нормативные акты, а также на законодательные, нормативные акты, не дающие взыскателю права бесспорного взыскания средств;
- невозможности установить плательщика по предъявленному документу;
- предъявления инкассового распоряжения к счету, с которого в соответствии с действующим законодательством не допускается списание средств в бесспорном порядке.
Инкассовое распоряжение, оформленное на основании исполнительного документа, возвращается банку взыскателя в случаях:
- отсутствия исполнительного документа;
- предъявления исполнительного документа с истекшим сроком давности;
- невозможности установить плательщика по предъявленному документу.
Подлежащие возврату без оплаты инкассовые распоряжения регистрируются банком в журнале регистрации возвращаемых без оплаты платежных требований.
Инкассовое распоряжение возвращается банку взыскателя без оплаты в случаях:
- отсутствия в инкассовом распоряжении ссылки на статью или пункт законодательного, нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке;
- наличия ссылки на несуществующие законодательные, нормативные акты, а также на законодательные, нормативные акты, не дающие взыскателю права бесспорного взыскания средств;
- отсутствия ссылки на номер и дату исполнительного документа;
- отсутствия исполнительного документа;
- невозможности установить плательщика по предъявленному документу.
Подлежащие возврату без оплаты инкассовые распоряжения регистрируются банком в журнале регистрации возвращаемых без оплаты платежных требований.
Банки не рассматривают, по существу, возражения плательщиков против списания средств в бесспорном порядке.
Инкассовые распоряжения на списание средств со счетов плательщиков без их согласия представляются на инкассо непосредственно в банк, обслуживающий взыскателя.
Инкассовые распоряжения должны быть представлены в банк в течение десяти дней со дня их выписки.
Инкассовые распоряжения представляются на инкассо при отдельном реестре, составленном на бланке установленной формы, в двух экземплярах. При этом в реестре вместо слов "платежное требование", "поставщик" указываются, соответственно, "инкассовое распоряжение", "взыскатель". На всех экземплярах реестров должна быть указана фактическая дата представления в банк.
Первый экземпляр реестра, оформленный подписями лиц и оттиском печати взыскателя согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, остается в банке взыскателя, второй - возвращается взыскателю в подтверждение принятия документов на инкассо.
Инкассовое распоряжение представляется в банк в трех экземплярах (за исключением случаев, установленных настоящим Положением).
Если плательщиком по инкассовому распоряжению является банк, инкассовое распоряжение представляется в двух экземплярах.
При приеме на инкассо распоряжений со ссылкой на пункт законодательного или нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право взыскания средств в бесспорном порядке, банк проверяет достоверность ссылки.
При несоответствии даты инкассового распоряжения дню приема на инкассо ответственный исполнитель банка на всех экземплярах инкассовых распоряжений проставляет фактическую дату представления, на первом экземпляре инкассового распоряжения, подлежащего отсылке в банк плательщика - штамп банка.
После оплаты первый экземпляр распоряжения остается в документах дня банка плательщика, второй - отсылается банку, обслуживающему взыскателя, и прилагается к выписке из лицевого счета взыскателя, третий (с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа) - направляется плательщику при выписке из его счета.
Инкассовые распоряжения на списание средств без согласия плательщика сдаются в банк в пределах срока давности. Банки не принимают на инкассо документы на списание средств, если документы предъявлены по истечении срока давности.
Сроки исковой давности и порядок их исчисления устанавливаются соответствующим законодательством.
Представление документа для взыскания до истечения срока давности в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока давности. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным исполнителем срок давности исчисляется заново со дня возврата.
Инкассовые распоряжения на списание средств без согласия плательщика сдаются в банк в пределах срока давности. Банки не принимают на инкассо документы на списание средств, если документы предъявлены по истечении срока давности.
Сроки давности установлены действующим законодательством: - по приказам хозяйственных судов - один год; - по исполнительным листам общих судов - три года; - по исполнительным надписям нотариальных органов - три года; - по всем другим документам - один год. Задолженность по платежам в бюджет подлежит взысканию независимо от времени ее образования.
Срок давности исчисляется:
- по приказам хозяйственного суда - со дня вынесения решения или окончания срока, установленного хозяйственным судом, при отсрочке исполнения решения;
- по исполнительным надписям нотариальных органов - со дня учинения надписи;
- по исполнительным листам - со дня вступления решений суда в законную силу, если иное не предусмотрено в решении (приговоре) суда;
- по другим исполнительным документам - со дня выдачи документа;
- по исполнительным документам, предъявленным ко взысканию в пользу отдельных граждан - со дня вступления судебного решения в силу, если в исполнительном листе указано, что решение вынесено с немедленным исполнением со дня вынесения решения;
- по другим исполнительным документам в пользу отдельных граждан со дня составления документа.
Прием документов банком после истечения срока давности допускается только при представлении копии опр-ния суда о восстановлении срока давности. Копия должна быть заверена судом, вынесшим определение. Исчисление и восстановление срока давности по дубликатам исполнительных документов производится в таком же порядке, как и по подлинным документам.
Представление документа для взыскания до истечения срока давности в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока давности. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным исполнителем срок давности исчисляется заново со дня возврата.
При наличии решения суда о взыскании с двух или нескольких плательщиков без указаний на то, что взыскание производится солидарно, взыскатель должен представить в обслуживающий банк инкассовые распоряжения, составленные отдельно на каждого плательщика с приложением исполнительного документа (либо его дубликата) на каждого плательщика. При наличии в документе указания на то, что взыскание производится солидарно, обращение взыскания в целом или в любой части на счет того или иного из плательщиков осуществляется по усмотрению взыскателя, который должен составить инкассовое распоряжение на списание средств со счета того или иного плательщика. При поступлении распоряжения в банк плательщика на всех экземплярах инкассового распоряжения проставляется дата поступления документа в банк.
Инкассовые распоряжения, принятые к оплате банком плательщика, при наличии средств на счете плательщика оплачиваются в день их приема полностью или частично. Частичная оплата производится в установленном порядке.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика распоряжение на бесспорное списание средств помещается в картотеку к в не балансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и, при отсутствии распоряжения о прекращении взыскания либо об отзыве расчетного документа, учитывается в указанной картотеке до полного исполнения. В тех случаях, когда счет, на кот. обращено взыскание, закрыт с перечислением остатка ср-в на балан. счет "Расчеты с проч. кредиторами". Взыскание обращ-ся на ср-ва, числящиеся на лицевом счете плательщика по указанному балан. счету. Инкассовые распоряжения на взыскание средств с банков направляются для исполнения данным банкам.
ДЕЛИКТНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: ПОНЯТИЯ, ВИДЫ, СОДЕРЖАНИЕ. ПРИНЦИП «ГЕНЕРАЛЬНОГО ДЕЛИКТА».
Деликт — правонарушение. Обязательства в данном случае возникают не из договора, а в результате совершенных правонарушений. Деликты делились на частные и публичные. Публичные деликты посягали на государственные интересы, а частные деликты нарушали интересы частных лиц.
Частный деликт характеризуется:
● причинением вреда или угрозой его причинения;
● наличием вины лица, причинившего вред;
● признанием совершенного правонарушения деликтом согласно закону.
Деликтные обязательства отличаются от договоров основанием возникновения, не допускалось правопреемства.
Определения этого обязательства закон не дает. Однако основная идея, характеризующая его, содержится в п. 1 ст. 1064 ГК, согласно которой вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. В силу обязательства вследствие причинения вреда лицо, причинившее вред личности или имуществу другого лица (физического или юридического), обязано возместить причиненный вред в полном объеме, а лицо потерпевшее имеет право требовать, чтобы понесенный им вред был возмещен.
Выделяли следующие виды деликтов:
1. Личная обида — умышленное и противоправное совершение одним лицом действий, направленных против личности другого лица. Обида могла носить как вербальный характер, так и сопровождаться нанесением телесных повреждений. Обида не причиняла имущественного вреда.
2. Корыстное посягательство на чужую вещь. Понималось любое умышленное деяние, выразившееся в посягательстве на чужое имущество. Если вор был застигнут за преступлением, то он отдавался в распоряжение потерпевшего. Вора можно было убить на месте, если кража была вооруженной или ночной.
3. Уничтожение или повреждение чужого имущества: виновный обязан был уплатить максимальную сумму, которая была установлена за имущество, аналогичное поврежденному или уничтоженному.
Причинение вреда одним человеком другому - это основание для возникновения обязанности возместить этот вред. Этот и есть так называемый принцип генерал. деликта. В случае уст-ния того, что данное лицо является потерпевшей стороной, и ему лично или его имуществу нанесен какой-либо вред, это лицо освобождается от необх-сти док-вать вину и противоправность действий причинителя, поскольку их наличие презюмируется законом. Однако если предполагаемый причинитель вреда сумеет доказать свою непричастность, то он освободится от ответственности. В содержание понятия "генеральный деликт" (это можно наиболее четко увидеть в правовом кодексе Франции) входят общие условия относительно видов ответственности за причиненный вред. Вот некоторые из них: вина; противоправность тех действий, которых совершил причинитель вреда; причинная связь между нанесенным вредом и поведением правонарушителя.