Других негативных обстоятельств внешнеэкономической де-
Ятельности ОАО «Архангельский ЦБК» и ОАО «Архбум»
Между ОАО «Архангельский ЦБК» и ОАО «Архбум» был заклю-
чен договор поставки № СБ 406/01 от 31 января 2001 г., по которому
ОАО «Архбум» является эксклюзивным покупателем всей продукции
ОАО «АЦБК», т.е. сам комбинат не отпускает готовую продукцию тре-
тьим лицам.
1. Основной объем хозяйственной деятельности АЦБК (закупка сырья и ре-
ализация продукции) осуществляется через ОАО «Архбум». Архбум обеспечива-
ет АЦБК топливом, древесиной, химикатами, материалами, транспортом (12% в
общем объеме поставок занимает импорт), через него же АЦБК реализует свою
продукцию согласно регулярно перезаключаемым договорам поставки. Все круп-
ные сделки регулярно получают одобрение Совета директоров АЦБК, в частности
на Совет регулярно выносятся вопросы о заключении с ОАО «Архбум» догово-
ров о предоставлении поручительства (поручитель АЦБК) и залога (залогодатель
АЦБК). Архангельским ОАО «Архбум» владеют АЦБК (75%) и В.Крупчак (25% че-
рез ООО ПКП «Титан»).
249 
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Марат Мусин «БИЗНЕС В СТИЛЕ РАСПИЛ»
ОАО «Архбум» осуществляет от своего имени экспорт продукции,
произведенной ОАО «АЦБК». Объемы поставок составили:
· 2000 год – 3 489 259 622,98 руб.,
· 2001 год – 2 163 414 677,57 руб.,W
· 2002 год – 2 145 937 244 руб., (первое полугодие 2002 года –
1 058 550 218,43 руб.),
· 1 квартал 2003 года – 590 307 863 руб.
В абсолютных цифрах объем экспортных поставок в 2001 г. по
сравнению с 2000 г. уменьшился на 1 325 844 945 рублей при неизмен-
ном объеме поставок от комбината, т.е. произошло перераспределе-
|
|
ние объемов продаж, увеличилась доля внутреннего рынка. Не исклю-
чено, что доля экспорта реально не изменилась, но он осуществлялся
через подставные фирмы. В этом случае ОАО «Архбум» недополучил
экспортную выручку и возврат налога на добавленную стоимость по
экспортной продукции.
Основными видами экспортной продукции являются целлюлоза и
картон. В 2001 г. на экспорт было отправлено 145 561,472 тонн цел-
люлозы и 99 587,501 тонн картона. Средняя цена закупки в 2001 г.
одной тонны целлюлозы составила 7 585 руб., одной тонны картона –
6 554 руб. За первое полугодие 2002 г. на экспорт было поставлено
62 459,064 тонн целлюлозы и 63 451,901 тонн картона. Средняя цена
закупки одной тонны целлюлозы составила 7 317 руб., одной тонны
картона – 6 889 руб.
Основными покупателями экспортной продукции являются следу-
ющие фирмы:
· HEINZEL
· Interfibre, Interfibre Trading Ltd
· Jacobcon
· Koninklijke Eduard Van Leer BV (сокращенно Van Leer)
· JCH Pulp and Paper Inc. (см. справку)
Вывод
Проверка показала, что «JCH Pulp & Paper, Inc» – типичная под-
ставная фирма-фантом, созданная для проведения операций, связан-
ных с укрывательством от налогов и иных обязательных платежей.
Экспортно-импортные операции, проводимые между АЦБК и «JCH
Pulp & Paper, Inc», проводятся за пределами страны пребывания им-
портера, что типично для оффшорной компании. Поскольку данные
сделки не показываются в Канаде, где фирма показывает нулевую
активность, очевидно, что « JCH Pulp & Paper, Inc» занимается проти-
возаконным бизнесом, вплоть до действий, которые возможно квали-
фицировать как контрабанду. Кроме того, фирма совершает серьез-
|
|
ное преступление, укрывая от налогообложения в стране пребывания
многомиллионные доходы.
Поскольку все операции «JCH Pulp & Paper, Inc» связаны только
с продукцией АЦБК, есть основание полагать, что к ее учреждению и
деятельности имеют прямое отношение руководители АЦБК и связан-
ные с ним западные акционеры.
Раабершпед КФТ
О данной компании известно следующее. По сообщениям прес-
сы от 20.11.2000, в Ростовской области был задержан следовавший
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Приложения
в Грузию эшелон с 50 военными автомобилями повышенной прохо-
димости, которые, как подозревают российские спецслужбы, пред-
назначались для чеченских боевиков. Все имущество находилось на
четырех железнодорожных платформах. В документах значилось, что
колонна следует с территории Венгрии через Украину и Дагестан, а
ее получатель – министерство юстиции Грузии. Отправитель – вен-
герская фирма “Раабершпед КФТ”. Однако таможенники обратили
внимание на ряд странностей. Во-первых, груз следовал без соответс-
твующего сопровождения. Во-вторых, перевоз техники по российским
железным дорогам должен быть предварительно оплачен, чего сде-
лано не было. Сотрудники Гуковской таможни высказали предполо-
жение, что колонна автомашин могла иметь конечным пунктом Дагес-
тан, откуда ее тайно переправили бы чеченским боевикам. Грузинская
сторона все подозрения отметает. Неизвестно, почему российской
стороне не было сообщено о прохождении груза и почему в сопро-
водительных документах ни слова не говорилось о его швейцарском
|
|
происхождении.
Некоторые из фирм – покупателей экспортной продукции одновре-
менно являются владельцами акций ОАО «АЦБК»: Conrad Jacobcon
GMBH, Wilfried HEINZEL AG. По акциям комбината дивиденды не вы-
плачиваются. Но наличие акций позволяет иметь квоту в доле продук-
ции комбината, пропорционально пакету акций. Несмотря на падение
объемов экспортных поставок и на сокращение поставок акционерам
ОАО «АЦБК», они продолжают участвовать в бизнесе и получают про-
дукцию через подставные московские фирмы или иностранные ком-
пании.
Ниже приведены данные по основным экспортерам за период
с 2000 г. по первое полугодие 2002 г. в денежном выражении:
251 
|
Рублях