Тульский филиал Финуниверситета
Кафедра «Экономика, менеджмент и маркетинг»
Домашнее творческое задание
по дисциплине «Бухгалтерский учет»
на тему:
«»
Выполнила студентка: Лукина А.В.
Форма обучения: очная
Курс: 1
Направление подготовки: экономика
Профиль: бух. учет, анализ и аудит
Личное дело № 100.26/160016
Проверил преподаватель:
Жукова Н.В.
Тула 2017
Задача:
Актив | Сумма |
Основные средства | |
Материалы | |
Незавершенное производство | |
Готовая продукция | |
Касса | |
Расчетный счет | |
Баланс: | 590000 |
Пассив | Сумма |
Уставный капитал | |
Нераспределенная прибыль | |
Заемные средства | |
Задолженность перед поставщиками | |
Баланс: | 590000 |
Расшифровка остатка по синтетическому счету 10 «Материалы»:
Наименование материалов | Цена | Количество | Сумма |
Драп | |||
Шелк | |||
Твид | |||
Трикотаж | |||
Креп-шерсть | |||
Итого: | - | - |
Расшифровка остатка по синтетическому счету 43 «Готовая продукция»:
Наименование изделия | Цена | Количество | Сумма |
Пальто | |||
Костюм | |||
Платье | |||
Итого: | - | - |
Расшифровка остатка по синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
Наименование организации-поставщика | Сумма |
ООО «Русский текстиль» | |
ООО «Камвольно-суконный комбинат»(КСК) | |
Итого: |
Хозяйственные операции фабрики «Сударушка»:
№ | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счета | |
Дебет | Кредит | |||
Поступили на склад материалы: | ||||
· Драп, 100 м. от ООО «КСК» | ||||
· Шелк, 100 м. от ООО «Русский текстиль» | ||||
Итого: | ||||
Отпущены со склада материалы в производство: | ||||
· Креп-шерсть, 40 м. | ||||
· Твид, 10 м. | ||||
· Трикотаж, 20 м. | ||||
· Шелк, 10 м. | ||||
Итого: | ||||
Выпущена из производства готовая продукция: | ||||
· Пальто, 1 шт. | ||||
Итого: | ||||
Начислена з/п рабочим за производство продукции: | ||||
Начислены страховые взносы | ||||
Отпущены со склада в производство материалы: | ||||
· Драп, 10 м. | ||||
· Твид, 20 м. | ||||
Итого: | ||||
Перечислены денежные средства с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: | ||||
· ООО «Русский текстиль» | ||||
· ООО «КСК» | ||||
Итого: | ||||
Поступили в кассу денежные средства для выдачи з/п: | ||||
Выдана з/п работникам организации: | ||||
Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка: |
Задание:
- открыть схемы синтетического и аналитического учета;
- отразить на них хозяйственные операции;
- подсчитать обороты и вывести остатки на конец месяца по синтетическим и аналитическим счетам;
- составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета;
- баланс на конец месяца и оборотную ведомость.
Оборотная ведомость по счету 10 «Материалы»:
№ | Наименование материала | Единица измерения | Цена | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||||
Кол-во | Сумма | Д | К | Кол-во | Сумма | ||||||
Кол-во | сумма | Кол-во | сумма | ||||||||
Драп | М | ||||||||||
Шелк | М | ||||||||||
Твид | М | - | - | ||||||||
Трикотаж | М | - | - | ||||||||
Креп-шерсть | М | - | - | ||||||||
Итого: | - | - | - | - | - | - |
Оборотная ведомость по счету 43 «Готовая продукция»:
№ | Наименование материала | Единица измерения | Цена | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||||
Кол-во | Сумма | Д | К | Кол-во | Сумма | ||||||
Кол-во | сумма | Кол-во | сумма | ||||||||
Пальто | Шт | - | - | ||||||||
Костюм | Шт | - | - | - | - | ||||||
Платье | Шт | - | - | - | - | ||||||
Итого: | - | - | - | - | - | - | - |
Оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
№ | Наименование организации | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
ООО «Русский текстиль» | - | - | |||||
ООО «КСК» | - | - | |||||
Итого: | - | - |
Счет 01 «Основные средства» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=360000 | |
О.д.=0 | О.к.=0 |
С.к.=360000 |
Счет 10 «Материалы» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=42000 | |
1) 45000 | 2) 10450 6) 6500 |
О.д.=45000 | О.к.=16950 |
С.к.=70050 |
Счет 20 «Основное производство» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=4000 | |
2) 10450 4) 45000 5) 13590 6) 6500 | 3) 4000 |
О.д.=75540 | О.к.=4000 |
С.к.=75540 |
Счет 43 «Готовая продукция» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=29800 | |
3) 4000 | |
О.д.=4000 | О.к.=0 |
С.к.=33800 |
Счет 50 «Касса» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=3000 | |
8) 45000 | 9) 45000 |
О.д.=45000 | О.к.=45000 |
С.к.=3000 |
Счет 51 «Расчетный счет» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=151200 | |
10) 60000 | 7) 69000 8) 45000 |
О.д.=60000 | О.к.=114000 |
С.к.=97200 |
Счет 80 «Уставный капитал» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=237000 | |
О.д.=0 | О.к.=0 |
С.к.=237000 |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=64000 | |
О.д.=0 | О.к.=0 |
С.к.=64000 |
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=250000 | |
О.д.=0 | О.к.=0 |
С.к.=250000 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=39000 | |
7) 69000 | 1) 45000 |
О.д.=69000 | О.к.=45000 |
С.к.=15000 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=0 | |
9) 45000 | 4) 45000 |
О.д.=45000 | О.к.=45000 |
С.к.=0 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=0 | |
10) 60000 | |
О.д.=0 | О.к.=60000 |
С.к.=60000 |
Счет 69 «Расчеты по соц. Страхованию и обеспечению» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=0 | |
5)13590 | |
О.д.=0 | О.к.=13590 |
С.к.=13590 |
Аналитический счет «Драп» | |||||||||||
дебет | кредит | ||||||||||
Содержание операции | Единица измерения | Цена | Кол -во | Сум ма | Содержание | Едини ца измер ения | Цена | Кол-во | Сум ма | ||
С.н. | м | ||||||||||
1 хоз. опер. | м | 6 хоз. опер. | м | ||||||||
Итого за месяц | - | - | Итого за месяц | - | - | ||||||
С.к. | - | - | |||||||||
Аналитический счет «Шелк» | |||||||||||
дебет | кредит | ||||||||||
Содержание операции | Единица измерения | Цена | Кол -во | Сум ма | Содержание | Едини ца измер ения | Цена | Кол-во | Сум ма | ||
С.н. | м | ||||||||||
1 хоз. опер. | м | 2 хоз. опер. | м | ||||||||
Итого за месяц | - | - | Итого за месяц | - | - | ||||||
С.к. | - | - | |||||||||
Аналитический счет «Твид» | |||||||||||
дебет | кредит | ||||||||||
Содержание операции | Единица измерения | Цена | Кол -во | Сум ма | Содержание | Едини ца измер ения | Цена | Кол-во | Сум ма | ||
С.н. | м | ||||||||||
6 хоз. опер. 2 хоз. опер. | М м | ||||||||||
Итого за месяц | - | - | Итого за месяц | - | - | ||||||
С.к. | - | - | |||||||||
Аналитический счет «Трикотаж» | |||||||||||
дебет | кредит | ||||||||||
Содержание операции | Единица измерения | Цена | Кол -во | Сум ма | Содержание | Едини ца измер ения | Цена | Кол-во | Сум ма | ||
С.н. | м | ||||||||||
2 хоз. опер. | м | ||||||||||
Итого за месяц | - | - | Итого за месяц | - | - | ||||||
С.к. | - | - | |||||||||
Аналитический счет «Шерсть» | |||||||||||
дебет | кредит | ||||||||||
Содержание операции | Единица измерения | Цена | Кол -во | Сум ма | Содержание | Едини ца измер ения | Цена | Кол-во | Сум ма | ||
С.н. | м | ||||||||||
2 хоз. опер. | м | ||||||||||
Итого за месяц | - | - | Итого за месяц | - | - | ||||||
С.к. | - | - | |||||||||
Аналитический счёт 60/1 «ООО «Русский текстиль»» | |
Дебет | Кредит |
С.н.=26000 | |
7 хоз. опер.=26000 | 1 хоз. опер.=15000 |
О.д.=0 | О.к.=0 |
С.к.=15000 |