знаний курсантов, слушателей и студентов
«Финансовое право»
Изучение учебной дисциплины «Финансовое право», предусмотренной государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальности 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», а также рабочими учебными планами Санкт-Петербургского университета Государственной противопожарной службы МЧС России по указанной специальности для обучающихся по очной форме и для обучающихся по заочной форме, завершается итоговым контролем знаний обучающихся (курсантов, слушателей и студентов) в форме экзамена.
На зачет выносятся вопросы, предусмотренные приведенным выше перечнем и охватывающие все содержание курса, в количестве 60. Вопросы распределены по 30 билетам, каждый из которых содержит соответственно по 2 вопроса.
Знания обучающихся оцениваются по системе с выставлением обучающимся итоговой оценки «зачтено », либо «незачтено ».
Оценка «зачтено » при приеме зачета выставляется в случае:
- невозможности изложения обучающимся учебного материала по одному, любому из вопросов билета при условии полного, правильного и уверенного изложения учебного материала по как минимум одному из вопросов билета;
- допущения обучающимся существенных ошибок при изложении учебного материала по отдельным (одному или двум) вопросам билета;
- допущения обучающимся ошибок при указании в случае необходимости наименования и даты принятия принципиально значимых памятников отечественного и зарубежного права;
- самостоятельной подготовки обучающегося к ответу в установленные для этого сроки, исключающей использование нормативных источников, основной и дополнительной литературы, конспектов лекций и иного вспомогательного материала, кроме случаев специального указания или разрешения преподавателя;
- допущении обучающимся ошибок при использовании в ходе ответа основных понятий и категорий соответствующей юридической науки, отрасли права и учебной дисциплины;
- существенного нарушения обучающимся или отсутствия у обучающегося логической последовательности, взаимосвязи и структуры изложения учебного материала, неумения обучающегося устанавливать и прослеживать причинно-следственные связи между событиями, процессами и явлениями, о которых идет речь в вопросах билета;
- отсутствия у обучающегося аргументации, логически и нормативно обоснованной точки зрения при освещении проблемных, дискуссионных аспектов учебного материала по вопросам билета;
- неспособности обучающегося дать ответы на дополнительные вопросы преподавателя.
Любой из указанных недостатков может служить основанием для выставления обучающемуся оценки «зачтено ».
Оценка «неудовлетворительно » при приеме зачета выставляется в случае:
- отказа обучающегося от ответа по билету с указанием, либо без указания причин;
- невозможности изложения обучающимся учебного материала по двум или всем вопросам билета;
- допущения обучающимся существенных ошибок при изложении учебного материала по двум или всем вопросам билета;
- отсутствие ссылок обучающегося при необходимости на памятники отечественного и зарубежного права с правильным указанием их названия и даты принятия;
- допущения обучающимся существенных ошибок при ссылках на отдельные принципиально значимые положения и при воспроизведении отдельных принципиально значимых положений нормативно-правовых актов, актов судебных органов, памятников отечественного и зарубежного права;
- скрытного или явного использования обучающимся при подготовке к ответу нормативных источников, основной и дополнительной литературы, конспектов лекций и иного вспомогательного материала, кроме случаев специального указания или разрешения преподавателя;
- невладения обучающимся понятийно-категориальным аппаратом соответствующей юридической науки, отрасли права и учебной дисциплины.
- неспособности обучающегося дать ответы на дополнительные вопросы преподавателя.
Любой из указанных недостатков может служить основанием для выставления обучающемуся оценки «неудовлетворительно ».
Обучающийся имеет право отказаться от ответа по выбранному билету с указанием, либо без указания причин и взять другой билет. При этом с учетом приведенных выше критериев оценка обучающемуся должна быть выставлена на один балл ниже заслуживаемой им.
Дополнительные вопросы могут быть заданы обучающемуся в случае:
- необходимости конкретизации и изложенной обучающимся информации по вопросам билета с целью проверки глубины знаний отвечающего по связанным между собой темам и проблемам;
- уточнения сведений нормативно-правового характера (о наименовании нормативно-правовых актов, актов судебных органов, памятников отечественного и зарубежного права, дате их принятия (утверждения, подписания соответствующим должностным лицом), внесенных изменениях, дополнениях и т.п.);
- необходимости проверки знаний обучающегося по основным темам и проблемам курса при недостаточной полноте его ответа по вопросам билета.
ВОПРОСЫК ЗАЧЕТУ
1. Финансовая система, ее структура и развитие в Российской Федерации на современном этапе.
2. Понятие и методы финансовой деятельности государства.
3. Правовое положение и функции Министерства финансов РФ.
4. Система налоговых органов, их правовое положение и функции.
5. Центральный банк РФ (Банк России). Особенности правового положения, функции.
6. Федеральное казначейство (федеральная служба): правовое положение, функции.
7. Понятие и предмет финансового права, основные особенности финансового права как отрасли права.
8. Конституционные основы (принципы) финансового права.
9. Система и источники финансового права.
10. Понятие и виды финансово-правовых норм.
11. Финансовые правоотношения: понятие, особенности и виды.
12. Субъекты финансового права. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.
13. Понятие и значение финансового контроля.
14. Виды и органы финансового контроля.
15. Финансовый контроль, осуществляемый представительными органами государственной власти и местного самоуправления.
16. Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми органами.
17. Налоговые правонарушения и ответственность за них
18. Счетная палата РФ.
19. Аудиторский финансовый контроль.
20. Характеристика налога на добавленную стоимость и акциза.
21. Правовое регулирование инвестиционной деятельности.
22. Денежная система. Правовые основы обращения денежных знаков.
23. Соотношение Бюджетного кодекса РФ и Федерального закона о бюджете на очередной год.
24. Методы финансового контроля. Акт ревизии.
25. Понятие и роль государственного и местного бюджета.
26. Понятие и предмет бюджетного права, его источники.
27. Бюджетные правоотношения. Субъекты бюджетных правоотношений.
28. Бюджетная система и бюджетное устройство в Российской Федерации.
29. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния РФ.
30. Понятие бюджетного процесса, его стадии, финансовый (бюджетный) год, бюджетная классификация.
31. Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета России.
32. Порядок исполнения бюджета. Распорядители и получатели бюджетных средств.
33. Контроль за исполнением бюджета. Отчет об исполнении
бюджета.
34. Федеральные и территориальные внебюджетные фонды.
35. Бюджетный кодекс РФ как источник бюджетного права.
36. Федеральный закон о бюджете на очередной год и на плановый период.
37. Характеристика налога на доходы физических лиц.
38. Понятие и система государственных и муниципальных доходов.
39. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований.
40. Понятие, юридические особенности и роль налогов.
41. Система налогов и сборов. Порядок установления налоговых платежей.
42. Налоговое право и налоговое правоотношение.
43. Источники налогового права.
44. Основные элементы налогообложения.
45. Права и обязанности налогоплательщиков.
46. Федеральные налоги, их особенности и виды.
47. Обязательное государственное страхование сотрудников МЧС России.
48. Федеральные пошлины и сборы.
49. Региональные налоги: общая характеристика и виды.
50. Специальные налоговые режимы.
51. Налоговый контроль, его формы. Налоговые проверки, их виды.
52. Местные налоги и сборы: общая характеристика и виды.
53. Понятие государственного и муниципального кредита и долга.
54. Государственный внутренний долг.
55. Особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита.
56. Правовое регулирование внутренних государственных займов.
57. Государственное управление страхованием.
58. Виды страхования.
59. Страховые фонды.
60. Валютное регулирование и валютный контроль.
| Экзаменационный билет № 1 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Финансовая система, ее структура и развитие в Российской Федерации на современном этапе. 2. Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета России. |
| Экзаменационный билет № 2 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Понятие и методы финансовой деятельности государства. 2. Порядок исполнения бюджета. Распорядители и получатели бюджетных средств. |
| Экзаменационный билет № 3 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Правовое положение и функции Министерства финансов РФ. 2. Контроль за исполнением бюджета. Отчет об исполнении бюджета. |
| Экзаменационный билет № 4 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
1. Система налоговых органов, их правовое положение и функции.
|
| Экзаменационный билет № 5 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
|
| Экзаменационный билет № 6 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
|
| Экзаменационный билет № 7 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Понятие и предмет финансового права, основные особенности финансового права как отрасли права. 2. Понятие и система государственных и муниципальных доходов. |
| Экзаменационный билет № 8 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Конституционные основы (принципы) финансового права. 2. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований. |
| Экзаменационный билет № 9 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Система и источники финансового права. 2. Понятие, юридические особенности и роль налогов. |
| Экзаменационный билет № 10 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Понятие и виды финансово-правовых норм. 2. Система налогов и сборов. Порядок установления налоговых платежей. |
| Экзаменационный билет № 11 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Финансовые правоотношения: понятие, особенности и виды. 2. Налоговое право и налоговое правоотношение. |
| Экзаменационный билет № 12 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Субъекты финансового права. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений. 2. Источники налогового права. |
| Экзаменационный билет № 13 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Понятие и значение финансового контроля. 2. Основные элементы налогообложения. |
| Экзаменационный билет № 14 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Виды и органы финансового контроля. 2. Права и обязанности налогоплательщиков. |
| Экзаменационный билет № 15 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
1. Финансовый контроль, осуществляемый представительными органами государственной власти и местного самоуправления.
|
| Экзаменационный билет № 16 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми органами. 2. Характеристика налога на доходы физических лиц. |
| Экзаменационный билет № 17 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
|
| Экзаменационный билет № 18 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
1. Счетная палата РФ.
|
| Экзаменационный билет № 19 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Аудиторский финансовый контроль. 2. Специальные налоговые режимы. |
| Экзаменационный билет № 20 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Характеристика налога на добавленную стоимость, и акциза. 2. Налоговый контроль, его формы. Налоговые проверки, их виды. |
| Экзаменационный билет № 21 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
|
| Экзаменационный билет № 22 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
|
| Экзаменационный билет № 23 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Соотношение Бюджетного кодекса РФ и Федерального закона о бюджете на очередной год. 2. Государственный внутренний долг. |
| Экзаменационный билет № 24 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Методы финансового контроля. Акт ревизии. 2. Особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита. |
| Экзаменационный билет № 25 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
1. Понятие и роль государственного и местного бюджета.
|
| Экзаменационный билет № 26 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Понятие и предмет бюджетного права, его источники. 2. Государственное управление страхованием. |
| Экзаменационный билет № 27 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Бюджетные правоотношения. Субъекты бюджетных правоотношений. 2. Виды страхования. |
| Экзаменационный билет № 28 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
1. Бюджетная система и бюджетное устройство в Российской Федерации.
|
| Экзаменационный билет № 29 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
| 1. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния РФ. 2. Страховые фонды. |
| Экзаменационный билет № 30 | УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры Подполковник внутренней службы М.В.Рыбкина ”_____”_______________2009 г. |
| Кафедра гражданско-правовых дисциплин | |
| Дисциплина «Финансовое право» | |
1. Понятие бюджетного процесса, его стадии, финансовый (бюджетный) год, бюджетная классификация.
|
Литература для подготовки к экзамену
Основная
1. Миляков Н.В.Налоговое право. Учебник. – М.: Инфра-М, 2008. – 384 с.
2. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Финансовое право. Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2006. – 432 с.
3. Финансовое право. Учебник. Под ред Н.И.Химичевой. – М.: Норма, 2008. – 768с.
4. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право. – М.: Норма, 2007. – 464 с.
5. Эриашвили Н.Д. Банковское право. Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2007. – 544с.
Дополнительная
1. Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок. – М.: Юстицинформ. 2009. – 416 с.
2. Вострикова Л.Г. Валютное право: учебное пособие для вузов. – М.: Юстицинформ, 2006. – 122 с.
3. Грачева Е.Ю. Финансовое право. Схемы с комментариями. – М.: Проспект, 2008. – 112 с.
4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д., Ивлиева М.Ф. Финансовое право в вопросах и ответах. Учебное пособие. – М.: Велби, 2006. – 232 с.
5. Запольский С.В. Финансовое право. Учебник. – М.: Эксмо, 2006. – 640 с.
6. Иванов И.С. Институт вины в налоговом праве. Теория и практика. – М.: Проспект, 2009. – 160 с.
7. Налоговое право России. Учебник. – М.: Эксмо. 2008. – 576 с.
Нормативные правовые акты
Федеральные конституционные законы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.).
2. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (ред. от 02.03.2007).
Федеральные законы
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 01.12.2007, с изм. от 06.12.2007) // СЗ РФ, 03.08.1998, № 31, ст. 3823.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации // СЗ РФ № 31, 03.08.1998, ст. 3824; "СЗ РФ № 32, 07.08.2000, ст. 3340.
5. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ (ред. от 30.10.2007, с изм. от 06.12.2007) // СЗ РФ, 02.06.2003, № 22, ст. 2066.
6. Гражданский кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301; 1996. № 5. Ст. 410; 2001. № 49. Ст. 4552; Ст. 4553; 2006. № 52 (1 ч.). Ст. 5496.
7. Федеральный закон от 11.01.1995 № 4-ФЗ (ред. от 29.03.2008) "О Счетной палате Российской Федерации" // СЗ РФ, 16.01.1995, № 3, ст. 167.
8. Федеральный закон от 24.07.2007 № 198-ФЗ (ред. от 03.03.2008) "О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов" // СЗ РФ, 30.07.2007, № 31, ст. 3995.
9. Федеральный закон от 29.12.1994 № 79-ФЗ (ред. от 02.02.2006) "О государственном материальном резерве" // СЗ РФ, 02.01.1995, № 1, ст. 3.
10. Федеральный закон от 25.09.1997 № 126-ФЗ (ред. от 28.12.2004) "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации" // СЗ РФ, 29.09.1997, № 39, ст. 4464.
11. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 24.07.2007) "О кредитных историях" // СЗ РФ, 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст. 44.
12. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 13.03.2007) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" // СЗ РФ, 29.12.2003, № 52 (часть I), ст. 5029.
13. Федеральный закон от 07 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (ред. от 03.11.2006) // СЗ РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3422.
14. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.04.2007) // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
15. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 30.10.2007) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
Законы
16. Закон Российской Федерации от 25 мая 1995 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 16. Ст. 499.
17. Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. № 395-1 // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.
Указы Президента Российской Федерации
18. Указ Президента РФ от 16.11.1992 № 1392 "О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий" (ред. от 26.03.2003, с изм. от 28.04.2007) // "Российская газета", № 251, 20.11.1992.
Постановления Правительства Российской Федерации
19. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 (ред. от 24.04.2008) "О федеральном Казначействе" // СЗ РФ, 06.12.2004, № 49, ст. 4908.
20. Постановление Правительства РФ от 17.04.2002 № 245 (ред. от 25.04.2008) "Об утверждении положения о представлении информации в Федеральную Службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом" // СЗ РФ, 22.04.2002, № 16, ст. 1572.