| Активы: | 2011 г. (тыс. тенге) | 2012 г. (тыс. тенге) | 2013 г. (тыс. тенге) | Отклоне-ние 2012/2013 |
| Денежные средства | 342 019,62 | 483 148,76 | 133 133 | -350 015,76 |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 508 496,67 | 512 077,86 | 348 914 | -163 163,86 |
| Запасы | 326 416,29 | 50 683,45 | 38 326 | -12 357,45 |
| Текущие налоговые активы | 368 556,06 | 361 622,17 | -361 622,17 | |
| Прочие краткосрочные активы | 98 857,04 | 124 748,13 | 415 134 | 290 385,87 |
| Итого краткосрочных активов | 1 644 345,68 | 1 532 280,37 | 935 506 | -596 774,37 |
| Основные средства | 10 335,11 | 3 619,86 | 1 560 | - 2059,86 |
| Нематериальные активы | 140,38 | -30 | ||
| Отложенные налоговые активы | 1,8 | 1,8 | 0,2 | |
| Долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность | ||||
| Итого долгосрочные активы | 10 477,29 | 3 651,66 | 1 586 | -2 065,66 |
| Баланс | 1 654 822,97 | 1 535 932,03 | 937 092 | -598 840,03 |
П р и м е ч а н и е - таблица составлена автором на основе отчетов ТОО «MDS Company»
Активы - это ресурсы и имущество, контролируемые ТОО в результате операций и событий, состоявшихся в отчетном или иных прошлых периодах. Активы являются ресурсами, способными в будущем обеспечить определенную экономическую выгоду, заключающуюся в поступлении денежных средств или их эквивалентов либо в способности заменить и сэкономить денежные средства. Сами денежные средства и их эквиваленты также являются активами.
Активы ТОО, рассчитанные по международным стандартам финансовой отчетности, за 2013 год составили 937 млн.тенге, за 2012 год составили 1 536 млн. тенге, за 2011 год – 1 655 млн.тенге.
По сравнению с 2012 годом, в 2013 году активы уменьшились на 599 млн.тенге, или на 64% в основном за счет:
· Уменьшения текущих налоговых активов на 361 млн.тенге;
· Уменьшения денежной массы на 350 млн.тенге;
· Уменьшения краткосрочной дебиторской задолженности на 163 млн.тенге;
· Уменьшения запасов на 12 млн.тенге;
Доля ликвидных инструментов в структуре активов составила 99% от совокупных активов, в 2011,2012 году их доля также составляла 99%.
Остаточная балансовая стоимость основных средств и нематериальных активов по состоянию на 31 декабря 2013 года снизилась и составила 1,6 млн. тенге против 3,6 млн. тенге на конец 2012 года. Доля внеоборотных средств в структуре активов составила 0,2% от совокупных активов, в 2012 году их доля также составляла 0,2%, в 2011 году их доля составляла 0,6%
Преобладание оборотных средств над внеоборотными положительно характеризует баланс предприятия.
В структуре внеоборотных активов на протяжении исследуемого периода преобладают основные средства, при этом по сравнению с 2011 годом, в 2012 году наблюдается их снижение на 6,8 млн.тенге, в 2013 году – на 9 млн.тенге.
На втором месте в структуре внеоборотных активов находятся нематериальные активы. По сравнению с 2011 годом, в 2012 году наблюдается их снижение на 0,11 млн.тенге, в 2013 году – на 0,14 млн.тенге.
В 2013 году образовалась долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность в размере 0,02 млн.тенге. Кроме того, в 2013 году наблюдается рост отложенных налоговых активов на 0,0002 млн.тенге.
В структуре оборотных активов на протяжении исследуемого периода преобладают прочие краткосрочные активы. По сравнению с 2011 годом, в 2012 году наблюдается их рост на 26 млн.тенге. В 2013 году прочие краткосрочные активы увеличились на 290 млн.тенге и составили 415 млн.тенге, или 44% оборотных активов.
Краткосрочная дебиторская задолженность – вторая по величине группа (статья) активов в структуре оборотных активов баланса. При этом по сравнению с 2011 годом, в 2012 году наблюдается ее рост на 4 млн.тенге. В 2013 году краткосрочная дебиторская задолженность снизилась на 163 млн.тенге и составила 349 млн.тенге, или 37% оборотных активов.
Текущие налоговые активы – третья по величине группа (статья) активов в структуре оборотных активов баланса. По сравнению с 2011 годом, в 2012 году наблюдается их снижение на 7 млн.тенге и составили 362 млн.тенге, или 23% оборотных активов.
Денежные средства. По сравнению с 2011 годом, в 2012 году наблюдается их рост на 141 млн.тенге. В 2013 году денежные средства уменьшились на 350 млн.тенге и составили 133 млн.тенге, или 14% оборотных активов. Отрицательно характеризует баланс, так как в случае острой необходимости наиболее ликвидных активов может не хватить для покрытия срочных обязательств, тем более, что у предприятия отсутствуют краткосрочные финансовые вложения.
Запасы. По сравнению с 2011 годом, в 2012 году наблюдается их снижение на 275 млн.тенге. В 2013 году запасы снизились еще на 13 млн.тенге и составили 38 млн.тенге, или 4% оборотных активов.
Обязательства - это долги, погашение или урегулирование которых приведет к снижению экономической выгоды в виде уменьшения реальных активов. В обязательстве воплощена конкретная задолженность, требующая погашения, либо обязанность действовать (выполнять что-либо) определенным образом, например, устранять неисправности в проданной продукции или выполнять предварительно оплаченную работу.
Капитал составляет стоимость активов, которые не будут и не должны быть направлены в будущем на урегулирование обязательств организации. Эта сумма, как правило, отличается от продажной стоимости ТОО как целого, или от продажной стоимости его активов, реализуемых по частям.
В 2013 году общая сумма обязательств ТОО уменьшилась на 591 млн. тенге или на 38%, составив на 31 декабря 2013 года 937 млн. тенге в сравнении с 1 528 млн. тенге на 31 декабря 2012 года.
Уменьшение обязательств произошло в основном за счет: снижения нераспределенной прибыли на 455 млн.тенге, снижения суммы обязательств по налогам на 434 млн.тенге; снижения краткосрочной кредиторской задолжен ности на 107 млн.тенге;
По некоторым позициям наблюдался рост: так прочие краткосрочные обязательства выросли на 406 млн.тенге, вознаграждения работникам на 0,3 млн.тенге.
Произошло снижение доли нераспределенной прибыли с 69% до 65%, краткосрочной кредиторской задолженности с 12% до 7%, обязательств по налогам с 18% до -16%, обязательств по другим обязательным и добровольным платежам с 0,03% до 0%.
Увеличились доли прочих краткосрочных обязательств с 0% до 43%.
Обязательства ТОО «MDS Company» представлены в таблице 3.
Таблица 3