КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: Деньги, кредит, банки
на тему: Банковские операции, их классификация
Студентка
ФФБД, 2 курс, группа ДФЗ-1 Е.В. Сильванович
Руководитель
канд. экон. наук,
доцент И.Н. Рабыко
МИНСК 2012
 | |||
 |
РЕФЕРАТ
Курсовая работа: 32 с., 3 рис., 4 табл., 27 источников.
БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ, АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ, КРЕДИТ, ДЕПОЗИТ (ВКЛАД)
Объект исследования – банковские операции.
Предмет исследования – состояние банковских операций в Республике Беларусь.
Цель работы: исследовать операции коммерческих банков в Республике Беларусь, определить проблемы и тенденции их развития.
Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, обобщения.
Исследование и разработки: изучено современное состояние банковских операций в Республике Беларусь, выявлены проблемы и предложены пути их решения.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материл правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
_____________
|
СОДЕРЖАНИЕ
|
 |
ВВЕДЕНИЕ
Современную рыночную экономику сложно представить без банковской системы. Существует двусторонняя связь между хорошо функционирующей экономикой и банковской системой.
Банковская система и ее определяющий элемент – коммерческие банки – несущая конструкция рыночной экономики. Банкам отводится одновременно роль ведущих хозяйственных субъектов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. Банковская система, мобилизуя временно свободные денежные средства, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Поэтому эффективность функционирования коммерческих банков и объем предоставляемых ими операций является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.
Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель – увеличение доходов и сокращение расходов.
Выбранная тема является актуальной, поскольку операции коммерческих банков выполняют важнейшую функциональную роль в денежно-кредитной политике государства и оказывают влияние на многие хозяйственные процессы в экономике.
Целью работы является исследование операций коммерческих банков в Республике Беларусь, определение проблем и тенденций их развития.
Исходя из поставленной цели, в работе поставлены следующие задачи:
1) изучить сущность банковских операций;
2) рассмотреть классификацию банковских операций, изучить классификацию банковских операций на основании законодательства Республики Беларусь;
3) выявить проблемы и рассмотреть перспективы развития активных и пассивных банковских операций в Республике Беларусь.
Объектом исследования являются банковские операции, а предметом –банковские операции, проводимые в Республике Беларусь.
При написании курсовой работы были использованы различные учебные пособия отечественных и зарубежных авторов, периодические издания, электронные ресурсы сети Интернет и статистические данные.
Сущность и классификации банковских операций
Основной функцией банка является посредничество в перемещении денежных средств при совершении сделок купли-продажи товаров (от покупателей к продавцам, и от кредиторов к заемщикам).
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров [25, c. 46].
Банковская деятельность формально может быть определена как разрешенная законами и иными правоустанавливающими документами (лицензиями – для коммерческих кредитных организаций) специфическая или исключительная деятельность кредитных организаций, т.е. деятельность центрального банка (иногда также некоторых элементов, входящих в верхний уровень банковской системы), коммерческих банков. Это означает следующее:
1. Банки проводят как собственно банковские (специфические, исключительные), так и небанковские (доступные всем субъектам хозяйствования) операции/ сделки.
2. Операции/ сделки, которые проводят некредитные организации (предприятия, организации, учреждения других секторов экономики, некоммерческие организации, общественные объединения любых организаций), индивидуальные предприниматели, физические лица, не являются банковскими (в противном случае являются неправомерными, незаконными) [9, с. 447].
В содержательном плане банковская деятельность (в части, направленной на клиентов) может быть раскрыта через существующие фундаментальные понятия такие, как «банковская услуга», «банковский продукт», «банковская операция».
Банковская услуга – это деятельность банка, осуществляемая по поручению и в интересах клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании. Другими словами банковская операция представляет собой результат отдельных технических, технологических, интеллектуальных, профессиональных и других действий, направленных на удовлетворение потребностей клиентов банка.
Банковским услугам присущи специфические характеристики, в частности:
1. Абстрактность, т.е. банковскую услугу нельзя ощутить материально.
2. Неотделимость услуги от источника состоит в том, что банковская услуга не может существовать отдельно от того, кто ее оказывает.
3. Непостоянство (неодинаковость) качества услуг означает невозможность оказания абсолютно идентичных услуг
4. Протяженность процесса предоставления услуги во времени и др.
Отдельные услуги банка всегда складываются в комплекс услуг, предоставленных в определенной последовательности. Только комплекс банковских услуг способен удовлетворить конкретную финансовую потребность.
Банковский продукт – это взаимосвязанный комплекс специфических банковских услуг, предоставленных клиенту в определенной последовательности и удовлетворяющих его конкретную финансовую потребность.
В отличие от услуги банковский продукт должен иметь материальное воплощение. Применительно к банкам условно к продукту можно отнести: банковские акции, чеки, карточки и т.д.
Достаточно часто в отечественной литературе отождествляются понятия «банковская услуга» и «банковская операция». Однако это не совсем верно. Если первое используется для обозначения действия, движения, предполагает динамику какого-то процесса, то с помощью второго в экономике в целом и в банковском деле в частности обозначают то, что возникло в результате определенных действий.
Следовательно, банковская операция – это совокупность взаимосвязанных действий по предоставлению клиенту данного банковского продукта или по формированию собственных средств коммерческого банка [10, с. 744 - 746].
Е.И. Кузнецова дает следующее определение: банковская операция – это сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания ему конкретной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта [9, с. 447].
Согласно Г.И. Кравцовой, банковская операция – это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение средств [11, с. 312].
Выделяют следующие основные признаки категории «банковские операции»:
1) банковские операции – это сделки, которые осуществляются субъектами банковских правоотношений исключительно на основе получаемой лицензии;
2) субъектами, наделенными правом систематического осуществления банковских операций, являются Центральный банк и иные банки;
3) объектом банковских операций могут выступать: деньги, ценные бумаги и драгоценные металлы [15, с. 114].
Банки могут осуществлять операции за свой счет, но производят главным образом за счет привлеченных ресурсов и исполняют их от имени банка. Это могут быть операции, собственные для банка, например приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда, выплата дивидендов, участи в качестве учредителей других юридических лиц и др. Но основные операции банки проводят для клиентов (юридических и физических лиц).
Банковские операции классифицируют по различным критериям.
1. По функциональному назначению выделяют кредитные, депозитные, валютные кассовые, операции с ценными бумагами, недвижимостью и др.
2. По степени значимости в структуре банковской деятельности – основные (кредитные, расчетные, депозитные, кассовые) и сопутствующие (все другие операции, обеспечивающие дальнейшее развитие банка).
3. По времени возникновения – классические (традиционные) и новые. Классические операции – это операции, которые исторически сложились в процессе длительной эволюции банковского дела. Новые же появились за последние годы в силу ряда причин (конкуренции, научно-технической революции и др.).
4. По субъектам отношений – операции с юридическими и физическими лицами, межбанковские операции.
5. По направлению деятельности – инвестиционные, спекулятивные, розничные, оптовые, экспортно-импортные.
6. По трудоемкости и стоимости операций - посреднические, управленческие. Посреднические операции банк оказывает, обслуживая денежный оборот, трансформируя риски, банки аккумулируют ресурсы (депозитные операции), перераспределяют их с учетом срока и объема в виде кредитов (ссудные операции) тем субъектам, которые испытывают дополнительную потребность в денежных средствах. К управленческим (в том числе трастовым, доверительным) операциям относится управление инвестиционным портфелем клиента, наличностью, имуществом и ценностями юридических и физических лиц [10, с. 746].
Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь к банковским операциям относятся:
- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;
- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
- валютно-обменные операции;
- купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
- привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);
- выдача банковских гарантий;
- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;
- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
- предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются Национальным банком.
Особенности регулирования осуществления банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями предусматриваются специальным законодательством.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации помимо банковских операций, указанных в части первой настоящей статьи, вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:
- поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;
- доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;
- операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;
- лизинговую деятельность;
- консультационные и информационные услуги;
- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;
- иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации могут осуществлять отдельные виды деятельности, перечень которых определяется законодательными актами Республики Беларусь, только на основании специального разрешения (лицензии).
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации при осуществлении банковской деятельности обеспечивают защиту информационных ресурсов в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять:
- производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд, а также случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
- страховую деятельность в качестве страховщиков [2].
Согласно законодательству Республики Беларусь выделяют активные, пассивные и посреднические банковские операции.
Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими организациями.
Таким образом, банковские операции можно определить как комплекс действий банка, направленных на предоставление банковского продукта своим клиентам. Существует огромное множество банковских операций, которые можно классифицировать по ряду признаков: по функциональному назначению, по субъектам отношений, по направлению деятельности, по времени возникновения и т.д.