Одним из важнейших условий расширения состава операций, выполняемых банками, улучшения качества банковских услуг, повышения функциональной роли банковской системы в экономическом и социальном развитии страны должно стать наращивание ресурсной базы банков и оптимизация структуры их активов и пассивов.
Динамику состава и структуры пассивов банковской системы Республики Беларусь представим в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Состав и структура пассивов банков Республики Беларусь
| Показатели | На 01.01.2010г. | На 01.01.2011г. | На 01.01.2012г. | |||
| Сумма, млрд. р. | Уд. вес, % | Сумма, млрд. р. | Уд. вес, % | Сумма, млрд. р. | Уд. вес, % | |
| Пассивы банков | 83 275,4 | 127 537,2 | 259 406,4 | |||
| в рублях | 57 746,9 | 69,3 | 89 273,9 | 70,0 | 136 190,5 | 52,5 |
| в иностранной валюте | 25 528,5 | 30,7 | 38 263,2 | 30,0 | 123 216,0 | 47,5 |
| В том числе: 1. Привлечено средств от резидентов Республики Беларусь | 58 791,4 | 70,5 | 91 892,9 | 72,1 | 163 810,9 | 63,1 |
| в рублях | 38 014,3 | 45,6 | 63 043,2 | 49,4 | 85 050,6 | 32,8 |
| в иностранной валюте, из них: | 20 777,1 | 24,9 | 28 849,7 | 22,6 | 78 760,4 | 30,4 |
| 1.1. средства центрального правительства | 9 756,7 | 11,7 | 11 128,5 | 8,7 | 12 143,7 | 4,7 |
| 1.2. средства местных органов управления | 2 322,6 | 2,8 | 3 173,3 | 2,5 | 6 292,8 | 2,4 |
| 1.3. средства Национального банка | 8 465,7 | 10,2 | 27 934,2 | 21,9 | 19 003,4 | 7,3 |
| 1.4. средства субъектов хозяйствования | 16 510,3 | 19,8 | 22 007,7 | 17,3 | 67 715,1 | 26,1 |
| 1.5. средства физических лиц | 18 162,4 | 21,8 | 23 989,7 | 18,8 | 50 639,7 | 19,5 |
| 1.6. средства банков | 3 573,7 | 4,3 | 3 659,6 | 2,9 | 8 016,2 | 3,1 |
| 2. Привлечено средств от нерезидентов Республики Беларусь | 10 155,6 | 12,3 | 17 200,1 | 13,48 | 49 982,5 | 19,3 |
| в рублях | 68,2 | 0,2 | 183,1 | 0,14 | 380,6 | 0,15 |
| в иностранной валюте | 10 087,4 | 12,1 | 17 017,0 | 13,34 | 49 601,9 | 19,1 |
| 3. Прочие пассивы | 14 328,4 | 17,2 | 18 444,2 | 14,5 | 46 713,0 | 18,0 |
| В т.ч. собственный капитал банка | 13 852,1 | 16,6 | 17 529,5 | 13,7 | 36 569,8 | 14,1 |
Примечание - Источник: собственная разработка на основе [5, 6, 7]
Из таблицы 3.1 видно, что наибольший удельный вес пассивов банка на 01.01.2012 года составляют средства в национальной валюте – 52,2 %, что на 17,8 процентных пункта меньше в сравнении с 2011 годом. Объем привлеченных средств от резидентов Республики Беларусь составил 63,1 %. Одним из первых по значимости источником ресурсов для банков являются средства физических лиц, их доля в пассивах банков составила 19,5 %. Удельный вес в обязательствах банков средств субъектов хозяйствования составляет 26,1 %. Объем привлеченных средств от нерезидентов Республики Беларусь составляет 19,3 %, из которых 19,1 % в иностранной валюте.
Наибольший удельный вес привлеченных средств составляют депозиты банков. В таблице 3.2 рассмотрим состав депозитов банков.
Таблица 3.2 - Cостав депозитов банков
| Показатели | На 01.01.2010г. | На 01.01.2011г. | На 01.01.2012г. |
| 1.Депозиты в национальной и иностранной валюте, всего млрд. рублей | 32 759,7 | 43026,7 | 98 206,8 |
| 1.1. Депозиты в национальной валюте, всего | 16 545,4 | 20905,4 | 49156,5 |
| в том числе: государственных коммерческих предприятий | 1 997,3 | 2819,8 | 6253,1 |
| частного сектора | 6 041,3 | 6990,4 | 15326,4 |
| небанковских финансовых организаций | 494,2 | 1284,2 | 3654,7 |
| физических лиц | 8 012,5 | 9810,9 | 23922,3 |
| 1.2. Депозиты в иностранной валюте, всего | 16 214,4 | 22121,3 | 49050,3 |
| в том числе: государственных коммерческих организаций | 990,1 | 1021,2 | 3056,1 |
| частного сектора | 4 703,6 | 7547,6 | 20140,0 |
| небанковских финансовых организаций | 379,9 | 406,1 | 2530,4 |
| физических лиц | 10 140,7 | 13146,5 | 23323,8 |
Примечание - Источник: собственная разработка на основе [5, 6, 7]
Из таблицы видно, что характерен постоянный рост депозитов как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.
Для наглядности рассмотрим структуру депозитов банков в национальной валюте на рисунке 3.1.
Рисунок 3.1 – Структура депозитов в национальной валюте, млрд.руб
Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 3.2
Также целесообразно рассмотреть структуру депозитов банков в иностранной валюте. Она представлена на рисунке 3.2.
Рисунок 3.2 - Структура депозитов в иностранной валюте, млрд. руб.
Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 3.2
На основании рисунков 3.1 и 3.2 можно сделать вывод, что депозиты физических лиц как в национальной, так и в иностранной валютах занимают наибольший удельный вес в общем объеме депозитов. Таким образом, банки, формируя ресурсную базу должны ориентироваться в большей степени на депозиты физических лиц.
Следует отметить, что банковская система Республики Беларусь сталкивается с рядом проблем, связанных с формированием ресурсной базы банков. К основным из них следует отнести
- недостаточную эффективность общественного производства и, соответственно, дефицит ресурсов в экономике;
- необходимость улучшения структуры привлеченных ресурсов в части диверсификации их источников и удлинения сроков привлечения средств;
- проблему привлечения иностранных инвестиций в банковскую систему.
Следует отметить, что наиболее существенными факторами в формировании ресурсной базы является создание благоприятных условий для привлечения прямых иностранных инвестиций, а также повышение инвестиционной привлекательности экономики страны в целом.
На активизацию указанных процессов в значительной степени повлияют присвоение Республике Беларусь суверенного кредитного рейтинга и корпоративных рейтингов ведущим организациям и банкам, развитие фондового рынка, применение международных стандартов финансовой отчетности, бухгалтерского учета и аудита предприятий, а также совершенствование законодательных актов в целях приведения отдельных норм в соответствие с принципами, получившими международное признание.
Масштабы заимствования банками средств у нерезидентов Республики Беларусь определяются, главным образом, потребностью субъектов хозяйствования в иностранных инвестиционных ресурсах и наличием у них обоснованных валютоокупаемых бизнес-проектов, отвечающих требованиям зарубежных инвесторов. Банковский сектор должен расширить посредническую работу по привлечению средств нерезидентов Республики Беларусь в различных доступных и востребованных получателями средств формах, в том числе в пределах лимитов, устанавливаемых для Республики Беларусь иностранными национальными агентствами по страхованию экспортных кредитов и банками.
Далее рассмотрим состав и структуру активов банков Республики Беларусь (см. Таблицу 3.3)
Таблица 3.3 - Состав и структура активов банков Республики Беларусь
| Показатели | На 01.01.2011г. | На 01.01.2012г. | ||
| Сумма, млрд. р. | Уд. вес, % | Сумма, млрд. р. | Уд. вес, % | |
| Активы банков | 127 537,2 | 259 406,4 | ||
| в рублях | 89 273,9 | 70,0 | 136 499,3 | 68,6 |
| в иностранной валюте | 38 263,3 | 30,0 | 122 907,2 | 47,4 |
| В том числе: 1. Требования к резидентам Республики Беларусь | 120 443,7 | 94,4 | 237 064,9 | 91,4 |
| в рублях | 86 605,7 | 67,9 | 133 124,2 | 51,3 |
| в иностранной валюте, из них: | 33 838,1 | 26,5 | 103 940,7 | 40,1 |
| 1.1. требования к органам государственного управления | 5217,4 | 4,1 | 14 286,4 | 5,5 |
| 1.2. требования к экономике | 92 874,7 | 72,8 | 157 408,5 | 60,7 |
| 1.3. требования к Национальному банку | 18 897,6 | 14,8 | 57 537,8 | 22,2 |
| 1.4. Требования к банкам | 3 454,1 | 2,7 | 7832,2 | 3,0 |
| Окончание Таблицы 3.3 - Состав и структура активов банков Республики Беларусь | ||||
| 2. Требования к нерезидентам Республики Беларусь | 4 457,3 | 3,5 | 19 059,9 | 7,3 |
| в рублях | 32,1 | 0,1 | 93,4 | 0,1 |
| в иностранной валюте | 4 425,2 | 3,4 | 18 966,5 | 7,2 |
| 3. Прочие активы | 2 636,2 | 2,1 | 3 281,7 | 1,3 |
Из таблицы 3.3 видно, что наибольший удельный вес в структуре активов банков Республики Беларусь занимают требования к резидентам Республики Беларусь. На 01.01.2012 года они составили 91,4%, что на 3 процентных пункта меньше, в сравнеии с данными на 01.01.2011 года.
Важнейшим источником формирования активов банков являются требования к экономике (60,7%), которые включают в себя требования к субъектам хозяйствования и требования к физическим лицам, составляющие 54,9% и 17, 9% от общего числа активов соответственно.
Требования к нерезидентам Республики Беларусь на 01.01.2012 года составили 7,3%.
Что касается активных операций, то основным их видом остается кредитование.
Состав и структуру банковских кредитов, выданных секторам экономики можно проанализировать на основании рисунка 3.3
Рисунок 3.3 – Cостав и структура банковских кредитов, выданных секторам экономики
Примечание - Источник: собственная разработка на основе таблицы 3.4.
Таким образом, на -1.01.2012 года наибольший удельный вес в общем объеме банковских кредитов, предоставленных секторам экономики, занимают кредиты частному сектору – 51%. По сравнению с данными на 01.01.2011 года удельный вес кредитов, предоставленных физическим лицам, уменьшился 4 процентных пункта, а удельный вес кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим предприятиям вырос на 3 процентных пункта.
Что касается темпов роста предоставления кредитов секторам экономики, то можно проанализировать таблицу 3.4.
Таблица 3.4 – Темпы роста предоставляемых кредитов в национальной и иностранной валютах
| Показатели | На 01.01.2011г. | На 01.01.2012г. |
| Кредитные вложения банков, всего, млрд. руб. | 88 807,3 | 147 867,0 |
| в том числе: государственным коммерческим предприятиям | 20 780,1 | 37 610,1 |
| частному сектору | 44 106,0 | 75 655,0 |
| небанковским финансовым организациям | 1 236,4 | 2 612,3 |
| физическим лицам | 22 684,8 | 31 989,6 |
Источник: собственная разработка на основе [5, 6, 7, 21]
Таким образом, можно сделать вывод, что объем предоставляемых кредитов увеличивается достаточно высокими темпами. Наиболее высокими темпами растут кредиты небанковским финансовым организациям.
В настоящее время в Республике Беларусь развитию розничного банковского бизнеса способствуют положительные тенденции, такие как повышение деловой активности во многих отраслях, рост объема ВВП, повышение уровня доверия к банковской системе.
Аспекты развития розничных банковских услуг отражены в различных программных документах. Одним из них является Стратегия развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011 – 2015 годы.
Согласно данному документу, необходимость дальнейшего совершенствования банковских операций определяется растущей потребностью экономики в современных банковских продуктах. Решение данной задачи, зависящее прежде всего от формирования условий, требуемых для внедрения и развития передовых технологий осуществления банковской деятельности, предусматривает:
- расширение прав банков в установлении процедур проведения банковских операций, закрепляемых в локальных нормативных правовых актах;
- развитие институтов обеспечения прав банков как кредиторов и повышение информированности клиентов банков о стоимости и содержании предоставляемых им банковских услуг.
Особое внимание по-прежнему будет уделяться операциям банков по кредитованию физических лиц. При этом основными направлениями совершенствования регулирования данного вида банковских операций станут:
1. Повышение доступности потребительских кредитов.
2. Развитие жилищного кредитования посредством:
- совершенствования институтов ипотеки и ипотечных бумаг;
- создания централизованной базы данных о залогодержателях и залогодателях, а также совершаемых сделках по залогу имущества;
- создания подменного фонда жилья и жилья для сдачи в аренду;
- разработки норм и рекомендаций о выпуске и обращении ипотечных ценных бумаг.
3. Совершенствование институциональной структуры рынка банковского потребительского кредитования, в том числе направленное на работу с проблемной задолженностью физических лиц, которое предусматривает:
- повышение эффективности судебных и исполнительных процедур;
- развитие системы получения информации о кредитных историях.
Новым направлением регулирования банковских операций станут форфейтинговые операции, появление которых обусловлено задачами увеличения экспорта. Это будет стимулировать развитие системы расчетов и кредитование во внешнеэкономической деятельности [26].
Чтобы повысить уровень проведения активных операций коммерческих банков Республики Беларусь можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.
Как свидетельствует мировой опыт, залог является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредитных обязательств. Предметом залога может быть любое имущество, принадлежащее залогодержателю на праве собственности: дома, строения, земельные участки, автотранспортные средства, а также ценные бумаги, депозиты в банке и т.д. Особый его вид - залог товаров в обороте и переработке. Возможен и залог имущественных прав.
Залоговое кредитование белорусскими банками осуществляется в наиболее ликвидной форме – преимущественно под залог валютных депозитов, ценных бумаг, векселей, товаров. Банки при выдаче кредитов стремятся ориентироваться на своих клиентов в качестве заемщиком или гарантов возврата кредита. Большинство банков избегает предоставления инвестиционных кредитов на развитие производства и редко использует ипотеку. Естественно, подобное положение не способствует развитию долгосрочных и наиболее социально значимых форм залогового кредитования.
В Республике Беларусь пока отсутствует необходимое экономико-правовое поле для активного развития кредитных операций под залог ценных бумаг, но получило широкое распространение подписка на акции промышленных компаний и банков. При этом банки выступают в роли брокеров по продаже акций и одновременно предоставляют части потенциальных подписчиков кредит под залог покупаемых акций.
В случае непогашения в срок отдельными лицами выданного им кредита на покупку акций банк имеет право реализовать заложенные у него акции, а если вырученных от реализации акций средств будет недостаточно для погашения долга, банк вправе потребовать от бывших акционеров уплаты непогашенной части долга. В целом же сегодня кредитные операции под залог ценных бумаг в Беларуси характеризуются высокой степенью риска.
Оптимизацию активов и пассивов банка можно обеспечить посредством:
-обеспечения соответствия между активами и пассивами по срокам;
-совершенствования экономических нормативов в направлении обеспечения границ проведения отдельных пассивных и активных операций;
-повышения качества управления ликвидностью банков;
-формирования устойчивой долгосрочной ресурсной базы банков за счет диверсификации источников привлечения ресурсов, особенно за счет увеличения средств населения, иностранных инвесторов, выпуска собственных ценных бумаг;
-снижения доли проблемных активов в активах банков, и прежде всего проблемных кредитов в кредитных портфелях банков;
-приведения резервов по сомнительным активам в соответствие с их уровнем;
-обеспечения рационального распределения ресурсов банков по территориальному принципу.
Наиболее существенными направлениями должны стать повышение финансовой устойчивости отраслей экономики, развитие отношений между органами государственного управления и банками на принципах взаимовыгодности и неукоснительного исполнения обязательств, в том числе обязательств по гарантиям органов государственного управления, упрощение и повышение действенности процедуры взыскания просроченных кредитов и исполнения гарантий.
Что касается услуг коммерческих банков Беларуси, то они расширяются за счет некоторых «нетрадиционных» видов деятельности, одни из которых связаны с инновациями, а другие являются по сути «забытыми старыми». Появляются операции с пластиковыми картами, удаленный банкинг, лизинг, ипотека, системы строительных сбережений, кредитные линии, овердрафт и т.д. Сдерживающими факторами являются неразвитость рынков капитала и недвижимости, ограничения вексельных и валютных операций, фиктивных сделок, факторинга.
Таким образом, операции, проводимые банками Республики Беларусь, играют важную роль в развитии национальной экономики, являются одним из основных инструментов для перераспределения денежных потоков в экономике, стимулирования хозяйственной деятельности субъектов и являются основным источником доходов для банков.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, проанализировав всю информацию, изложенную в работе, можно сделать следующие выводы:
1. Банковские операции - это действия банка, направленные на создание экономических благ (банковских продуктов и услуг) и предназначенных для продажи клиентам - частным лицам, предприятиям, другим банкам и т.д. Набор банковских операций огромен, все они различны по содержанию, выполняемым функциям, объектам, поэтому в экономической литературе представлено множество видов банковских операций.
За основу классификаций берут следующие признаки: функциональное назначение (депозитные, валютные кассовые, операции с ценными бумагами, недвижимостью и др.), степень значимости в структуре банковской деятельности (основные (кредитные, расчетные, депозитные, кассовые) и сопутствующие (все другие операции, обеспечивающие дальнейшее развитие банка), время возникновения (классические (традиционные) и новые), субъекты отношений (операции с юридическими и физическими лицами, межбанковские операции), направление деятельности (инвестиционные, спекулятивные, розничные, оптовые, экспортно-импортные).
Однако наиболее универсальным является деление банковских операций на активные, пассивные и посреднические.
2. Банковские операции являются одним из основных инструментов для перераспределения денежных потоков в экономике, стимулирования хозяйственной деятельности субъектов и являются основным источником доходов для банков. Наиболее эффективное обслуживание банками интересов экономики осуществляется благодаря разветвленной структуре банковских операций. Ключевую роль в них играют кредитные операции (относятся к активным), которые представляют собой источник для стимулирования совокупного спроса как со стороны населения, так и предприятий.
Большое значение для каждого банка имеют пассивные операции, так как они образуют ресурсную базу, которая во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка.
Посреднические операции банков являются промежуточным звеном хозяйственных операций в экономике и позволяют отслеживать движение капитала в стране.
3. Спектр оказываемых услуг постоянно расширяется, поскольку появляются новые, ранее не предоставлявшиеся услуги. Для современного коммерческого банка очень важно организовать комплексное обслуживание клиентов с учетом возможности выполнения новых нетрадиционных услуг с целью за счет этого получить высокие результаты.
4. Далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.
5. Операции, проводимые банками Республики Беларусь, играют важную роль в развитии национальной экономики, являются одним из основных инструментов для перераспределения денежных потоков в экономике, стимулирования хозяйственной деятельности субъектов и являются основным источником доходов для банков.
6. Для поддержания стабильности, банки должны оптимизировать активы и пассивы, т.е. формировать их рациональную структуру и высокое качество. В целях осуществления этого процесса должны проводиться меры, направленные на достижение поставленных целей.