ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
Учебно-методическое пособие
Пинск, 2009
УДК
Авторы: Коноплицкая М.А., Игнатьева Е.С., Островецкая Ж.М.
Рецензенты: Маманович П.А., начальник Главного управления монетарных операций Национального банка Республики Беларусь, кандидат экономических наук, доцент; Золотарева О.А., и. о. заведующего кафедрой банковского дела УО «ПолесГУ», кандидат экономических наук, доцент
ОГЛАВЛЕНИЕ
ПРЕДИСЛОВИЕ. 5
РАЗДЕЛ 1 БАНКИ И ОСНОВЫИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.. 6
1.1 Банковская система как составная часть финансово-кредитной системы Республики Беларусь. 6
1.2 Национальный банк Республики Беларусь, его структура, основные цели и функции 11
1.3 Порядок создания и прекращения деятельности банков. Лицензирование банковской деятельности. 15
1.4 Органы управления и организационная структура банка. 17
1.5 Банковские операции, их виды и характеристика. 20
1.6 Нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые для банков 22
1.7 Бухгалтерская отчетность банка. 27
РАЗДЕЛ 2 ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.. 30
2.1 Фонды банка, как основной компонент собственных средств. 31
2.2 Привлеченные и заемные средства банков, их характеристика. 36
2.3 Межбанковские кредиты.. 43
РАЗДЕЛ 3 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.. 45
3.1 Общая характеристика активных операций банков. 45
3.2 Кредитные операции банка. 47
3.2.1 Сущность кредитных операций банка.Организация кредитного дела в банке 47
3.2.2 Общий порядок кредитования банками юридических лиц. 52
3.2.3 Общий порядок кредитования банками физических лиц. 57
3.2.4 Лизинговые операции банка. 60
3.2.5 Факторинговые операции банка. 63
3.2.6 Порядок формирования специального резерва по активам банка, подверженным кредитному риску. 66
3.3 Кассовые операции банка. 70
РАЗДЕЛ 4 РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.. 76
4.1 Порядок открытия, переоформления и закрытия текущих (расчётных) счётов 76
4.2 Безналичные расчеты.. 82
4.3 Банковский перевод. 86
4.3.1 Кредитовый перевод. 87
4.3.2 Дебетовый перевод 98
4.4 Банковские пластиковые карточки. 100
РАЗДЕЛ 5 ОПЕРАЦИИ БАНКОВ ПО ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ УПРАВЛЕНИЮ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ.. 104
РАЗДЕЛ 6 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.. 107
6.1 Сущность валютных операций банков, их классификация. 107
6.2 Валютный курс, методы котировки. 111
6.3 Порядок ведения открытой валютной позиции банка. 114
РАЗДЕЛ 7 ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ.. 116
7.1 Экономическая сущность операций банков с ценными бумагами. 116
7.2 Порядок формирования и использования банками специального резерва под обесценивание ценных бумаг. 121
РАЗДЕЛ 8 ДОХОДЫ, РАСХОДЫ, ПРИБЫЛЬ БАНКОВ.. 123
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 127
ПРЕДИСЛОВИЕ
Банки составляют неотъемлемую часть современной экономической системы, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банковское дело не является застывшей наукой. Банки способны адаптироваться к окружающей среде. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь с современной жизни, учитывая новые явления в экономике, банковское дело дает описание той технологии, которая должна использоваться в конкретных экономических ситуациях.
Банковское дело развивается по законам общественного развития, по линии восхождения от простого к более сложному. Знание основных закономерностей развития банковской системы имеет важное значение для экономистов, бухгалтеров, финансовых работников предприятий и организаций.
Пособие предназначено для оказания помощи студентам в последовательном изучении дисциплины. В пособии рассматриваются общие основы и принципы функционирования банков, порядок создания и регистрации банков. Значительное внимание уделено расчетным и кредитным операциям, являющимся традиционными для банков, понимание сущности которых необходимо не только для специалистов банковского дела, но и для специалистов небанковского профиля, так как от этого зависит эффективность функционирования экономики в целом. В тоже время рассматриваются и иные формы взаимоотношений банка с клиентами. В пособии учтены изменения в связи с принятием новой редакции Банковского кодекса. При подготовке учебного пособия были использованы материалы научных исследований авторов, личный опыт преподавания банковских дисциплин, обобщены существующие научные и учебно-методические материалы белорусских и зарубежных авторов, а также нормативно-правовая база, регулирующая банковскую деятельность.
РАЗДЕЛ 1
БАНКИ И ОСНОВЫИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Банковская система как составная часть финансово-кредитной