Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы.
| Вид учебной дисциплины | Очная форма (7 семестр) | Заочная форма (4 курс) | Сокращенная (3 курс) |
| Аудиторные занятия (всего) | |||
| в том числе: лекции | |||
| практические занятия | |||
| Самостоятельная работа (всего) | |||
| в том числе курсовая работа | - | - | - |
| выполнение домашних заданий | - | - | |
| Выполнение контрольной работы | - | ||
| проработка лекционного материала по конспекту и учебной литературы | |||
| изучение тем, не рассмотренных на лекциях | - | ||
| Вид промежуточной аттестации (экзамен) | |||
| Общая трудоемкость, часов | |||
| Зачетные Единицы Трудоемкости |
Содержание дисциплины
Разделы дисциплины и виды занятий (очная форма)
| .№ | Наименование разделов дисциплины | Лекции | Практичес-кие занятия | Самостоя- тельная работа студентов | Всего часов (без экзамена) | Формируемые компетенции |
| Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |||||
| Налоговая система. Налоговая политика государства | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |||||
| Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов. | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |||||
| Налогообложение юридических лиц | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |||||
| 5. | Налогообложение физических лиц. | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | ||||
| Подготовка к экзамену | - | - | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |||
| Итого |
Разделы дисциплин и виды занятий (заочная, сокращенная форма)
| .№ | Наименование разделов дисциплины | Лекции | Практичес-кие занятия | Самостоя- тельная работа студентов | Всего часов (без экзамена) | Формируемые компетенции |
| Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |||||
| Налоговая система. Налоговая политика государства | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |||||
| Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов. | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |||||
| Налогообложение юридических лиц | 2,5 | 2,5 | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |||
| 5. | Налогообложение физических лиц. | 2,5 | 2,5 | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | ||
| Подготовка к экзамену | - | - | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |||
| Итого |
Содержание разделов дисциплины (по лекциям)
| № | Наименование разделов | Содержание разделов | Трудоемкость, час, очная /заочная / сокращенная форма | Формируемые компетенции |
| Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения | Экономическая сущность налогов. Понятие налогов. Признаки налогов, их характеристика. Налоги в системе финансовых отношений. Объективная необходимость налогов. Функции налогов. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговое регулирование и стимулирование экономики. Основы налогообложения. Элементы налога и их характеристика. Объект и субъект налога. Источники уплаты налогов. Налоговые льготы, их виды. Налоговые ставки. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов и их характеристика | 7/1/1 | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |
| Налоговая система. Налоговая политика государства | Понятие налоговой системы, ее характеристика и принципы построения. Особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых странах и развивающихся государствах. Федеральные налоги, налоги республик в составе РФ, краев, областей, местные налоги и сборы. Права и обязанности федеральных и региональных органов законодательной (представительной) власти в области налогообложения. Содержание налоговой политики (цели, задачи, стратегия и тактика). Налоговая политика как составная часть финансовой политики. Воздействие налоговой политики на экономику. Налоговая политика РФ на современном этапе, ее основные тенденции. Налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах. | 7/1/1 | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |
| Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов. | Принципы организации налоговой службы в РФ. Состав и структура налоговых органов. Роль, цели и задачи налоговой службы. Функции федеральной налоговой службы в РФ. Организация работы налоговой службы по контролю за исчислением и уплатой налогов. Понятие налогового контроля. Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок. Оформление результатов проверок, порядок подписания и документирования. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. | 7/1/1 | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |
| Налогообложение юридических лиц | Косвенные налоги. Экономическая природа косвенных налогов. Экономическая сущность и роль косвенных налогов. Налог на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Условия освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщиков. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговая база и особенности ее формирования. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые вычеты. Порядок ведения счетов-фактур. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС. Особенности налогообложения экспортно-импортных операций. Проблемы функционирования НДС в современных условиях. Акцизы. Экономическая природа акцизов. Подакцизные товары. Плательщики акцизов. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки акцизов. Порядок исчисления и сроки уплаты. Порядок исчисления и уплаты акцизов по товарам, ввозимым на территорию РФ. Таможенные платежи. Роль таможенных платежей в экономической и финансовой политике государства. Экономическая природа таможенных пошлин. Классификация таможенных пошлин (ввозные, вывозные, сезонные, специальные, антидемпинговые, компенсационные). Объект обложения. Методы определения таможенной стоимости товаров. Понятие таможенного тарифа. Виды ставок таможенных пошлин (адвалорные, специфические, комбинированные). Тарифные льготы и преференции. Таможенные сборы. Экономическая природа прямых налогов. Экономическая сущность и роль прямых налогов. | 8/2,5/2,5 | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |
| Налогообложение физических лиц. | Налог на доходы физических лиц. Плательщики налога на доходы, объект налогообложения. Порядок формирования налоговой базы. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Порядок декларирования доходов. Налог на имущество физических лиц. Объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления и уплаты. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Государственная пошлина. Значение государственной пошлины. Органы, взимающие государственную пошлину. Виды государственной пошлины. Плательщики и порядок уплаты. Льготы для отдельных категорий плательщиков. Транспортный налог. Плательщики и объект налогообложения. Налоговая база и ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты. | 7/2,5/2,5 | ОК-5, ПК-1, ПК-12 | |
| 36/8/8 |