РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«Налоги и налогообложение», Б3.В.ОД.3
Направление подготовки: 080100.62 «Экономика»
Профиль: «Экономика предприятий и организаций»
Форма обучения: очная, заочная, сокращенная
Факультет: экономики и управления
год начала подготовки: 2011 г.
Кафедра: бухгалтерского учета, анализа, аудита и налогообложения (БУААиН)
Курс (очная/заочная/сокращенная): 4/4/3
Семестр (очная): 7
| № | Вид учебной работы | Форма обучения | ||
| очная (7семестр) | заочная (4 курс) | Сокращенная (3) | ||
| 1. | Лекции | |||
| 2. | Практические занятия | |||
| 3. | Всего аудиторных | |||
| 4. | из них в интерактивной форме | |||
| 5. | Самостоятельная работа студентов | |||
| 6. | Всего (без экзамена) | |||
| 7. | Самостоятельная работа на подготовку, сдачу экзамена | |||
| 8. | Общая трудоемкость | |||
| (в зачетных единицах) |
Сыктывкар 2013
Рабочая программа составлена с учетом требований Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования (ФГОС ВПО) третьего поколения по направлению подготовки 080100.62 «Экономика», утвержденного 20.05.2010.
рассмотрена и утверждена на заседании кафедры «___»_____________2013г.
протокол №________
Разработчик:
_________________________ Г.П.Енц, к.э.н, доцент.
Заведующая кафедрой ___________________ Л. В. Сластихина, к.э.н, доцент
Рабочая программа согласована с факультетом и выпускающей кафедрой направления подготовки на заседании Совета факультета «17» апреля 2014 г., протокол № 5
Декан факультета экономики и управления ______________ Е. В. Морозова, к.э.н, доцент
Заведующая выпускающей кафедры экономики отраслевых производств И. В. Левина, к.э.н., доцент
Цель и задачи дисциплины
Основная цель - дать студентам базовые теоретические знания в области налогов и налогообложения, необходимые для понимания тенденций развития современной налоговой системы России, актуальных проблем исчисления налогов в Российской Федерации, а также сформировать практические навыки по исчислению налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.
Задачи дисциплины:
− сформировать систему знаний студентов в области общей теории налогов;
− обосновать общие тенденции в развитии налоговой системы и направления налоговой политики России;
− уметь использовать нормативные правовые документы в налогообложении;
− показать механизм налогообложения на примере конкретных налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;
− научить студентов исчислять налоговые платежи.
Место дисциплины в структуре ОПП
Данная дисциплина относится кПрофессиональному циклу Б3 вариативной части Б3.В. обязательные дисциплины Б3.В.ОД.3
3. Требования к результатам освоения дисциплины:
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций.
| Профессиональные компетенции | ||
| ОК-5 | уметь использовать нормативные правовые документы в своей деятельности | Пороговый уровень освоения компетенции Студент должен знать: основы современной теории налогов и налогообложения, закономерности развития налоговой системы России, основные направления налоговой политики Российской Федерации; права, обязанности налогоплательщиков и налоговых органов; ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства; механизм исчисления, взимания и уплаты действующих в настоящее время налогов и сборов в Российской Федерации. уметь: самостоятельно производить расчеты по исчислению налоговых платежей. владеть: навыками исчисления налоговой базы, производить расчеты сумм налоговых платежей, подлежащих внесению в бюджет, а также находить решение проблем, возникающих в практической деятельности организаций по исчислению налогов. Продвинутый уровень освоения компетенции Студент должен знать:назначение, сущность, содержание, функции налогообложения и их роль в управлении экономикой; виды контроля налогообложения, систему налоговых расчетов по каждому виду налога, закрепленного федеральным законодательством; уметь:использовать право самостоятельного исчисления налогов в рамках действующего законодательства; владеть современными нормами разных отраслей права в процессе расчетов налогов. Высокий уровень освоения компетенции Студент должен знать: институциональные правовые основы деятельности органов власти, экономических субъектов в области налогообложения; уметь: использовать возможности институциональных правовых основ в налогообложении для подготовки налоговых расчетов; владеть навыками работы с законодательными и нормативными документами |
| ПК-1 | расчетно-экономическая деятельность, способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов | Пороговый уровень освоения компетенции Студент должен знать:цели, задачи, роль, направления, этапы, методы налогового планирования, текущих налоговых расчетов; уметь: на основе правовых норм налогообложения и данных бухгалтерского учета и отчетности объектов различных форм собственности и других полученных сведений вырабатывать локальные правила налоговых расчетов, налогового планирования; владеть: навыками сбора и анализа исходных данных, необходимые для расчета налогов и экономических и социально-экономических показателей, самостоятельного применения методов и приемов налоговых расчетов, налогового планирования; Продвинутый уровень освоения компетенции Студент должен знать необходимые особенности исчисления в РФ налогов и алгоритмы возможных расчетов оптимизации, классифицированных НК РФ. уметь:осуществлять налоговые расчеты, определяющих налоговые обязательства на микро- уровнях и оптимизационные расчеты на макро- уровне; владеть методами налоговых расчетов, определять условия планирования налогов. этапами и оформлением регулирующих мер экономики с помощью налогов. Высокий уровень освоения компетенции Студент должен знать: законодательство, регулирующее налогообложение, налоговое планирование на объектах разных организационно-правовых форм и форм собственности; порядок составления документов о расчете налогов; уметь: использовать этапы и последовательность налоговых расчетов; их документирование; делать выводы и предложения по материалам анализа налогов; определять степень влияния их на результативность деятельности организации; владеть самыми эффективными методами управления налогообложения. |
| ПК-12 | способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии | Пороговый уровень освоения компетенции Студент должен знать:отечественные и зарубежные источники информации в сфере налогообложения; уметь: использовать современные методики сбора и обработки исходной информации, включая Интернет;излагать и систематизировать факторы, условия организации и проведения налоговых расчетов, ориентированных на достижение результативности и эффективности деятельности предприятия; владеть: изложением (с использованием технических новшеств) причинно-следственных связей возможностей использования государственного налогового регулирования в качестве инструмента совершенствования экономического развития. Продвинутый уровень освоения компетенции Студент должен знать:современныеданные материалов Федеральной налоговой службы по мониторингу налогообложения, особенностей налоговой политики и современного экономического состояния общества, перспективные методы налогообложения, арбитражную практику; уметь: определять перспективы практического использования результатов налоговых расчетов; владеть современными эффективными методами расчетов налогов, аналитической обработки материалов с использованием современных технических средств с целью оптимизации налогов Высокий уровень освоения компетенции Студент должен знать: материалы представленные в фундаментальных трудах наиболее известных российских и зарубежных ученых в области налогообложения; налоговое и связанное с ним законодательство. уметь: синтезировать материалы, содержащиеся в фундаментальных трудах известных российских и зарубежных ученых в области налогообложения, обосновывать расчеты налогов налоговым законодательством, определять степень их влияния на экономические планы и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами владеть: расчетами налогов, необходимыми для расчета налогов нормативными документами, информационными технологиями, методами расчетов с использованием современных технических средств. |