Тема 2. Налоговая база при УСН. Ставки налога при УСН.
Расчет и уплата прочих налогов (налог на недвижимость, земельный налог).
· Объект налогообложения и налоговая база, ставки налога при упрощенной системе;
· Внереализационные доходы. Налог по ставке 16% в отношении внереализационных доходов;
· Учетная политика.
· Налоги и сборы, которые не уплачиваются при применении УСН;
- Особенности исчисления и уплаты земельного налога и налога на недвижимость при применении УСН. Составление деклараций (расчетов) по налогу на недвижимость и земельному налогу (арендной плате за земельные участки);
- Сроки подачи и уплаты налогов.
Тема 3. Учет доходов и расходов. Книга учета доходов. Ведение бухгалтерского учета при УСН
· Варианты ведения учета при УСН. Обязанность вести в установленном законодательством порядке учет доходов (расходов) и иных объектов налогообложения — налоговый учет. (примеры)
- Ведене учета доходов с применением книги учета доходов и расходов. Что включает в себя учет в книге учета доходов и расходов;
· Метод признания выручки при ведении книги учета и доходов и при ведении бухгалтерского учета;
· Ведение учета доходов и расходов с применением бухгалтерского учета. Кто обязан вести бухгалтерский учет при УСН;
· Составление декларации (расчета) по НДС;
Тема 4. Отдельные особенности применения Упрощенной системы налогообложения (УСН)
- Электронные счета-фактуры по НДС;
· Учет НДС;
· УСН и экспорт товаров: Налог УСН при экспорте товаров; НДС при экспорте; Отражение экспортного оборота в декларации по НДС при учете в книге по УСН.
Тема 5. Учет кассовый (КАССА) и банковских (на расчетном счету) операций. Авансовые отчеты. Отражение операций в программе 1С
- Особенности ведения наличных расчетов;
- Прием наличных денежных средств;
- Оформление кассовых документов;
- Ведение кассовой книги;
- Безналичные расчеты;
- Использование программы «Клиент-банк», «Интернет-банк»;
- Расчеты с подотчетными лицами: авансовый отчет;
Тема 6. Учет сырья и материалов. Учет основных средств. Учет бланков строгой отчетности. Отражение операций в программе 1С Предприятие.
· Поступление сырья и материалов.
· Списание сырья и материалов для целей производства и оказания работ (услуг);
· Списание сырья и материалов для целей собственного потребления.
· Особенности учета топлива;
· Отражение в программе 1С Предприятие операций поступления сырья и материалов;
· Виды БСО;
· Книга учета БСО;
· Учет у материально-ответственных лиц, списание. Учет поступления и списания БСО в программе 1С Предприятие.
Тема 7. Учет поступления и реализации товаров. Учет услуг от поставщиков. Реализация услуг и работ. Отражение операций в программе 1С Предприятие.
· Отражение операций по поступлению товаров от поставщиков;
· Реализаций товаров оптом и в розницу;
· Выписка накладных. Правила выписки и заполнения товарно-транспортных (ТТН) и товарных накладных (ТН), путевых листов. Ситуации, в которых выписываются товарные и (или) товарно-транспортные накладные. Отражение реализации товаров в книге учета доходов;
· Отражение поступления и реализации товаров в программе 1С;
· Реализация услуг и работ. Оформление актов выполненных работ. Заполнение реализации услуг в книге учета доходов;
· Отражение реализации услуг (работ) в программе 1С;
Тема 8. Кадровый учет. Персонифицированный учет. Отчетность в фонд социальной защиты населения.
· Прием и увольнение сотрудников. Приказы. Договора. Контракты. Договор подряда;
- Штатное расписание (основные реквизиты, правила и цели составления);
- Учет рабочего времени. (табель учета рабочего времени – форма, правила составления и заполнения, режим рабочего времени);
- Ведение личных дел сотрудников;
- Отпуска сотрудников;
- Персонифицированный учет. Отчетность в фонд социальной защиты населения: ПУ-2 «сведения о приеме и увольнении сотрудников;
- Заполнение в программе и подача отчетов в фонд социальной защиты в программе «Ввод ДПУ».
Тема 9. Расчет заработной платы сотрудников. Налоги с заработной платы. Командировочные расходы.
· Начисление заработной платы за отработанное время: ведомость начисления заработной платы, премии сотрудникам, порядок изменения размера заработной платы;
· Оплата по договорам подряда;
· Расчет отпускных сотрудникам;
· Оплата пособий и больничных;
· Налоги и удержания с заработной платы: отчисления в фонд социальной защиты населения, отчисления с ФОТ в Белгострах, подоходный налог, алименты и другие удержания;
· Отчет по заработной платы 4Ф в Фонд социальной защиты и ПУ 3; Заполнение отчетности в программах фонда «Ввод ДПУ»;
· Порядок расчета командировочных расходов.