1. Стоимость оборотных активов на начало отчетного периода составила 155 560 руб., на конец отчетного периода – 205 864 руб., выручка от продажи 578 962 руб., определите количество оборотов совершаемых оборотными средствами за год.
2. В отчетном периоде выручка от продажи продукции составила 97 850 тыс. руб., переменные затраты – 52 400 тыс. руб., постоянные затраты - 25 000 тыс. руб. Определите величину порога рентабельности.
3. Определите коэффициент быстрой ликвидности организации, если величина денежных средств составляет 8 500 руб., сумма краткосрочных финансовых вложений – 12 900 руб., кредиторская задолженность – 32 000 руб., краткосрочные кредиты банков - 10 200 руб., долгосрочные кредиты банков – 8 600 руб.
4. Определите продолжительность производственного цикла организации, если выручка от продажи продукции составляет 850 000 руб., среднегодовая стоимость сырья и материалов – 220 500 руб., незавершенного производства – 82 450 руб., готовой продукции – 120 000 руб.
5. Оцените степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами, если величина собственных средств составляет 565 000 руб., внеоборотных активов - 359 800 руб., оборотных активов 425 500 руб.
Вариант № 3
Задание 1. Финансовый механизм: финансовые методы, финансовые рычаги, правовое и информационное обеспечение.
Задание 2. Управление товарными запасами организации
Задание 3. По данным организации рассчитать стоимость (цену) капитала и сделать выводы по ее динамике и эффективности.
ПАО "ХХХ1" Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2016 года
| ПАССИВ | На 31.12 2016 г. | На 31.12 2015 г. | На 31.12 2014 г. |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 35 361 478 | 35 361 478 | 35 361 478 |
| Переоценка внеоборотных активов | 6 994 479 | 7 266 874 | 7 317 260 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 184 418 | 184 418 | 184 418 |
| Резервный капитал | 571 142 | 326 315 | 322 982 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 534 915 | (60 492) | (4 258 739) |
| Итого по разделу III | 44 646 432 | 43 078 593 | 38 927 399 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Заемные средства | 10 288 441 | 12 272 408 | 13 290 737 |
| Отложенные налоговые обязательства | 1 880 154 | 1 892 536 | 912 603 |
| Прочие обязательства | 1 879 165 | 1 860 607 | 2 676 008 |
| Итого по разделу IV | 14 047 760 | 16 025 551 | 16 879 348 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Заемные средства | 716 420 | 2 256 922 | 5 717 274 |
| Кредиторская задолженность | 20 735 068 | 18 372 482 | 19 293 097 |
| Доходы будущих периодов | 551 814 | 343 574 | 240 883 |
| Оценочные обязательства | 481 182 | 737 087 | 502 641 |
| Итого по разделу V | 27 484 484 | 21 710 065 | 25 753 895 |
| БАЛАНС | 86 178 676 | 80 814 209 | 81 560 642 |
Уставный (складочный) капитал Общества на 31.12.2016 составляет 35 361 477 950 рублей и состоит из 707 229 559 акций номинальной стоимостью 50 рублей. Акции ПАО «ХХХ1» котируются на бирже. Котировка акций на 31.12.2016 - 52,23 руб., 31.12.2015- 37,45 руб., 31.12.2014 – 35,29 руб. По решению собрания акционеров установлено выплатить по результатам деятельности ПАО «ХХХ1» за 2016 год дивиденды в размере 69 копеек на одну акцию. В 2015 и 2014 гг. дивиденды по акциям ПАО «ХХХ1» не выплачивались. Средневзвешенная процентная ставка по займам в 2016 году составила 9,76 % (в 2015 году – 8,81%). Ставка налога на прибыль – 20%.
Задание 4. Определите соответствие между понятием и содержанием.
| Понятие | Содержание понятия | ||
| Объект управления | А | Относительный показатель, отражающий затраты на привлечение единицы капитала и выражающийся в относительных единицах измерения | |
| Контроллинг | Б | Метод, заключающийся в упрощенном (схематичном) описании обобщающих финансово-экономических показателей, находящихся под воздействием ряда факторов | |
| Метод дисконтированных денежных потоков | В | Процедура банкротства, направленная на восстановление платежеспособности должника и погашение задолженности в соответствии с графиком, который контролирует арбитражный управляющий | |
| Стоимость капитала | Г | Имеет долгосрочный характер и ориентирован на решение стратегических задач развития организации | |
| Операционный рычаг | Д | Фонд выплаты дивидендов образуется после того, как за счет прибыли удовлетворена потребность в формировании собственных финансовых ресурсов, обеспечивающих в полной мере реализацию инвестиционных возможностей организации | |
| Антикризисное управление | Е | Целостная концепция управления организацией, направленная на выявление всех возможностей и опасностей, связанных с получением организацией прибыли в рыночной экономике | |
| Остаточная политика дивидендных выплат | Ж | Представляет собой управление, основанное н предотвращении неплатежеспособности и несостоятельности организации | |
| Ликвидный денежный поток | З | Показывает, сколько раз (обычно, за год) организация оплачивает среднюю величину своей кредиторской задолженности. | |
| Финансовое оздоровление | И | Период полного оборота оборотных активов, используемых для обслуживания производственной деятельности организации, начиная с поступления сырья и материалов и до отгрузки готовой продукции покупателям. | |
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | К | Заключается в приведении разновременных элементов денежных потоков к единому моменту времени | |
| Продолжительность производственного цикла | Л | Показывает, какую часть краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время (немедленно) наиболее ликвидными активами. | |
| Оценка рыночной стоимости организации | М | Такой вид денежного потока организации, по которому соотношение положительного и отрицательного его видов равно или превышает единицу в каждом интервале рассматриваемого периода времени | |
| Денежный поток по инвестиционной деятельности | Н | Пассивная сторона механизма правления, включающая финансовое отношение, финансовые ресурсы, источники финансовых ресурсов. | |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | О | Процедура расчета рыночной стоимости активов и пассивов организации, составляющих единый имущественный комплекс, способный приносить прибыль | |
| Моделирование | П | Представляет собой отношение маржинального дохода к операционной прибыли организации |