Как использовать приложение

Как перейти на новый спецрежим — инструкция в картинках

Предприниматели и физические лица уже могут перейти на новый налоговый режим для самозанятых. Появляться в инспекции не нужно. Достаточно скачать на телефон приложение «Мой налог», которое в первых числах января запустила ФНС.

Кто вправе применять новый режим

Сроки

Новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход» ввели на 10 лет —до 31 декабря 2028 года включительно.

Граждане. Любой гражданин России вправе перейти на новый спецрежим. При условии что он не занимается перепродажей товаров, не реализует подакцизные товары и те, которые подлежат обязательной маркировке. Весь перечень видов деятельности, при которых запрещено применять новый спецрежим, есть в статьях 4, 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Предприниматели. ИП вправе сменить налоговый режим и платить НПД. Но совмещать этот налог с другими спецрежимами нельзя даже по разным видам деятельности (подп. 7 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Например, ИП не вправе применять упрощенку и при этом в качестве самозанятого гражданина сдавать квартиру в аренду.

В течение месяца после регистрации в качестве самозанятого ИП должен отказаться от применения остальных спецрежимов. Иначе налоговики аннулируют регистрацию ИП в качестве самозанятого (ч. 5 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).

Иностранцы. Применять режим могут только граждане Евразийского экономического союза: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Условия применения режима

Регион. Применять новый спецрежим в 2019 году смогут только те люди, которые работают в пилотных регионах. Спецрежим вводится в качестве эксперимента в четырех регионах России: Москве, Московской, Калужской областях и Республике Татарстан. Режим будет действовать в течение 10 лет. При этом вести деятельность можно в нескольких регионах, в которых проходит эксперимент (ч. 3 ст. 2 Закона № 422-ФЗ).

Ставки

Самозанятые платят 4 процента с дохода, полученного от физлиц, и 6 процентов с дохода, который получили от компаний или ИП.

Лимит дохода. Доход от деятельности самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. за год. Чиновники не смогут уменьшить лимит дохода в течение 10 лет, то есть до 31 декабря 2028 года (ч. 3 ст. 1 Закона № 422-ФЗ). После того как доход превысит лимит, нужно заплатить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения, например НДФЛ для физлиц.

После того как предприниматели потеряют право использовать новый спецрежим, они могут перейти на другой спецрежим. Для этого нужно подать заявление о постановке на учет в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве самозанятого (письмо ФНС от 26.12.2018 № СД-4-3/25577).

С начала следующего года можно снова платить налог на профессиональный доход, но придется еще раз зарегистрироваться в приложении.

Самостоятельная деятельность. Применять режим могут физлица, в том числе предприниматели, которые ведут деятельность самостоятельно — без работодателя и наемных работников, с которыми заключен трудовой договор.

Гражданину не нужно увольняться с работы, чтобы применять режим. Самозанятым разрешили совмещать деятельность, по которой платят налог на профессиональный доход, с работой по трудовому договору. Например, человек работает в компании юристом по трудовому договору. Помимо этого он зарегистрировался как самозанятый, чтобы сдавать в аренду свою квартиру. Юрист вправе как самозанятый гражданин сдать своей компании квартиру. Но не может в качестве самозанятого оказывать ей юридические услуги.

После расторжения трудового договора нужно ждать два года, чтобы работать как самозанятый с бывшим работодателем.

Чем выгоден режим

Отчеты и касса. Преимущество в том, что не нужно сдавать отчеты и декларации. Для того чтобы рассчитываться с клиентами, не придется покупать онлайн-кассу. Чек автоматически формируется в приложении «Мой налог».

Налоги и взносы. Самозанятых освободили от обязанности платить взносы. А ставка налога меньше, чем НДФЛ. При получении дохода от физлица ставка составляет 4 процента, от юрлица или ИП — 6 процентов. При отсутствии дохода налог платить не нужно.

Как стать самозанятым

Перейти на новый налоговый режим можно тремя способами. Зарегистрироваться по паспорту, через личный кабинет налогоплательщика или через банк.

Способ 1. Регистрация по паспорту. Способ удобен, если нет доступа в личный кабинет налогоплательщика-физлица. Вначале скачайте приложение «Мой налог». Оно доступно в App Store и Google Play (рис.1).

Приложение было доступно еще до 1 января 2019 года. Его запустили в тестовом режиме, поэтому действия, совершенные в приложении до 1 января, считаются недействительными. Налоговики их аннулируют. Если начали использовать приложение до 1 января, удалите его и скачайте заново. Так советуют разработчики приложения.

Откройте приложение, ознакомьтесь с вводной информацией и нажмите кнопку «Далее». Затем прочтите соглашение на обработку персональных данных и правила пользования приложением. Нажмите кнопку «Согласен».

В разделе «Регистрация» выберите регистрацию по паспорту (рис.2). После этого потребуется ввести свой номер телефона и нажать кнопку «Отправить код по СМС». Далее введите код из СМС.

Выберите пилотный регион, в котором ведете деятельность. Если таких регионов два или больше, то выберите тот, в котором преимущественно ведете деятельность (рис. 3).

Отсканируйте вторую и третью страницы паспорта. Для этого поднесите камеру к паспорту. Приложение распознает символы паспорта. В следующем окне приложение выдаст автоматически заполненные данные. Сравните их с паспортными данными, если все верно, нажмите кнопку «Подтвердить». Если паспорт износился и содержит нечитаемый текст или приложение не распознало все символы, допишите текст самостоятельно (рис. 4).

Сделайте свое фото с четким изображением лица строго анфас (рис. 5). Фотографироваться в очках и головных уборах нельзя. Дело в том, что приложение сопоставляет сделанную фотографию с фотографией в паспорте. Если фотографии будут разными, вы не сможете пройти регистрацию. Чтобы перейти к следующему шагу, посмотрите в камеру и моргните. Моргание приложение распознает как подпись заявления на постановку на учет.

Отправьте заявление о постановке на учет. На этом шаге автоматически определится ваш ИНН и сформируется заявление (рис. 6). Нажмите кнопку «Подтверждаю».

Если физлицо представило противоречивую информацию, налоговики откажут в регистрации и оповестят об этом в день отправки заявления (п. 6 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). Об отказе в регистрации по другим причинам и успешной постановке на учет налоговики уведомят в течение шести рабочих дней (п. 7—9 ст. 5 Закона № 422-ФЗ).

Если передумали регистрироваться, нажмите кнопку «Отказаться от постановки на учет». Тогда вы сможете пройти регистрацию позже.

Придумайте и введите персональный номер — ПИН-код. Его вы будете указывать каждый раз при входе в приложение.

Способ 2. Регистрация через личный кабинет налогоплательщика. Скачайте приложение «Мой налог» или используйте веб-кабинет «Мой налог». Для регистрации через личный кабинет паспорт не нужен. Понадобятся ИНН и пароль, которые вы используете для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru. Далее выберите регистрацию через ЛК физического лица (рис. 2). Введите ИНН и пароль.

Чтобы зарегистрироваться через веб-кабинет, зайдите на сайт lknpd.nalog.ru. Нажмите кнопку «Зарегистрироваться» и следуйте инструкциям на сайте.

Способ 3. Регистрация через банк. ФНС еще не опубликовала список банков, через которые можно зарегистрироваться. Налоговики считают, что регистрироваться через банк будет так же просто, как и другими способами. Не придется заново вводить информацию, которую банк уже знает. Например, данные паспорта. Но в первые несколько месяцев возможны трудности с регистрацией. Поэтому пока проще использовать первые два способа.

Как использовать приложение

Программа автоматически рассчитает налог самозанятого. Ставку определит сама в зависимости от того, кто перечислил оплату — физлицо или компания. Для этого человеку потребуется формировать в приложении чеки. Сделать это надо, как только получили доход от деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.

В приложении приходят уведомления о сроках уплаты налога. Его нужно перечислить до 25-го числа следующего месяца. Например, за январь перечислить налог нужно до 25 февраля. Самозанятый сможет выгружать из личного кабинета справку для подтверждения доходов. Например, чтобы получить кредит в банке.

Формирование чека. Вприложении во вкладке «Главная» укажите сумму и напишите наименование товара или услуги. Например, консультационные услуги. Выберите плательщика — физлицо или юрлицо и ИП. Если плательщик юрлицо или ИП, введите ИНН (рис. 7). Далее нажмите кнопку «Выдать чек». Сформируется чек, который можно отправить покупателю на почту или, например, в WhatsApp.

Начисление налога. Втечение месяца программа по каждой продаже будет рассчитывать налог. По истечении месяца появится напоминание об уплате (рис. 8). Если не заплатите налог до 25-го числа следующего месяца, налоговики начнут начислять пени. Приложение отправит уведомление о задолженности.

Справка о доходах. Чтобы сформировать справку о доходах или подтвердить постановку на учет, зайдите в настройки приложения. Нажмите кнопку «Справка о доходах» (рис. 9). Далее введите адрес электронной почты и период, за который нужна справка. Нажмите кнопку «Сформировать справку».

Уплата налога. Заплатить налог можно со своей банковской карты или по квитанции. Перечислять деньги можно частями. Главное перевести всю сумму не позднее 25-го числа следующего месяца. Привяжите карту к приложению для быстрой оплаты или сформируйте в нем квитанцию и перешлите себе на почту (рис. 10-11).

Снятие с учета. Гражданин в любое время может сняться с учета в качестве самозанятого. Для этого нужно подать заявление через приложение или веб-кабинет. В программе укажите причину. Далее нажмите кнопку «Снять себя с учета» (рис. 12).