| Номера счетов | Наименование счетов | Сумма в (руб.) | |
| дебет | кредит | ||
| Основные средства | |||
| Амортизация основных средств | |||
| 10-1 | Сырье и материалы | ||
| 10-3 | Топливо | ||
| Основное производство | |||
| Готовая продукция | |||
| Товары отгруженные | |||
| Касса | |||
| Расчетный счет | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||
| Расчеты по налогам и сборам | |||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||
| Прибыли и убыли | |||
| Уставный капитал | |||
| Краткосрочные кредиты банков | |||
| Итого |
II. Остатки по аналитическим счетами к синтетическому счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 января 200__ года
| № п/п | Наименование аналитических счетов | Сумма (руб.) |
| 1. | Химкомбинат | - |
| 2. | Леспромхоз | - |
| 3. | Завод «Вперед» |
III. Операции за январь 200__года
| № п/п | Наименование документов | Содержание операций | Сумма в (руб.) | |
| частная | общая | |||
| 1. | Наряды, табель и расчетная ведомость | Начислена заработная плата: а) рабочим основного производства | ||
| б) общехозяйственному персоналу | ||||
| 2. | Расчет бухгалтерии | Произведены отчисления на социальное страхование от суммы начисленной заработной платы: | ||
| а) рабочим основного производства | расчет | |||
| б) общехозяйственному персоналу | расчет | |||
| 3. | Расчет бухгалтерии | Удержаны налоги из заработной платы рабочих и служащих | ||
| 4. | Чек и приходный кассовый ордер | Получено с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы рабочим и служащим | ||
| 5. | Платежная ведомость, расходный кассовый ордер | Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим | ||
| 6. | Счета поставщиков, приходные ордера | Акцептованы счета поставщиков за поступившие и оприходованные материалы: | ||
| а) химкомбината | ||||
| б) леспромхоза | ||||
| 7. | Требования | Отпущено топливо на отопление зданий общехозяйственного назначения | ||
| 8. | Лимитные карты | Израсходованы материалы для нужд основного производства | ||
| 9. | Авансовые отчеты | Представлен и утвержден авансовый отчет подотчетного лица Шадриной В.И. по расходам на командировку с отнесением сумм на общехозяйственные расходы |
|
|
| 10. | Расчет бухгалтерии | Списываются в конце месяца общехозяйственные расходы на «Основное производство» | ||
| 11. | Накладные | Оприходована на склад по фактической себестоимости готовая продукция, выпущенная из основного производства | ||
| 12. | Ведомость, платежные поручения | Отгружена со склада готовая продукция покупателям по фактической себестоимости (отразить по счету 45) | ||
| 13. | Выписка банка из расчетного счета | Получена и зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка | ||
| 14. | Платежное поручение, выписка из расчетного счета | Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию по отпускным ценам | ||
| 15. | Выписка банка из расчетного счета, платежное поручение | Перечислено расчетного счета поставщикам в погашение задолжности: | ||
| а) заводу «Вперед» | ||||
| б) химкомбинату | ||||
| 16. | Выписка банка из расчетного счета, платежное поручение | Перечислено расчетного счета: а) бюджету – удержанные налоги из заработной платы рабочих и служащих | ||
| б) профсоюзу – отчисления на социальное страхование | ||||
| в) банку – в погашение ссуды |
|
|
Задача 3
I. Остатки по синтетическим счетам на 1 января 200__ года
| Номера счетов | Наименование счетов | Сумма в (руб.) | |
| дебет | кредит | ||
| Основные средства | |||
| Амортизация основных средств | |||
| 10-1 | Сырье и материалы | ||
| 10-3 | Топливо | ||
| Основное производство | |||
| Готовая продукция | |||
| Расходы на продажу | |||
| Товары отгруженные | |||
| Касса | |||
| Расчетный счет | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| Расчеты по налогам и сборам |
| Прибыли и убытки | |||
| Уставный капитал | |||
| Краткосрочные кредиты банка | |||
| Итого |
II. Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 января 200__года
|
|
| № п/п | Наименование аналитических счетов | Сумма (руб.) |
| 1. | База снабжения № 1 | |
| 2. | База снабжения № 2 | |
| 3. | Машиностроительный завод | |
| 4. | Прочие | |
| Итого |