а) основная литература, в т.ч. из ЭБС:
1. Налоговый Кодекс Российской Федерации (ЧАСТЬ ВТОРАЯ) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) // СЗ РФ, 07.08.2000, N 32, ст. 3340.
2. Вахрушина М. А. Учет на предприятиях малого бизнеса: учебное пособие / М. А. Вахрушина, Л. В. Пашкова; под ред. М. А. Вахрушиной. — Москва: Вузовский учебник, 2008. — 368 с.
3.Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет на малых предприятиях: учебное пособие / Н. П. Кондраков, И. Н. Кондраков. — Москва: Проспект, 2010. — 634 с.
4.Тактаров Г. А. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: учебное пособие / Г. А. Тактаров. — Москва: Финансы и статистика, 2008. — 256 с.
5. Соснаускене О.И., Сергеева Т.Ю., Пименова Е.В. Малые предприятия: регистрация, учет, налогообложение: Практическое пособие. 2-е изд., перераб., и доп., «Омега-Л», 2009. – 256 с.
б) дополнительная литература
1. Новодворский В. Д. Бухгалтерский учет на малых предприятиях: учебник / В. Д. Новодворский. — Москва: ПРОСПЕКТ, 2007. — 290 с.
2. Болтава А. Л. Учет на предприятиях малого бизнеса [Электронный ресурс]: рабочая тетрадь для практических занятий и самостоятельной контролируемой работы для студентов направления подготовки «Экономика» профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» очной и заочной форм обучения / А. Л. Болтава. — Электронные текстовые данные. — Краснодар: Южный институт менеджмента, 2014. — 50 c. — Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/25995.
3. Болтава А. Л. Учет на предприятиях малого бизнеса [Электронный ресурс]: учебное пособие / А. Л. Болтава. — Электронные текстовые данные. — Краснодар: Южный институт менеджмента, 2011. — 72 c. — Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/9576.
4. Медведев М. Ю. Все ПБУ (Положения по бухгалтерскому учету): постатейный коммент.: [справ. изд.] / М. Ю. Медведев.— Изд. 9-е, перераб. и доп. — Москва: Проспект, 2011.— 699 с.
Вопросы для подготовки к экзамену :
1. Основные критерии определения малого предприятия.
2. Основные нормативные документы, регулирующие деятельность субъектов малого предпринимательства,
3. Регистрация субъектов малого предпринимательства, постановка на налоговый учет.
4. Ответственность за уклонение от постановки на налоговый учет.
5. Организационно – правовые формы малых предприятий.
6. Отличительные аспекты деятельности субъектов малого предпринимательства.
7. Факторы, характерные для организации малого бизнеса.
8. Роль малого предпринимательства в развитии экономики.
9. Основные виды деятельности субъектов малого предпринимательства.
10. Особенности деятельности субъектов малого предпринимательства в торговли, сфере услуг, посредничестве.
11. Варианты организации учета и состав отчетности в зависимости от системы налогообложения на малых предприятиях.
12. Учетная политика малого предпринимательства.
13. Формы первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов.
14. Методы оценки видов имущества и обязательств
15. Правила документооборота и технология обработки учетной информации.
16. Учет уставного капитала и расчетов с учредителями.
17. Учет затрат.
18. Учет расчетов с подотчетными лицами.
19. Учет налога на добавленную стоимость.
20. Учет основных средств, нематериальных активов, материалов.
21. Учет амортизации основных средств и нематериальных активов.
22. Учет с персоналом по оплате труда и расчетов по социальному страхованию и обеспечению.
23. Учет готовой продукции и товаров.
24. Учет реализации продукции (работ, услуг) и другого имущества малого предприятия.
25. Простая форма бухгалтерского учета малого предприятия в книге учета хозяйственных операций.
26. Учет финансово-хозяйственной деятельности малого предприятия с использованием регистров бухгалтерского учета и применением двойной записи.
27. Учет финансово-хозяйственной деятельности малого предприятия в Книге учета доходов и расходов без применения регистров бухгалтерского учета и двойной записи.
28. Состав бухгалтерской отчетности малого предприятия.
29. Синтетический и аналитический учет расчетов по налогам и сборам на малом предприятии.
30. Порядок исчисления налога на прибыль.
31. Налоговый учет – система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов.
32. Формы налоговых регистров и порядок отражения в них данных налогового учета.
33. Общие положения применения УСН. Налогоплательщики УСН.
34. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.
35. Объекты налогообложения. Налоговая база.
36. Порядок признания доходов и расходов.
37. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения.
38. Общие положения ЕНВД. Основные понятия ЕНВД.
39. Налогоплательщики ЕНВД.
40. Объект налогообложения и налоговая база.
41. Организация бухгалтерского учета при одновременном применении УСН и ЕНВД.
42. Раздельный учет доходов УСН и ЕНВД.
43. Раздельный учет расходов упрощенной системы налогообложения и системы и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
44. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога). Налогоплательщики.
45. Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога.
46. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов при применении единого сельскохозяйственного налога.
47. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
48. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения.
49. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов при применении патентной системы налогообложения.
50. Порядок исчисления и уплаты налога при патентной системе налогообложения.