ПРЕДПРИЯТИЙ
| Наименование счета | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Раздел 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Основные средства | По видам основных средств | |
| Амортизация основных средств | 1. Износ собственных основных средств 2. Износ долгосрочно арендуемых основных средств | |
| Долгосрочные вложения в материальные ценности | По видам материальных ценностей | |
| Нематериальные активы | По видам нематериальных активов | |
| Амортизация нематериальных активов | ||
| …………………………….. | ||
| Оборудование к установке | ||
| Вложения во внеоборотные активы | 1. Приобретение земельных участков 2. Приобретение объектов природопользования 3. Строительство объектов основных средств 4. Приобретение отдельных объектов основных средств 5. Затраты, не увеличивающие стоимость основных средств 6. Перевод молодняка животных в основное стадо |
Продолжение прил. 1
| Наименование счета | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Раздел 2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ | ||
| Материалы | 1. Сырье и материалы 2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали 3. Топливо 4. Тара и тарные материалы 5. Запасные части 6. Прочие материалы 7. Материалы, переданные в переработку на сторону 8. Строительные материалы 9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности | |
| Резервы под снижение стоимости материальных ценностей | ||
| Заготовление и приобретение материальных ценностей | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1. НДС при приобретении основных средств 2. НДС по приобретенным нематериальным активам 3. НДС по приобретенным материально-производ-ственным запасам |
Продолжение прил. 1
|
|
| Наименование счета | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Раздел 3. ЗАТРАТЫНА ПРОИЗВОДСТВО | ||
| Основное производство | ||
| Полуфабрикаты собственного производства | ||
| Вспомогательные производства | ||
| Общепроизводственные расходы | ||
| Общехозяйственные расходы | ||
| Брак в производстве | ||
| Обслуживающие производства и хозяйства | ||
| Раздел 4. ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ И ТОВАРЫ | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) | ||
| Товары | 1. Товары на складах 2. Товары в розничной торговле 3. Тара под товаром и порожняя 4. Покупные изделия |
Продолжение прил. 1
| Наименование счета | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Торговая наценка | ||
| Готовая продукция | ||
| Расходы на продажу | ||
| Товары отгруженные | ||
| Выполненные этапы по незавершенным работам | ||
| ……………………………….. | 48, 49 | |
| Раздел 5. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА | ||
| Касса | 1. Касса организации 1. Операционная касса 2. Денежные документы | |
| Расчетные счета | ||
| Валютные счета | ||
| Специальные счета в банках | 1. Аккредитивы 2. Чековые книжки 3. Депозитные счета | |
| Денежные документы | ||
| Финансовые вложения | 1. Паи и акции 2. Долговые ценные бумаги 3. Предоставленные займы 4. Вклады по договору простого товарищества | |
| Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги | ||
| Раздел 6. РАСЧЕТЫ | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||
| ……………………………….. |
|
|
Продолжение прил. 1
| Наименование счета | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | ||
| Расчеты по сомнительным долгам | ||
| ……………………………….. | ||
| ……………………………….. | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | По видам кредитов и займов | |
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | По видам кредитов и займов | |
| Расчеты по налогам и сборам | По видам налогов и сборов | |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 1. Расчеты по социальному страхованию 2. Расчеты по пенсионному обеспечению 3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | ||
| ………………………………. | ||
| Расчеты с персоналом по предоставленным займам | 1. Расчеты по прочим операциям 2. Расчеты по возмещению материального ущерба | |
| ………………………………. | ||
| Расчеты с учредителями | 1. Расчеты по вкладам в уставный капитал 2. Расчеты по выплате доходов |
Продолжение прил. 1
| Наименование счета | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 1. Расчеты по имущественному и личному страхованию 2. Расчеты по претензиям 3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам 4. Расчеты по депонированным суммам | |
| ……………………………….. | ||
| Внутрихозяйственные расчеты | 1. Расчеты по выделенному имуществу 2. Расчеты по текущим операциям 3. Расчеты по договору доверительного управления имуществом | |
| Раздел 7. КАПИТАЛ | ||
| Уставный капитал | ||
| Собственные акции (доли) | ||
| Резервный капитал | ||
| Добавочный капитал | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||
| Целевое финансирование | По видам финансирования | |
| Раздел 8. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ | ||
| Продажи | 1. Выручка 2. Себестоимость продаж 3. НДС 4. Акцизы 5. Прибыль / убыток от продаж |
Продолжение прил. 1
|
|
| Наименование счета | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Прочие доходы и расходы | 1. Прочие доходы 2. Прочие расходы 3. Сальдо прочих доходов и расходов | |
| Недостачи и потери от порчи ценностей | ||
| Резервы предстоящих расходов | По видам резервов | |
| Расходы будущих периодов | По видам расходов | |
| Доходы будущих периодов | 1. Доходы, полученные в счет будущих периодов 2. Безвозмездные поступления 3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы 4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей | |
| Прибыли и убытки | ||
| ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА | ||
| Арендованные основные средства | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | ||
| Материалы, принятые в переработку |
Окончание прил. 1
| Наименование счета | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Товары, принятые на комиссию | ||
| Оборудование, принятое для монтажа | ||
| Бланки строгой отчетности | ||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | ||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | ||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | ||
| Износ основных средств | ||
| Основные средства, сданные в аренду |
Сведения о регистрации хозяйственных
| № п\п | Дата | Содержание операций | Варианты | |
| 1. | 04.01. | Получена краткосрочная ссуда банка | 55150,0 | 25350,0 |
| 2. | 04.01. | Выпущена из производства готовая продукция | 105333,6 | 78927,9 |
| 3. | 05.01. | Отпущены со складов материалы в основное производство | 103838,2 | 82771,5 |
| 4. | 05.01. | Отпущены со складов материалы во вспомогательные цехи | 108906,4 | 86205,5 |
| 5. | 06.01. | Получено наличными для выдачи заработной платы | 62364,7 | 31558,8 |
| 6. | 06.01. | Выпущены полуфабрикаты из производства | 121062,1 | 60763,0 |
| 7. | 08.01. | Выплачена зарплата персоналу | 60116,3 | 30016,9 |
| 8. | 08.01. | Отпущены собственные полуфабрикаты в основное производство | 99424,4 | 46003,7 |
| 9. | 09.01. | Отгружена продукция покупателям по договорной цене, всего в т.ч. НДС себестоимость | 237220,1 39544,5 152064,2 | 190976,1 31835,7 127317,4 |
| 10. | 09.01. | Внесена из кассы на расчетный счет неполученная зарплата | 2249,4 | 1540,8 |
| 11. | 09.01. | Поступила выручка от реализации продукции | 208622,5 | 194207,1 |
| 12. | 09.01. | Произведено погашение банковских векселей, всего в т.ч. доход | 76544,0 9185,3 | 63810,0 9571,5 |
| 13. | 10.01. | Отпущены полуфабрикаты покупные в основное производство | 29651,5 | 32016,6 |
Приложение 2
операций за январь 1999 года, тыс. руб.
| № п\п | В а р и а н т ы | |||
| 1. | 58050,0 | 21350,0 | 56200,0 | 16100,0 |
| 2. | 115286,5 | 67014,5 | 120604,6 | 69084,2 |
| 3. | 108378,2 | 93101,7 | 112601,2 | 101043,6 |
| 4. | 108502,2 | 96221,4 | 113073,0 | 124686,3 |
| 5. | 66335,1 | 30352,1 | 65802,3 | 25581,6 |
| 6. | 164081,3 | 176088,4 | 185003,1 | 167137,2 |
| 7. | 63809,5 | 28693,3 | 61991,1 | 23902,1 |
| 8. | 48290,0 | 80513,1 | 90097,3 | 64336,0 |
| 9. | 268473,3 44754,5 178982,2 | 167329,8 27893,9 111553,2 | 272195,5 45375,0 181463,7 | 180938,1 30162,4 120625,4 |
| 10. | 2524,3 | 1657,7 | 3809,7 | 1678,2 |
| 11. | 466893,7 | 146226,7 | 254757,0 | 173288,8 |
| 12. | 80645,0 12096,8 | 32250,0 4837,5 | 50000,0 7500,0 | 31000,0 4650,0 |
| 13. | 34146,2 | 30608,7 | 42164,9 | 34034,2 |
| № п\п | Дата | Содержание операций | Варианты | |
| 14. | 10.01. | Акцептованы счета-фактуры поставщиков материалов, запчастей, комплектующих в т.ч. оприходовано (склад) НДС | 232085,1 199396,5 38688,6 | 245606,1 204663,6 40942,5 |
| 15. | 11.01. | Списаны расходы будущих периодов: - на основное производство - на вспомогательные производства | 3272,0 3304,5 | 1383,6 1443,0 |
| 16. | 11.01. | Начислены отпускные за счет имеющегося резерва | 1417,0 | 1212,4 |
| 17. | 11.01. | Начислены пособия по временной нетрудоспособности | 402,8 | 317,6 |
| 18. | 12.01. | Получено наличными для выплаты отпускных и пособий | 1819,8 | 1530,0 |
| 19. | 12.01. | Выплачены отпускные и пособия по временной нетрудоспособности | 1819,8 | 1530,0 |
| 20. | 12.01. | Списаны прочие материалы, топливо и энергия в основное производство | 2072,7 | 2002,5 |
| 21. | 12.01. | Списаны прочие материалы, топливо и энергия во вспомогательные цехи | 1548,0 | 1308,8 |
| 22. | 13.01. | Акцептованы счета-фактуры поставщиков топлива, всего в т.ч. оприходовано (склад) НДС | 3370,9 2809,0 561,9 | 2878,3 2398,5 479,8 |
| 23. | 14.01. | Выпущена из производства готовая продукция | 129308,8 | 116013,3 |
Продолжение прил. 2
| № п\п | В а р и а н т ы | |||
| 14. | 250612,3 208835,2 41777,1 | 201176,9 167640,7 33536,2 | 258334,4 215270,1 43064,3 | 203612,2 169670,0 33942,2 |
| 15. | 1399,3 1485,5 | 1673,3 1695,8 | 1793,7 1664,2 | 1220,4 1201,7 |
| 16. | 3065,2 | 1404,2 | 2577,1 | 1561,7 |
| 17. | 1222,9 | 1048,9 | 2624,3 | 1326,6 |
| 18. | 4288,1 | 2453,1 | 5201,4 | 2888,3 |
| 19. | 4288,1 | 2453,1 | 5201,4 | 2888,3 |
| 20. | 4820,6 | 1542,0 | 3046,9 | 1306,5 |
| 21. | 4756,1 | 1307,7 | 2834,7 | 1312,9 |
| 22. | 7990,0 6658,1 1331,9 | 3164,3 2636,8 527,5 | 4924,5 4103,6 820,9 | 3212,0 2676,6 535,4 |
| 23. | 154878,1 | 152615,1 | 188201,7 | 147582,1 |
| № п\п | Дата | Содержание операций | Варианты | |
| 24. | 14.01. | Акцептованы счета за ремонт оборудования сторонней организацией, в т.ч. списано на затраты НДС | 3801,4 3137,7 663,7 | 3772,2 3143,8 628,9 |
| 25. | 14.01. | Начислен износ основных средств | 3359,0 | 2683,4 |
| 26. | 14.01. | Начислена амортизация нематериальных активов | 282,0 | 223,2 |
| 27. | 15.01. | Погашена задолженность за работы по текущему ремонту | 3801,4 | 3772,7 |
| 28. | 15.01. | Учтены коммерческие расходы на суммы: - израсходованной тары - услуг по отправке продукции - рекламной продукции | 3283,1 4075,2 7038,4 | 2501,5 2617,9 2336,1 |
| 29. | 16.01. | Отгружена готовая продукция потребителю по договорной цене, всего в т.ч. НДС себестоимость | 205601,8 34273,8 137067,9 | 149525,7 24925,9 99683,8 |
| 30. | 16.01. | Акцептованы счета за электроэнергию на технологические нужды, в т.ч. НДС списано на затраты | 32173,1 5363,3 26809,8 | 27891,3 4649,5 23241,8 |
| 31. | 17.01. | Погашена краткосрочная ссуда банка | 55150,0 | 25350,0 |
| 32. | 17.01. | Выплачены проценты по краткосрочной ссуде банка (в пределах ставки рефинансирования ЦБ РФ) | 1103,0 | 760,5 |
Продолжение прил. 2
| № п\п | В а р и а н т ы | |||
| 24. | 4802,5 4001,9 800,6 | 3078,7 2565,5 513,2 | 4252,6 3543,7 708,9 | 3126,4 2605,2 521,2 |
| 25. | 3551,9 | 2675,4 | 3423,7 | 2696,3 |
| 26. | 303,7 | 245,1 | 322,4 | 235,0 |
| 27. | 4802,5 | 3078,7 | 4252,6 | 3126,4 |
| 28. | 3401,7 4212,8 6556,8 | 2134,3 2328,7 2551,6 | 3521,7 3707,0 6239,9 | 2288,1 2463,3 2774,0 |
| 29. | 226625,7 37778,5 151083,8 | 151897,2 25321,3 101264,8 | 223639,9 37280,7 149093,3 | 200447,5 33414,6 133631,7 |
| 30. | 32601,3 27166,7 5434,6 | 26432,3 21192,7 4239,6 | 33664,7 28052,8 5611,9 | 21929,5 18273,9 3655,6 |
| 31. | 58050,0 | 21350,0 | 56200,0 | 16100,0 |
| 32. | 1451,5 | 427,0 | 1124,0 | 322,0 |
| № п\п | Дата | Содержание операций | Варианты | |
| 33. | 18.01. | Погашены краткосрочные облигации, числившиеся на балансе завода | 78400,0 | 47625,0 |
| 34. | 18.01. | Выплачены проценты по облигациям на балансе завода | 19600,0 | 10477,5 |
| 35. | 19.01. | Погашены векселя банковские, всего в т.ч. доход | 24640,0 6160,0 | 4120,0 1030,0 |
| 36. | 20.01. | Погашена задолженность дочерними обществами | 19645,7 | 10100,0 |
| 37. | 21.01. | Погашена задолженность перед поставщиками и подрядчиками | 321045,7 | 254076,1 |
| 38. | 22.01. | Приобретена лицензия на производство новых видов продукции, всего в т.ч. зачислено в НМА НДС | 2560,0 2133,2 426,8 | 648,4 540,3 108,1 |
| 39. | 23.01. | Перечислено в погашение задолженности по выплате дивидендов | 65877,4 | 31041,3 |
| 40. | 24.01. | Перечислено в погашение задолженности учредителей по взносам в уставный капитал | 28620,0 | 18650,0 |
| 41. | 24.01. | Начислены отчисления в резерв на оплату отпусков: - по основному производству - по вспомогательным цехам - по аппарату управления и общезаводскому персоналу | 1026,8 1013,5 303,1 | 1132,0 1145,6 217,0 |
Продолжение прил. 2
| № п\п | В а р и а н т ы | |||
| 33. | 92330,0 | 36870,0 | 83670,0 | 44600,0 |
| 34. | 23082,5 | 7374,0 | 16734,0 | 8920,0 |
| 35. | 18650,0 2827,5 | 10500,0 1575,0 | 25000,0 3750,0 | 10000,0 1500,0 |
| 36. | 25750,0 | 8335,0 | 21400,0 | 9670,0 |
| 37. | 524676,0 | 190397,2 | 321772,5 | 239824,2 |
| 38. | 3770,0 3141,5 628,5 | 855,3 712,7 142,6 | 2481,0 2067,4 413,6 | 1064,7 887,2 177,5 |
| 39. | 47663,5 | 35053,0 | 50333,0 | 21600,0 |
| 40. | 27000,0 | 20000,0 | 22055,0 | 15310,0 |
| 41. | 1647,3 1822,5 400,0 | 1041,3 1090,2 252,4 | 1824,3 1888,7 411,2 | 1105,5 1126,2 230,6 |
| № п\п | Дата | Содержание операций | Варианты | |
| 42. | 24.01. | Выпущены из производства полуфабрикаты собственные | 95321,7 | 85049,9 |
| 43. | 25.01. | Выпущена из производства готовая продукция | 125806,1 | 55391,7 |
| 44. | 25.01. | Отгружены полуфабрикаты собственные покупателям по договорной цене, всего в т.ч. НДС себестоимость | 97191,9 16201,9 75731,0 | 137981,5 23001,5 102664,8 |
| 45. | 26.01. | Отгружена готовая продукция покупателям по договорной цене, всего в т.ч. НДС себестоимость | 139782,7 23301,8 93188,5 | 62264,9 10379,6 41509,9 |
| 46. | 27.01. | Поступила выручка от реализации продукции и полуфабрикатов | 206771,3 | 157006,2 |
| 47. | 28.01. | Начислена заработная плата работникам: - основного производства - вспомогательных цехов - аппарата управления | 24844,4 27950,0 9316,7 | 14068,3 14903,0 2247,5 |
| 48. | 28.01. | Удержаны из зарплаты суммы платежей: - по подоходному налогу с физических лиц (работников предприятия) | 8153,3 | 4146,3 |
| 49. | 28.01. | Начислены на зарплату платежи в социальные фонды: - по основному производству - по вспомогательным цехам - по аппарату управления | 12049,5 13555,8 4518,6 | 5416,3 5737,7 865,3 |
Продолжение прил. 2
| № п\п | В а р и а н т ы | |||
| 42. | 15787,3 | 9869,3 | 53108,8 | 23707,5 |
| 43. | 42408,0 | 41399,8 | 28987,3 | 37883,0 |
| 44. | 139178,1 23200,9 103555,1 | 122716,7 20456,9 91307,1 | 143165,6 23865,7 106522,0 | 192592,4 32105,1 143297,9 |
| 45. | 69501,2 11585,9 46334,1 | 94934,7 15825,6 63289,8 | 66026,8 11006,7 44017,9 | 33281,3 5548,0 22187,5 |
| 46. | 166302,7 | 175440,1 | 205979,6 | 149958,9 |
| 47. | 25399,6 28016,5 9060,3 | 16308,5 17023,7 2330,1 | 25470,7 26038,3 9003,5 | 15663,2 16283,7 2321,4 |
| 48. | 8197,2 | 4679,5 | 7861,5 | 4452,2 |
| 49. | 9778,8 10786,4 3488,2 | 6278,8 6554,1 897,1 | 9806,2 10024,7 3466,3 | 6030,3 6269,2 893,7 |
| № п\п | Дата | Содержание операций | Варианты | |
| 50. | 29.01. | Погашена задолженность по платежам в государственные социальные фонды | 42955,2 | 18276,2 |
| 51. | 29.01. | Списаны затраты по обслуживанию оборудования: - на основное производство (50 %) - на вспомогательные производства (50 %) | ||
| 52. | 30.01. | Списаны общехозяйственные расходы | ||
| 53. | 30.01. | Списаны коммерческие расходы | ||
| 54. | 30.01. | Списан НДС по приобретенным ценностям | 43680,7 | 22178,3 |
| 55. | 30.01. | Учтена прибыль от реализации продукции в январе месяце | ||
| 56. | 30.01. | Начислен налог на прибыль | ||
| 57. | 31.01. | Учтено распределение прибыли: - в фонды накопления (20%) - в фонды потребления (25%) - в фонд социальной сферы (10%) - на выплату дивидендов (20%) | ||
| 58. | 31.01. | Учтена прибыль за январь месяц | ||
| 59. | 31.01. | Учтена нераспределенная прибыль отчетного года | ||
| 60. | 31.01. | Погашена задолженность по платежам в бюджет | 95383,0 | 80750,3 |
Окончание прил. 2
| № п\п | В а р и а н т ы | |||
| 50. | 21735,7 | 21657,5 | 32767,6 | 19880,6 |
| 51. | ||||
| 52. | ||||
| 53. | ||||
| 54. | 48751,5 | 57903,0 | 41525,4 | 35251,8 |
| 55. | ||||
| 56. | ||||
| 57. | ||||
| 58. | ||||
| 59. | ||||
| 60. | 98321,1 | 51509,1 | 108345,9 | 109875,4 |