Элемент затрат Месяц
Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь
Объём производства, кг 6 200 6 000 7 750 7 750 8 400 10 850 10 500 7 750 7 500 7 750 7 750 15 000
Сырьё 66 650 64 500 83 312,5 83 312,5 90 300 116 637,5 113 610 83 855 81 150 83 855 83 855 162 300
Коммунальные 751,44 727,2 812,45 812,45 788,93 888,34 859,68 858,58 830,88 858,58 858,58 902,88
ФОТ 57000 60455 57456 64077 60366 59977 58533 64633 64553 57443 58454 56466
Амортизация 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91
Маркетинг 20 832,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5
Бух. услуги 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000
Кредит (%) 9 625 9 625 8 853,98 8 063,68 7 253,63 6 423,33 5 572,27 4 699,93 3 805,78 2 889,28 1 949,87 986,97
Прочее 500 500 700 700 1 000 1 000 1 000 700 700 700 700 1 000
Сумма затрат, р. 199036,85 202 126,61 200 049,34 206 767,04 202 416,97 200 723,58 206 712,36 205 991,92 199 961,07 201 973,27 199 033,86 207 860,26
Себестоимость 1 кг продукции, р. 36,35 34,85 28,37 29,32 27,18 22,95 23,02 18,97 28,97 27,67 27,55 18,46
План денежных расходов и поступлений Месяц
Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь
Поступления:
Выручка 349 525 338 250 436 906,25 436 906,25 473 550 611 668,75 591 937,5 436 906,25 422 812,5 436 906,25 436 906,25 845 625
Расходы:
Единовременные 31 700 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Оборудование 530 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Маркетинг 45 390 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Сырьё 66 650 64 500 83 312,5 83 312,5 90 300 116 637,5 113 610 83 855 81 150 83 855 83 855 162 300
Помещение 170 500 15 500 15 500 15 500 15 500 15 500 15 500 15 500 15 500 15 500 31 000 31 000
Коммунальные 751,44 727,2 812,45 812,45 788,93 888,34 859,68 858,58 830,88 858,58 858,58 902,88
ФОТ 57000 60455 57456 64077 60366 59977 58533 64633 64553 57443 58454 56466
Бух. услуги 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000
Налог (6 %) 20 971,5 20 295 26 214,38 26 214,38 28 413 36 700,13 35516,25 26214,38 25368,75 26214,38 26214,38 50737,5
Кредит 9 625 40 465,79 40 465,79 40 465,79 40 465,79 40 465,79 40 465,79 40 465,79 40 465,79 40 465,79 40 465,79 40 465,79
Резервный фонд 907,57 968,28 1 753,43 1 679,25 2 000,20 3 042,45 2 937,09 1 707,00 1 651,83 1 807,19 1 816,58 4 880,27
Прочие 5 500 500 700 700 1 000 1 000 1 000 700 700 700 700 1 000
Остаток на конец периода -628 230,51 -534 800,78 -365 413,08 -204 159,20 -11 941,12 274 629,42 557 918,11 718 555,61 872 836,87 1 041 582,18 1 196 818,10 1 650 396,66
План формирования прибыли Месяц
Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь
Поступления:
Выручка 349 525 338 250 436906,25 436906,25 473 550 611 668,75 591 937,5 436 906,25 422 812,5 436 906,25 436 906,25 845 625
Себестоимость:
Условно-постоянные издержки 171 087,33 156 569,01 151 962,44 159 380,14 154 736,33 153 981,92 149 001,56 156 062,52 151 039,07 146 043,87 145 104,46 144 416,26
Аренда 31 000 31 000 31 000 31 000 31 000 31 000 31 000 31 000 31 000 31 000 31 000 31 000
Маркетинг 20 832,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5 2 232,5
ФОТ 57000 60455 57456 64077 60366 59977 58533 64633 64553 57443 58454 56466
Амортизация 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91 9 677,91
Электроэнергия 691,92 669,6 738,05 738,05 708,29 784,18 758,88 784,18 758,88 784,18 784,18 758,88
Кредит (%) 9 625 9 625 8 853,98 8 063,68 7 253,63 6 423,33 5 572,27 4 699,93 3 805,78 2 889,28 1 949,87 986,97
Бух. услуги 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000
Прочие расходы 500 500 700 700 1 000 1 000 1 000 700 700 700 700 1 000
Условно-переменные издержки 66 709,52 64 557,6 83 386,9 83 386,9 90 380,64 116 741,66 113 710,8 83 929,4 81 222 83 929,4 83 929,4 162 444
Сырьё 66 650 64 500 83 312,5 83 312,5 90 300 116 637,5 113 610 83 855 81 150 83 855 83 855 162 300
Вода 59,52 57,6 74,4 74,4 80,64 104,16 100,8 74,4 72 74,4 74,4 144
Прибыль 111 728,15 117 123,39 201 556,91 194 139,21 228 433,03 340 945,17 329 225,14 196 914,33 190 551,43 206 932,98 207 872,39 538 764,74
Чистая прибыль 86 756,65 92 828,39 171 342,54 163 924,84 196 020,03
300 241,05 289 708,89 176 699,96 161 182,68 176 718,61 177 658,02 484 027,2
Оценка рисков проекта.
Создание фирмы, как и начало любого делового предприятия, влечет за собой определенный риск, который связан с неопределенностью будущего. Для любого проекта риски означают вероятность наступления неблагоприятного события, которое приводит к потере части ресурсов, недополучению доходов или появлению дополнительных незапланированных расходов. Современная экономическая ситуация в России плохо предсказуема, поэтому в данном разделе бизнес-плана учитываются возможные изменения на рынке и прогнозируются изменения на перспективу.
В практике существует множество видов риска и все предусмотреть невозможно, поэтому в проекте отражены самые важные из них:
1) Коммерческий риск
Коммерческий риск возникает в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Истоки этого риска – снижение объема реализации вследствие негативного изменения конъюнктуры рынка, повышение закупочной цены товаров, рост издержек обращения, потери товара в процессе обращения. В деятельности НАШЕЙ КОМПАНИИ данный риск может проявляться только как снижение объема реализации вследствие негативного изменения конъюнктуры рынка, а также повышения закупочной цены материалов. (1%)
2) Финансовый риск
Финансовый риск возникает в области отношений предприятия с банками и другими кредиторами. Финансовый риск деятельности компании определяется отношением заемных средств к собственным. Чем выше это отношение, тем выше финансовый риск, поскольку ограничение, прекращение кредитования или ужесточение условий кредита влечет за собой остановку производства из-за отсутствия сырья, материалов и т.д. Данный риск для НАШЕЙ КОМПАНИИ существенный (5-7%) т.к может произойти вероятность неуплаты долга, а также неуплаты поставщикам за материальные ресурсы и услуги (работы)
3) Производственный риск
Производственный риск связан непосредственно с производством продукции. Среди причин возникновения такого риска – снижение размеров производства, рост материальных и других затрат, уплата повышенных процентов, налогов и отчислений.
Для нашей компании такой риск составляет 1%.
Для снижения возможных рисков можно использовать различные способы: диверсификация, страхование, лимитирование, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, получение информации.
Диверсификация – распределение капитала между разными видами деятельности, результаты которых не связаны между собой.
Страхование – передача определенных рисков страховой компании.
Лимитирование – установление лимита или определенных сумм расходов по отделам и подразделениям, продажи товаров в кредит, вложения капитала.
Резервирование средств предполагает установление соотношения между потенциальными рисками и размерами расходов, необходимыми для преодоления последствий этих рисков. В общем случае резерв используется для финансирования дополнительных работ, компенсации непредвиденных затрат, накладных затрат и иных затрат, возникающих в ходе реализации проекта.
Получение информации – любое управленческое решение принимается в условиях, когда результаты не определены и информация ограничена. Следовательно, чем полнее информация, тем больше шансов сделать лучший прогноз и снизить риск.
4) Риск потери конкурентных преимуществ.
Снизить его возможно путем постоянного расширения номенклатуры и ассортимента выпускающих товаров, уделяя особое внимание вопросам повышения качества и политике ценообразования.
Для нашей хлебопекарни такой риск составляет 2%.
5) Форс-мажорные обстоятельства - страхование.
Основные принципы снижения риска:
- не рисковать больше чем собственным капиталом,
- не забывать о последствиях рисков,
- не рисковать всем ради малого.