Различия определяются на основании характеристики экономических отношений: денежных и кредитных:
1. Различие состава участников.
2. Отсрочка платежа за товар. Кредит проявляет свою сущность не в платеже по истечению отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.
3. Различие потребительных стоимостей:
а) кредит удовлетворяет временные потребности участников.
б) деньги в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида.
4. Различие в движении.
Финансы в отличие от кредита являются порождением распределительных отношений, а не перераспределительных процессов. Финансовые отношения приводят к смене собственника передаваемой собственности.
Теории кредита: натуралистическая и капиталотворческая.
Натуралистическая (А.Смит): объектом кредита являются общественные блага, которые заёмщик приобретает при помощи кредита; при этом заёмщик может использовать полученные средства как капитал для производственныхцелей и как запасы, обращённые на потребление.
Капиталотворческая (Шумпетер, Дж.Ло, Ганн): доказывает положительное влияние кредита на соц.-экономическую сферу, т.к.кредит имеет капиталообразующий эффект и способствует расширенному воспроизводству.
Современные трактовки функций кредита.
Функции:
- Перераспределительная – распределение временно-свободных денежных средств различных экономических субъектов на возвратной основе.
Проявляется при аккумулировании денежных средств различных экономических субъектов, которые превращаются в ссудный капитал и передаются субъектам, которые в них нуждаются.
- Функция замещения действующих денег кредитными деньгами и кредитными операциями (эмиссионная функция кредита) – в процессе кредитования экономических субъектов создаются платёжные средства, что приводит к замене наличных денег кредитными и к изменению объёма и структуры денежной массы, платёжного оборота и в итоге к ускорению процесса ускорения денег.
- Контрольная функция – кредит выступает регулятором экономики. Функция реализуется:
а) в процессе наблюдения за деятельностью заёмщиков со стороны кредитора, которые оценивают кредитоспособность и платёжеспособность заёмщиков.
|
б) в процессе самоконтроля потенциальных заёмщиков, если им необходимо в будущем получить кредит; при этом потенциальные заёмщики ведут бух.учёт в соответствии с законодательством, обеспечиваются функциональную устойчивость своей хоз.деятельности.
Законы движения кредита. Границы кредита.
3 закона:
1. Возвратность кредита – отражает возвращение ссуженной стоимости от заёмщика кредитору. В процессе возврата ссуженной стоимости передаётся та стоимость, которая ранее была передана во временное пользование.
2. Закон равновесия – отражает зависимость кредита от источников кредита его образования (депозиты и вклады, межбанковские кредиты и т.д.).
3. Закон сохранения ссуженной стоимости – средства, предназначенные во временное пользование после возвращения к кредитору, не теряют своих потребительных свойств и своей стоимости.
Границы кредита:
1) Коммерческий кредит
2) Банковский кредит: (уровень клиента) у банков появляется потребность определения границ кредита для заёмщиков в виде лимитов кредитования – предельная сумма кредита, которую заёмщик имеет возможность получить в банке в определённый срок.
|
2 вида:
- лимит задолженности – открытие возобновляемой кредитной линии
- лимит выдачи – не возобновляемая кредитная линия.
Классификация форм и видов кредита.
Классификационные признаки | Формы кредита |
В зависимости от характера ссуженной стоимости | 1. Товарная 2. Денежная 3. Смешанная |
В зависимости от характера кредитора и заёмщика | 1. Банковская 2. Хозяйственная (коммерч.) 3. Государственная 4. М/народная 5. Гражданская |
В зависимости от целевых потребностей заёмщика | 1. Производительная 2. Потребительская |
Форма кредита зависит от характера ссуженной стоимости:
- Товарная форма – имеет место, когда предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товара.
- Денежная форма – основная, т.к.деньги – это всеобщий эквивалент при обмене товарных стоимостей, универсальное средство обращения и платежа.
- Смешанная форма – кредит предоставлен в товарной форме, а возвращён денежными средствами или наоборот.
Внутри формы выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта целевого направления, его срока, обеспеченности и т.д.