(2.8)
| Кзд=E Ni * S ед. * (1 + Д / 100 * Н * Цм) |
Кзд – стоимость зданий;
N – кол-во станков;
Sед – площадь, занимаемая 1 единицей оборудования;
Д – площадь прочих помещений;
Н – высота здания;
Цм – цена 1м куб. здания.
Кзд =92*10*(1+50/100)*12*0,6=9936 тыс. р.= 9,95 млн.р.
Расчет стоимости технологического и прочего оборудования.
(2.9)
| К техн=Е Ni*Цоборуд.*(1+ в /100) |
в – затраты на транспортировку и монтаж оборудования в % к цене.
Дано: Цоборуд.I = 15 тыс.руб.
Цоборуд.II = 20 тыс.руб.
Ктехн.I = 117*15*(1+25/100)=2193,8 тыс.руб.=2,2 млн.руб.
Е I дет.туф. + дет.бот.
Ктехн.II = 67*20*(1+25/100)=1675 тыс.руб.=1.7 млн.руб.
Е II дет.туф. + дет.бот.
Е ктехн.I + ктехн.II=3,9 млн.руб.
Капитальные затраты
Таблица №2.13.
| № п/п | Наименование оборудования | Стоимость оборуд. (млн.руб.) |
| 1. | Технологическое (100%) | 3,9 |
| 2. | Энергетическое (10% от стоимости технологического) | 0,4 |
| 3. | Подъемно-транспортное (40% от стоимости технологического) | 1,6 |
| 4. | КИП (15% от стоимости технологического) | 0,6 |
| 5. | Металлоконструкции (5% от стоимости технологического) | 0,2 |
| 6. | Трубопроводы (15% от стоимости технологического) | 0,6 |
| 7. | Произ-ный и хоз. инвентарь (5% от ст-ти технологического) | 0,2 |
| 8. | Здание 4-х этажное | 9,950 |
| ИТОГО: | 17,350 |
Материально-сырьевые ресурсы.
Информация о потребности в материальных ресурсах отдельных подразделений предприятия является важным фактором, влияющим на результаты его деятельности. От качества произведенных оценок возможной потребности в материальных ресурсах зависит надежность функционирования всего предприятия, возможность своевременного удовлетворения предъявляемого спроса на произведенную продукцию.
Целесообразно выделять три уровня определения потребности в материальных ресурсах:
1. определение перспективной потребности в материальных ресурсах на основе стратегического плана развития предприятия;
2. определение потребности в материальных ресурсах на год по всей номенклатуре потребляемых материалов на предприятии;
3. оперативное определение потребности в материальных ресурсах в специализированной номенклатуре на квартал, месяц или более короткий период для организации закупки и завода материалов на предприятие.
Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия – предметы труда, входящие в готовый продукт и обуславливающие определенные затраты труда на сборку (монтаж) или дополнительную обработку на данном предприятии.
Расчет количества сырья и материала на единицу изделия и годовую программу.
| Р заг. = Р чист. / (1 – а)*(1 - в) |
(2.10)
Дано: Рчист. дет.туфли = 0,5 кг
Рчист. дет.ботинки = 2 кг
Рзаг.дет.туфли = 0,5/(1-0,27)*(1-0,35) = 1,1 кг
Рзаг.дет.ботинки = 2/(1-0,27)*(1-0,35) = 4,2 кг
Ротходов дет.туфли = 1,1 – 0,5 = 0,6 кг
Ротходов дет.ботинки = 4,2 – 2 = 2,32 кг
Потребность на годовую программу (ПГП)
(2.11)
| ПГП i = Рзаг. I* Qi |
ПГП дет.туфли = 1,1 * 350000 = 385 т.
ПГП дет.ботинки = 4,2 * 280000 = 1176 т.
(2.12)
| Общие затраты = Ст-ть мат-в на год.прог. + Транс.загот.расх. – Ст-ть реализ.отх. |
Материально – сырьевые ресурсы.
Таблица №2.14.
| Материалы | Цена 1-й т.(тыс.руб.) | Потребность | Ст-ть мат-в на год. пр.(тыс.руб.) | Транс.-загот.расх.(10% от ст.мат-в) | Ст-ть реализ. отх.(25% от ст-ти мат-в) | Общие затраты(тыс.руб.) | |
| На ед. изд.(кг) | На год. прогр.(т.) | ||||||
| Основные материалы: | |||||||
| Дет.туфли | 10,0 | 1,1 | 385,0 | 3850,0 | 385,0 | 962,5 | 3272,5 |
| Дет.ботинки | 8,0 | 4,2 | 1176,0 | 9408,0 | 940,8 | 2352,0 | 7996,8 |
| Всего: | 11269,3 | ||||||
| Полуфабрикаты и комплектующие изделия: (35% от ст-ти материалов на год. программу) | |||||||
| Дет.туфли | 1347,5 | ||||||
| Дет.ботинки | 3292,8 | ||||||
| Всего: | 4640,3 | ||||||
| Топливно-энергетические затраты: | |||||||
| Сжатый воздух: (8% от стоимости материалов на годовую программу) | |||||||
| Дет.туфли | 308,0 | ||||||
| Дет.ботинки | 752,6 | ||||||
| Всего: | 1060,6 | ||||||
| Пар: (7% от стоимости материалов на годовую программу) | |||||||
| Дет.туфли | 269,5 | ||||||
| Дет.ботинки | 658,6 | ||||||
| Всего: | 928,1 | ||||||
| Вода (10% от стоимости материалов на годовую программу) | |||||||
| Дет.туфли | 385,0 | ||||||
| Дет.ботинки | 940,8 | ||||||
| Всего: | 1325,8 | ||||||
| Электроэнергия: (20% от стоимости материалов на годовую программу) | |||||||
| Дет.туфли | 770,0 | ||||||
| Дет.ботинки | 1881,6 | ||||||
| Всего: | 2651,6 |
Расчет смет косвенных расходов.
Планирование и контроль цен на продукцию, операционных затрат, определение величины предполагаемой прибыли очень важно для любых предприятий и организаций.
Обычно под затратами понимают потребленные ресурсы или деньги, которые нужно заплатить за товары и услуги.
Затраты отражают, сколько и каких ресурсов использовано, и эти затраты всегда соотносятся с конкретными задачами, целями
Некоторые затраты можно прямо непосредственно и экономично отнести на конкретный вид продукции или к конкретной партии продукции. Такие затраты называются прямыми затратами. Другие затраты нельзя прямо, непосредственно и экономично отнести на конкретную продукцию. Это непрямые или косвенные затраты, они распределяются по изделиям согласно выбранной методике.
Общепроизводственные расходы включают все косвенные расходы, представляют собой совокупность разнообразных затрат, связанных с производством, но которые нельзя непосредственно отнести на конкретные виды готовых изделий.
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Таблица №2.15.
| № п/п | Статьи расходов | Затратытыс.руб. |
| 1. | Амортизация оборуд.(8% от ст-ти всего оборуд.) | 592,0 |
| 2. | Эксплуатация оборудования | |
| матер. на экспл. оборуд.(5% от ст-ти всего оборуд.) | 370,0 | |
| расходы на силовую энергию(20% от энерг. затрат) | 530,3 | |
| ГФОТ вспомогательных рабочих: | ||
| наладчик | 499,0 | |
| грузчик | 158,4 | |
| упаковщик | 201,6 | |
| Всего:: | 859,2 | |
| Отчисления на социальные нужды: | ||
| Пенсионный фонд – 28% | 240,6 | |
| Соц.страх. – 4,0% | 46,4 | |
| Фонд занятости – 1,5% | 12,9 | |
| Страх. От несчаст.случ.на пр-ве – 0,5% | 4,3 | |
| 3. | Ремонт оборудования | |
| материалы (2% от ст-ти оборуд.) | 148,0 | |
| ГФОТ вспомогательных рабочих | ||
| слесарь-ремонтник | 348,0 | |
| станочник-ремонтник | 278,4 | |
| Отчисления на соц.нужды (39% от ГФОТ всп-х раб-х) | 244,3 | |
| 4. | Внутризаводское перемещение грузов | |
| ГФОТ водителей | 105,6 | |
| Отчисления на соц.нужды (39% от ГФОТ всп-х раб-х) | 41,2 | |
| Итого: | 3852,1 |
Смета цеховых расходов.
Таблица №2.16.
| № п/п | Статьи расходов | Затраты тыс.руб. |
| 1. | ГФОТ управленческого персонала | 1869,4 |
| 2. | Единый социальный налог (35,6%) | 729,1 |
| 3. | Амортизация зданий и сооружений (4% от ст-ти зд.) | 398,0 |
| 4. | Амортизация нематер-х активов – 10% (40% от ст-ти техн.оборуд.) | 156,0 |
| 5. | Содержание зданий и сооружений: | |
| материалы на содержание зданий (1% от стоимости здания) | 99,5 | |
| затраты на освещение (12% от энерг.затрат по ст-е технол. энергия) | 318,02 | |
| затраты на отопление (35% от энерг. затрат по статье пар) | 324,8 | |
| расходы на хоз.нужды (75% от энерг. затрат по статье вода) | 994,4 | |
| расходы на вывоз мусора | 78,5 | |
| 6. | ГФОТ обслуживающего персонала: | |
| Уборщик | 192,0 | |
| Кладовщик | 96,0 | |
| Контролер | 303,6 | |
| 7. | Отчисления на соц.нужды 39% | 230,7 |
| 8. | Ремонт зданий и сооружений | |
| материалы (0,2% от стоимости зданий) | 39,8 | |
| услуги РСО (5% от стоимости зданий) | 995,0 | |
| 9. | Расходы по охране труда (15% от ГФОТ всего персонала) | 3174,3 |
| Итого цеховые расходы: | 9999,3 |
(2.13)
| Стоимость нематериальных активов = 40% от стоимости технологического оборудования. |
Стоимость нематериальных активов = 3900*40/100 = 156 тыс.руб.
(2.14)
| Амортизация нематериальных активов = 10% от стоимости нематериальных активов. |
Амортизация нематериальных активов = 398*10/100 = 398 тыс.руб.
(2.15)
| Затраты на вывод мусора = Д р.д. * Н * С |
Д р.д. – количество рабочих дней;
Н – норматив;
С – количество смен.
Затраты на вывоз мусора = 218 * 180 * 2 = 78,5 тыс.руб.