Список рекомендованных источников

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая, и вторая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 09.03.2010)

3. Постановление Правительства Российской Федерации от 22 ноября 2004 г. N 670 «О распределении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ» (в ред. Постановлений Правительства РФ от 18.09.2006 N 580, от 03.11.2007 N 745, от 12.08.2008 N 593, от 02.11.2009 N 885). Расчет индекса налогового потенциала (Приложение N 1 к методике распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации)

4. Постановление Совета Федерации Федерального Собрания «О бюджетной стратегии на период до 2023 года» от 26 ноября 2008 г. № 443-СФ.

5. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов. (Одобрено Правительством РФ 25.05.2009) (Консультант)

6. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2010: Р32 Стат. сб. / Росстат. - М., 2010. - 996 с. Электронный ресурс на сайте https://www.gks.ru

Рекомендуемая литература

Основная

1. Анализ и планирование налоговых поступлений: теория и практика /
А.Б., Паскачев, Ф.К. Садыгов, В.И. Мишин, Р.А. Саакян и др.; Под ред. Ф.К. Садыгова. — М.: Издательство экономико-правовой литературы. – 2004. – 232 с.

2. Архипцева Л.М. Прогнозирование и планирование в налогообложении: Учебное пособие. Тексты лекций для студентов факультета магистерской подготовки, направление 080100 «Экономика». − М.: ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации». — 2011. − с. 128

3. Вылкова Е.С. Налоговое планирование.- М.: Магистер. – 2011.

4. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебник для студентов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение».-М.:Издательство «Омега-Л», 2008

5. Налоговое администрирование. /Коллектив авторов. под ред. Гончаренко Л.И. - M: КноРус, 2009

6. Налогообложение: планирование, анализ, контроль: учебное пособие / кол. авторов: под общ.ред Л.Е. Голищевой. М.: КНОРУС, 2009.

7. Прогнозирование и планирование в налогообложении: Учебник/ Под ред. Бабленкова И.И., Кириной Л.С., Карповой Г.Н., Горохова Н.А., М.: ЗАО «Издательство Экономика», 2009.

Дополнительная

1. Архипцева Л.М. Информационное обеспечение планирования налоговых поступлений. Налоги и налогообложение. —2008. —№ 4

2. Архипцева Л.М. Трунов А.В. Анализ динамики и структуры налоговых поступлений от организаций черной металлургии.// Налоговая политика и практика. 2009 – № 4.

3. Архипцева Л.М. Трунов А.В. Оценка общего налогового потенциала металлургических предприятий.// Финансы и кредит. 2009 – № 16

4. Горлов В.В. Налоговое планирование: направления совершенствования и перспективы развития.// Налоговое планирование, 2009г. № 2.

5. Толстая О.В. Налоговый потенциал региона и его развитие. Автореферат дисс. на соискание ученой степени к.э.н. Москва, 2010.

6. Черник Д.Г., Морозов В.П. Оптимизация налогообложения: Учебно-практическое пособие. М.: ТК Велби, 2002. С. 64 – 65; Заяц Н.Е. Теория налогов: Учебник. Минск: БГЭУ, 2006. С. 90

7. Чипуренко Е.В. Налоговая нагрузка предприятия: анализ, расчет, управление. – М.: Налоговый вестник. – 2008.

Ресурсы INTERNET

1. www.nalog.ru – Официальный сайт ФНС РФ

2. www.minfin.ru – Официальный сайт Минфина РФ

3. https://www.gks.ru – Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики

4. www.akdi.ru – Интернет-сервер «АКДИ Экономика и жизнь»

5. www.cemi.rssi.ru – РАН, Институт ЦЭМИ

6. www.rnk.ru – журнал «Российский налоговый курьер»

7. Официальные сайты исполнительных органов субъектов федерации

Приложение 1

Закрепление за студентами группы Н4-____ регионов и налогов, по которым следует выполнить прогнозные расчеты. За каждым студентом закрепляются три налога(знаки +)

№ п/п	ФИО	Регион	Конкретизация задания
НнП	НДС	НДПИ	НДФЛ	НнИО	УСН	ЕНВД	Акциз
			+	+			+
			+	+			+
			+					+		+
				+	+			+
			+			+		+
			+				+	+
			+					+		+
			+			+				+
				+		+			+
			+		+		+
			+					+	+
						+	+			+
				+	+			+
			+	+			+
				+	+			+	+
			+		+		+
								+	+	+
			+					+		+
						+		+	+
			+				+			+
						+		+	+
			+	+			+
				+		+			+
			+			+		+
				+	+		+

Приложение 2

ОСНОВНЫЕ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ показатели

	Площадь территории¹⁾, тыс. км²	Численность населения на 1 января 2010 г., тыс. человек	Средне- годовая численность занятых в экономике, тыс. человек	Средне- душевые денежные доходы (в месяц), руб.	Потреби- тельские расходы в среднем на душу населения (в месяц), руб.	Средне- месячная номиналь- ная начис- ленная заработная плата работ- ников орга- низаций, руб.	Валовой региональ- ный продукт в 2008 г., млн. руб.	Основные фонды в экономике (по полной учетной стоимости; на конец года), млн. руб.
Российская Федерация	17098,2	141914,5	67343,3	16856,9	11717,3	18637,5	34320376,5
Центральный федеральный округ	650,2	37118,0	18567,8	22215,5	15078,9	22404,6	12927399,3
Белгородская область	27,1	1530,1	681,0	14116,6	9118,9	14061,0	319071,4
Брянская область	34,9	1292,2	582,1	11403,6	8079,2	10950,7	127019,5
Владимирская область	29,1	1430,1	701,5	10944,4	7193,2	13131,2	176257,3
Воронежская область	52,2	2261,6	1055,3	11727,9	8171,2	12786,1	289322,3
Ивановская область	21,4	1066,6	487,4	9343,2	6309,0	11487,9	86084,2
Калужская область	29,8	1001,6	480,9	13508,8	9302,6	15411,1	153252,5
Костромская область	60,2	688,3	317,2	10442,1	6457,5	12447,1	81096,1
Курская область	30,0	1148,6	580,6	12634,0	8397,3	12487,7	167991,3
Липецкая область	24,0	1157,9	545,7	14686,0	9603,8	13871,0	263171,7
Московская область	45,8	6752,7	2879,8	20753,9	14322,5	23341,8	1685488,5
Орловская область	24,7	812,5	391,1	10660,2	7178,8	11854,3	95434,3
Рязанская область	39,6	1151,4	496,9	12044,2	8229,2	13439,5	149710,3
Смоленская область	49,8	966,0	483,8	12918,6	9077,2	13031,5	121563,5
Тамбовская область	34,5	1088,4	500,6	12077,1	8873,5	11605,8	123220,3
Тверская область	84,2	1360,3	596,4	12205,4	8943,8	14160,7	196951,5
Тульская область	25,7	1540,4	763,3	13359,2	8939,7	14338,3	230606,2
Ярославская область	36,2	1306,3	656,2	13111,1	8296,7	14417,6	219952,2
г. Москва	1,1	10563,0	6368,1	41890,8	28281,1	33358,0	8441206,2

Продолжение

Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по видам экономической деятельности, млн. руб.	Продукция сельского хозяйства - всего, млн. руб.	в том числе	Ввод в действие общей площади жилых домов, тыс. м²	Оборот розничной торговли, млн. руб.	Сальдирован-ный финансо-вый результат (прибыль минус убыток) деятельности организаций, млн. руб.	Инвестиции в основной капитал, млн. руб.
добыча полезных ископаемых	обрабаты- вающие производства	производство и распределе- ние электро- энергии, газа и воды	растение- водства	животно- водства
						59891,6	14602,5²⁾		7930255³⁾
548343						18898,3
						1097,3
						352,9
						451,0
						887,7
						186,5		-1600
						456,7
						180,4
						456,1
						731,5
						8452,0
93,2						301,6
						509,8
						345,7
						564,1
						450,4
						394,8
						376,4		-874
			-			2703,5

Регионы России. Социально-экономические показатели. 2010: Р32 Стат. сб. / Росстат. - М., 2010. - 996 с. Электронный ресурс на сайте https://www.gks.ru

Приложение 3 Социально-экономическая характеристика региона
Площадь территории региона 1,4 тыс. кв. км.
г. Санкт-Петербург


Показатель	2008 год	в % к предыдущему году
1	3	4
валовой (внутренний) региональный продукт (по состоянию на 01.01.2008) (млрд. руб.)	1 423,7	128,3
индекс физического объема ВРП (по состоянию на 01.01.2008) (%)	113,1	x
индекс промышленного производства (%)	104,1	x
индекс цен производителей промышленных товаров (декабрь в % к декабрю предыдущего года)	117,6	x
объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами обрабатывающих производств (млрд. руб.)	721,10	131,1
индекс производства по виду деятельности "обрабатывающие производства" (%)	103,5	x
объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по добыче полезных ископаемых (млрд. руб.)	1,40	129,1
индекс производства по виду деятельности "добыча полезных ископаемых" (%)	78,2	x
объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по производству и распределению электроэнергии, газа и воды (млрд. руб.)	82,90	87,0
индекс производства по виду деятельности "производство и распределение электроэнергии, газа и воды" (%)	106,9	x
объем работ, выполненных по виду деятельности "строительство" (млрд. руб.)	365,20	163,6
оборот розничной торговли (млрд.руб.)	582,20	114,5
оборот организаций оптовой торговли (млрд. руб.)	1 438,50	112,6
внешнеторговый оборот (млн. долларов сша)	6 309,60	129,2
в том числе:
экспорт товаров (млн. долларов сша)	23 652,80	-
импорт товаров (млн. долларов сша)	25 738,50	-
инвестиции в основной капитал (млрд. руб.)	367,00	120,9
сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) (млрд. руб.)	270,10	94,8
сумма прибыли по прибыльным организациям (млрд. руб.)	310,90	103,3
удельный вес прибыльных предприятий (%)	81,0	x
кредиторская задолженность (млрд. руб.)	918,10	141,5
из нее - просроченная задолженность (млрд. руб.)	26,70	125,0
дебиторская задолженность (млрд. руб.)	974,20	152,0
из нее - просроченная задолженность (млрд. руб.)	34,20	147,3
индекс потребительских цен (декабрь в % к декабрю предыдущего года)	114,4	x
реальные денежные доходы (в % к предыдущему году)	91,1	x
среднемесячная начисленная заработная плата одного работника: - номинальная (руб.)	22 473,40	128,0
- реальная (%)	111,4	x
численность экономически активного населения (по состоянию на 01.01.2008) (тыс. чел.)	2 704	99,8
в том числе:
численность занятых в экономике (по состоянию на 01.01.2008) (тыс. чел.)	2 472	99,9
численность безработных (по состоянию на 01.01.2008) (тыс. чел.)		98,2
численность населения на 1 января 2009 года (тыс.чел.)	4 582	100,3

Приложение 4

СВОДНЫЕ ОТЧЕТЫПО ФОРМАМ СТАТИСТИЧЕСКОЙ НАЛОГОВЙ ОТЧЕТНОСТИ

Отчет (форма 1-НМ) о начислении и поступлении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации Отчет (форма 1-НОМ) о поступлении налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации по основным видам экономической деятельности Отчет (форма 4-НМ) о задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации Отчет (форма 4-НОМ) о задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации по основным видам экономической деятельности Отчет (форма 1-ИБ) о количестве налогоплательщиков налога на игорный бизнес и объектах налогообложения налогом на игорный бизнес Отчет (форма 1-СНР) о количестве налогоплательщиков, представивших налоговые декларации по налогам, уплачиваемым в связи с применением специальных налоговых режимов, или получивших патенты на право применения УСН Сведения (форма 1-ККТ) о результатах контрольной работы налоговых органов по применению контрольно-кассовой техники (раздел 1, раздел 2) Отчет (форма 2-НК) о результатах контрольной работы налоговых органов (раздел I) Отчет (форма 1-НДС) о начислении налога на добавленную стоимость (НДС) Отчет (форма 5-П) о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль Отчет (форма 5-МН годовая) о налоговой базе и структуре начислений по местным налогам Отчет (форма 5-МН полугодовая) о налоговой базе и структуре начислений по местным налогам Отчет (форма 5-ЕСН) о налоговой базе и структуре начислений по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование Отчет (форма 5-ИБ) о налоговой базе и структуре начислений по налогу на игорный бизнес Отчет (отчет 5-ТН) о структуре начислений по транспортному налогу Отчет (форма 5-НДПИ) о налоговой базе и структуре начислений по налогу на добычу ПИ Отчет (форма 5-НИО) о налоговой базе и структуре начислений по налогу на имущ. орг. Отчет (форма 5-ВН) о налоговой базе и структуре начислений по водному налогу Отчет (форма 5-ВБР) о налоговой базе и структуре начислений по сбору за пользование объектами водных биологических ресурсов Отчет (форма 5-ЕНВД) о налоговой базе и структуре начислений по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности Отчет (форма 5-УСН) о налоговой базе и структуре начислений по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения Отчет (форма 5-ЕСХН) о налоговой базе и структуре начислений по единому сельскохозяйственному налогу Отчет (форма 5-ПВ) о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на пиво Отчет(форма 5-АЛ) о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию Отчет (форма 5-ЖМ) о структуре начислений по сбору за пользование объектами жив. мира Отчет (форма 5-НП) о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на нефтепродукты Отчет (форма 5-ПМ) о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта Российской Федерации Отчет(форма 2-НДС) о возмещении налога на добавленную стоимость (НДС)

Приложение 5

Показатели налоговой нагрузки по отдельным видам экономической деятельности ( Санкт-Петербург)



ПЕРИОД: 2008 ГОД	Справочно:
	– объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами обрабатывающих производства 721113 млн. руб.
	– объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по добыче полезных ископаемых 1381 млн. руб.
	– объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по производству и распределению электроэнергии, газа и воды 82880 млн. руб.
	объем работ, выполненных по виду деятельности "строительство" 365244,3 млн. руб.


ПОКАЗАТЕЛЬ	НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА (копеек с 1 рубля объема отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами)	НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА (копеек с 1 рубля объема выполненных работ)
Обрабатывающие производства	Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	Строительство
1	3	5	6
АДМИНИСТРИРУЕМЫЕ ДОХОДЫ, ПОСТУПАЮЩИЕ В КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БЮДЖЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.	11,6	7,6	9,4
из них:
Налог на прибыль организаций.	2,9	2,5	3,2
Налог на добавленную стоимость.	2,4	2,2	3,8
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ.	3,8	0,0	0,0
Налог на добычу полезных ископаемых.	0,3	0,0	0,0
Показатели налоговой нагрузки в разрезе налогов и бюджетов
	Справочно: Валовый региональный продукт за 2007 г. - 1109297,4 млн.руб. Численность населения региона 4582 тыс. человек


Санкт-Петербург

ПОКАЗАТЕЛЬ	Код строки	НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА (В % К ВРП) В 2008 ГОДУ
в консолидированный бюджет Российской Федерации	в федеральный бюджет	в консолидиро ванный бюджет субъекта РФ
1	2	3	4	5
ПО АДМИНИСТРИРУЕМЫМ ДОХОДАМ		30,8	8,9	21,9
в том числе:
Налог на прибыль организаций		13,1	4,7	9,3
Налог на доходы физических лиц		8,9	X	8,9
Налог на добавленную стоимость		2,3	2,3	X
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ		2,3	1,8	0,6
в том числе:
на алкогольную продукцию		0,2	X	0,2
на табачную продукцию		1,8	1,8	X
Налог на имущество организации		1,4	X	1,4
Налог на добычу полезных ископаемых		0,0	0,0	0,0
Земельный налог		0,3	X	0,3
Транспортный налог		0,4	X	0,4
Налог на игорный бизнес		0,3	X	0,3

Приложение 6

Список рекомендованных источников

Поиск по сайту