Оценка стоимости привлеченных депозитов банка в разрезе клиентов и стоимости выпущенных банком ценных бумаг

Таблица 3

Анализируя данные таблицы 3, следует сказать, что динамика изменения стоимости депозитов в разрезе клиентов и стоимости выпущенных ценных бумаг нестабильна, и выявить какую-то закономерную тенденцию невозможно. Из вышеприведенных расчетов можно сделать вывод о снижении на протяжении исследуемых периодов объема процентных расходов, приходящегося на общий объем депозитов. Это обуславливается тем, что общий объем депозитов растет более высокими темпами, чем процентные расходы. Однако показатели Сд1, Сд2, Сцб1 и Сцб2 имеют колебательную тенденцию. Возможно, данная динамика по коэффициентам Сцб1 и Сцб2 возникает по причине незначительного снижения объема выпущенных ценных бумаг в 2006 г. по сравнению с 2005 г. (объем снизился в 1,5 раз) и незначительного роста в 2007 г.

Как видно из таблицы, оценивая стоимость депозитов различных категорий клиентов, самая низкая стоимость депозитов физических лиц-нерезидентов. В разрезе остальных групп клиентов стоимость колеблется примерно от 4 до 12%, однако, как уже отмечалось, не имеет закономерной тенденции роста или снижения. Необходимо отметить, что на рынке банковских услуг в связи с высокой конкуренцией наблюдается динамика к увеличению процентной ставки по депозитам с целью привлечения клиентов, тем не менее, по данным расчетам такие выводы сделать не удается.

Анализ коэффициентов

Коэффициент эффективности использования привлеченных средств показывает, какая доля привлеченных средств приходится на кредитные вложения. Этот коэффициент растет с 1,83 до 1,96. В течение рассматриваемого периода как кредиты выданные, так и привлеченные средства росли, следовательно, привлеченные средства растут более быстрыми темпами, чем кредиты выданные. Из полученных значений видно, что не все ПС были использованы на выдачу кредитов. Данную тенденцию можно оценить отрицательно, т.к. у банка остается много свободных привлеченных средств.

Таблица 4

Доля обязательств в валюте баланса растет, и на 2007 года составила 92,6%, почти все активные операции финансируются за счет привлеченных и заемных средств.

Коэффициент эффективности использования обязательств изменяется в диапазоне от 2,22 до 2,10, в целом за период он понизился, т.е. снизилась доля кредитов, которые выдаются за счет обязательств банка.

Доля ПС в валюте баланса составляет 0,74-0,87, это означит, что у банка большой объем привлечения, показатель входит в нормативное значение 60-80%. Процентные расходы в ПС составляют 2-3%, ставка рефинансирования ЦБ равна 10%, это однозначно свидетельствует о дешевом привлечении и положительно сказывается на деятельности банка.

Так же в таблице 4 приведены расчетные значения коэффициентов рефинансирования. Доля межбанковских кредитов в кредитных вложениях (выданных кредитах) составляет 0,1 в 2005 и 0,17 в 2006 годах, т.е. межбанковские кредиты составляют всего 10% и 17% выданных кредитов, а остальные 85-90% кредитов выдаются за счет других источников средств. Это свидетельствует о высокой степени независимости АКБ «МБРР» (ОАО)от межбанковских кредитов.

МБК полученные в 1,003, в 2,145 и в 1,895 раза соответственно по годам превышают межбанковские кредиты выданные. Этот показатель свидетельствует об активности банка на рынке межбанковского кредитования. Расчетное значение говорит что АКБ «МБРР» (ОАО) является посредником на данном рынке.

Кр4 и Кр5, отношение МБК с СС и УФ показывает на сколько капитал банка покрывает риски банка связанные с МБК. Полученные значения находятся в районе 1 и более, следовательно, размер капитала банка недостаточный. А тенденция к росту ведет к повышению степени зависимости от рынка межбанковских кредитов.

Не большое значение Кр6 4-6%, говорит о классическом характер банка на рынке межбанковского кредитования, отличной работе с клиентами и достаточном уровне ликвидности.

Отношение свободных кредитных ресурсов к эффективным кредитным ресурсам показывают, какая доля свободных кредитных ресурсов осталась неиспользованная. Данный показатель составил в 2005 г. 47,26%, в 2006 г. – 53,4%, а в 2007 г. – 52,36%. Достаточно высокое значение коэффициента вызвано тем, что при его расчете во внимание берется не только общий объем обязательств, но еще и общий объем СС, которые вместе формирую пассив баланса. Тем более, берутся обязательства и СС уже очищенные на иммобилизацию СС и обязательств. Таким образом, получая при анализе эффективности использования обязательств их абсолютное использование на размещение средств, при оценке оставшейся доли свободных ресурсов можно сделать противоположный вывод – свободные ресурсы у банка имеются. Данную оценку давать некорректно, т.к. СС не могут быть использованы банком на прямое кредитование, и основной функцией банка является размещение привлеченных средств под более высокий процент с целью получения прибыли. Тем более, свободные ресурсы банка могли пойти еще и на долговременное отвлечение средств (иммобилизацию), а при расчете данного показателя это не учитывается.