Расчет месячной оплаты труда ИТР и служащих цеха.
| N п/п | Должность | Кол-во | Тарифный разряд | Тарифный коэф. | Месячный Оклад | Сумма з/п тыс.руб |
| 1. | Начальник цеха | 3.25 | ||||
| 2. | Начальник уч-ка | 3.04 | ||||
| 3. | Старший мастер | 2.84 | ||||
| 4. | Мастер | 2.65 | ||||
| Техническое бюро | ||||||
| 5. | Начальник бюро | 3.25 | ||||
| 6. | Инженер | 2.48 | ||||
| 7. | Техник | 2.17 | ||||
| Бюро труда и заработной платы | ||||||
| 8. | Экономист | 2.84 | ||||
| 9. | Плановик | 2.65 | ||||
| Отдел маркетинга | ||||||
| 10. | Инженер | 2.84 | ||||
| 11. | Экономист | 2.65 | ||||
| Итого | ЗПг= |
Численность руководителей, специалистов и служащих принимается по типовой структуре цеха. Определяем из соотношения общей трудоемкости работ за месяц цеха к трудоемкости работ по изготовлению “детали”.
Общая трудоемкость работ цеха за месяц:
(28)
где N – численность рабочих в цехе (табл. 1. и 9.)
n – количество рабочих часов в месяц (176)
0.98 – коэффициент, учитывающий невыходы на работу;
Трудоемкость изготовления “детали”:
(29) 
(30)
Определяем какой процент заработной платы ИТР “Ляжет на проектируемое изделие”:
(31)
(32)
Определяем фактическую величину заработной платы за год:
(33)
(34)
1.15 – коэффициент, учитывающий размер премиальных доплат (15%)
Определение заработной платы основных рабочих.
(35)
| Специальность | Разряд | Тарифные коэффици- енты | Время работы | Зарплата, тыс.р. | ||
| 1 вар-т | 2 вар-т | 1 вар-т | 2 вар-т | |||
| Станочник | 1.35 1.57 1.73 | |||||
| Наладчики 1 вар-т | 1.35 1.57 1.73 | |||||
| Контролеры | 1.35 1.57 1.73 | |||||
| Итого: зарплата основных рабочих Премиальные 15% Итого: с премией | 
| 
|
Определение заработной платы вспомогательных рабочих с премией:
(36)
(37)
Суммарная зарплата производственных рабочих за год:
(38)
(39)
Расчет цеховых расходов (за год)
Расчет цеховых расходов сводим в таблицу 9.
Таблица 9.
| Наименование показателей | Формула расчета | Результаты | |
| 1 вар-т | 2 вар-т | |||
| А. 1. | Расходы на сод. и экспл. машин Амортизация оборудования |
 (26)(27)
| ||
| 2. | Эксплуатация оборудования | 2% от п.1 | ||
| 3. | Ремонт оборудования | 1% от п.1 | ||
| 4. | Внутризаводское перемещение грузов | 1% от п.1 | ||
| Износ малоценного инструмента | 1% от п.1 | |||
| 6. | Прочие | 0.05% от п.1…5 | ||
| Итого: по п. А | ||||
| Б. 7. | Расходы по организации и обеспечению производства Содержание цех. управления | ЗП1 (33) ЗП2 (34) | ||
| 8. | Содержание неуправленческого персонала | 0.05% от п.7 | ||
| 9. | Амортизация зданий и сооружений |  (23)
 (24)
| ||
| 10. | Испытания, опыты, исследования | 0.5% от п.7 | ||
| 11. | Рационализаторство и Изобретательство | 0.5% от п. 7 | ||
| 12. | Охрана труда | 0.01% от п.7 | ||
| Итого: по п. Б Всего по пунктам А и Б |
Расход заводских расходов (за год).
Расчет заводских расходов сводим в таблицу 10.
Таблица 10.
| N п/п | Наименование затрат | Формула расчета | Результат, тыс.руб | ||
| 1 вар-т | 2 вар-т | ||||
| А. 1. | Расходы по управлению Расходы по оплате труда административно- управленческого персонала. | ЗПауп=15%ЗПитр (33) (34) | |||
| 2. | Командировочные расходы | 1.5% от п.1 | |||
| Итого по п. А | |||||
| Б 3. | Расходы по модернизации Содержание неуправл. персонала | 0.3% от п.1 | |||
| 4. | Амортизация заводоуправления | 20% (23) 20%(24) | |||
| 5. | Содержание и ремонт Заводоуправления | 1% от п.4 | |||
| 6. | Производственные испытания новых образцов, изобретательство и рационализация | 0.5% от п.1 | |||
| 7. | Охрана труда и окружающей среды | 2% от п.1 | |||
| 8. | Представительские расходы | 0.1% от п. 1 | |||
| Итого по п. Б | |||||
| Всего по пунктам А и Б | |||||
Калькуляция себестоимости и отпускной цены детали.
Таблица 11.
| N п/п | Наименование затрат | Форма расчета | Результат, тыс. руб. | |
| 1 вар-т | 2 вар-т | |||
| 1. | Сырье, материалы | Табл.6 | ||
| 2. | Основная заработная плата рабочих | |||
| 3. | Дополнительная зарплата рабочих | 10% от п.2 | ||
| 4. | Отчисления в бюджетные и Внебюджетные фонды: ФЗП: | |||
| - отчисления на соц.страх; | 35% ФЗП | |||
| - отчисления в фонд занятости и чрезвычайный налог | 5% ФЗП | |||
| 5. | Расходы на освоение и подготовку нового производства | 0.5%S(п.1+п.4) | ||
| 6. | Цеховые расходы: | Табл. 9 | ||
| 7. | Заводские расходы: | Табл.10 | ||
| 8. | Потери от брака | 1%S(п.1+п.7) | ||
| 9. | Прочие производственные Расходы | 0.5%S(п.1+п.8) | ||
| 10. | Коммерческие расходы | 1%S(п.1+п.9) | ||
| 11. | Полная себестоимость (ПОС) | S(п.1+п.10) | ||
| 12. | Нормативная прибыль | 15% ПОС | ||
| 13. | Итого:11-12 | |||
| 14. | НДС: | 18% п.13 | ||
| Итого 11-13: | ||||
| 16. | Отчисления в республиканские фонды | 3%(п. 15-п.14) 100%-3% | ||
| 17. | Итого: 15-16 | |||
| 18. | Отчисления в местные бюджетные фонды |  1.15%(п.17-17.16-п.14)
100%-1.15%
| ||
| 19. | Опускная цена предприятия | Цо=С+П+Н | ||
| 20. | Цена за единицу | П.19/Nr |
Расчет показателей экономической эффективности.
Экономическая эффективность внедрения станков с ЧПУ рассчитывается в соответствии с общеустановленными положениями определенной экономической эффективности в народном хозяйстве новой техники путем сопоставления проектного и базового варианта по разности приведенных затрат.
Экономический эффект за один год эксплуатации станков с ЧПУ определяется по формуле:
Эг =З1-З2 (40)
Эг =
где Эг – годовой экономический эффект
Э1 – приведенные затраты при использовании базового станка, рассчитанные на годовой выпуск деталей, руб.
Э2 – приведенные затраты потребителя при использовании нового станка с ЧПУ, руб.
Приведенные затраты определяются по формуле:
(41)
(42)
где С1 – себестоимость по базовому варианту, рассчитанная на годовой выпуск деталей, производимых на основном станке, руб. (табл. 11 п.11)
С2 – себестоимость годового выпуска деталей, производимых на станке с ЧПУ, руб.
К1 – капитальные вложения потребителя при использовании базового станка, рассчитанные на годовой выпуск деталей, производимых на новом станке, руб. (см. примечание).
К2 – капитальные вложения потребителя при использовании станка с ЧПУ, руб.
Ен – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, равный 0.15
Примечание: Капитальные вложения представляют собой сумму единовременных затрат, включаемых в основные и оборотные фонды:
(43)
(табл. 5) (21) (22)
Kнез – оборотные средства в незавершенном производстве в расчете на один станок определяются по формуле:
(44)
где 3(три) – число партий деталей, приходящееся на одно рабочее время место (одна партия в ожидании обработки, вторая на станке, третья на транспортировке или на контроле).
m – размер наладочной партии деталей (партия запуска), шт.
Сз – стоимость заготовки, руб.:
0.5 – коэффициент нарастания затрат
Срок окупаемости (лет) дополнительных капитальных вложений определяется по формуле:
К1>К2 срок окупаемости не определяется.
В случае дополнительных капитальных вложений, когда К1>К2, срок окупаемости не определяется. Перевод механической обработки с обычных станков с ЧПУ является целесообразным при наличии положительного экономического эффекта и срок окупаемости затрат менее 6-7 лет.
Коэффициент роста производительности налаживаемого станка с ЧПУ по сравнению с базовым определяется по формуле:
(45)
Результаты расчетов основных технико-экономических показателей по внедряемому варианту и базовому сводятся в таблице N12.
. Таблица12.
| N | Показатели | Базовый вариант | Внедряемый вариант | Примечание |
| Годовая производственная Программа, шт. | Nr | Nr | ||
| Капитальные вложения, тыс.р. | ||||
| Дополнительные капитальные вложения, тыс. р. | ||||
| Производственная площадь, Кв. м. | ||||
| Сокращение произв. площади, кв.м. | ||||
| Отп. цена за ед. | п.ОЦпрд/Nr | |||
| Полная себестоимость, руб. | ПОС | |||
| Снижение себестоимости, | ||||
| Коэф. роста произв. труда | ||||
| Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений | ||||
| Годовой экономический эффект от внедрения станков с ЧПУ Общий ФЗП рабочих | ||||
| Общее кол-во рабочих, чел | ||||
| Среднемесячная з/плата одного рабочего, тыс.р. |
Сводная таблица для составления диаграммы отпускной цены предприятия
Таблица 13
| Наименование показателей | Исходные данные | Базовый вариант | Внедряемый вариант |
| 1. Материальные затраты | Табл. 6 | ||
| 2. ФЗП | Табл. 11 | ||
| 3. Отчисления на соц. страхование | П.4.1.-п.4.2. | ||
| 4. Амортизационные отчисления | 
| ||
| 5. Прочие расходы | п.5+п8+п9+п10 | ||
| 6. Налоги и отчисления | п.16+п.18. | ||
| 7. Прибыль | Т11(п12) | ||
| ОЦП |