К прочим видам кредитования зачастую относят:
1. Консорциальные (синдицированные) кредиты
2. Лизинг
3. Факторинг (форфейтинг)
Консорциальный (синдицированный) кредит -________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Размещение денежных средств на синдицированной основе позволяет решить проблему крупных кредитов, ограничений при кредитовании акционеров, связанных с банком лиц и при этом осуществить снижение концентрации рисков путем их распределения между другими участниками кредитного синдиката.
Применение синдицированного кредитования позволяет избежать риска утраты ликвидности при предоставлении крупных долгосрочных кредитов и снижения показателя норматива достаточности капитала.
Виды синдицированного кредитования:
1. совместно инициированный синдицированный кредит - ______________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
При этом каждый участник синдиката заключает с заемщиком отдельные кредитные договоры, условия которых должны отвечать следующим требованиям:
ü срок погашения обязательств заемщика перед кредиторами и величина % ставки являются одинаковыми для всех договоров;
ü каждый кредитор обязан предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных отдельным двусторонним договором;
ü каждый кредитор обладает индивидуальным правом требования к заемщику (основной суммы долга и %) согласно условиям заключенного двустороннего договора;
ü все расчеты по предоставлению и погашению кредита производятся через кредитную организацию – банк-агент, который может одновременно являться кредитором и исполняет агентские функции от лица других кредиторов (участников синдиката). Банк-агент действует от имени и за счет участников синдиката на основании многостороннего соглашения.
2. индивидуально синдицированный кредит - __________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Условия кредитования будут одинаковыми для всех участников синдиката. Первоначальный кредитор отвечает перед новым кредитором за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником.
|
|
|
|
|
 | |||
| |||
2б 1б
|
1 – _______________________________________________________________
2 – _______________________________________________________________
3. синдицированный кредит без определения долей - ______________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 |
|
|
3
|
2
3 1
|
|
3 2
| |||
 |
1- _________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2– ________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3 – ________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________________________________________
В обязательстве в качестве каждой из его сторон - кредитора или должника - могут участвовать одно или одновременно несколько лиц.
Недействительность требований кредитора к одному из лиц, участвующих в обязательстве на стороне должника, равно как и истечение срока исковой давности по требованию к такому лицу, сами по себе не затрагивают его требований к остальным этим лицам.
Если каждая из сторон по договору несет обязанность в пользу другой стороны, она считается должником другой стороны в том, что обязана сделать в ее пользу, и одновременно ее кредитором в том, что имеет право от нее требовать.
Обязательство не создает обязанностей для лиц, не участвующих в нем в качестве сторон (для третьих лиц).
В случаях, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон, обязательство может создавать для третьих лиц права в отношении одной или обеих сторон обязательства.
Исполнение обязательства, в котором участвуют несколько кредиторов или несколько должников
Если в обязательстве участвуют несколько кредиторов или несколько должников, то каждый из кредиторов имеет право требовать исполнения, а каждый из должников обязан исполнить обязательство в равной доле с другими постольку, поскольку из закона, иных правовых актов или условий обязательства не вытекает иное.
Солидарные обязательства
1. Солидарная обязанность (ответственность) или солидарное требование возникает, если солидарность обязанности или требования предусмотрена договором или установлена законом, в частности при неделимости предмета обязательства.
2. Обязанности нескольких должников по обязательству, связанному с предпринимательской деятельностью, равно как и требования нескольких кредиторов в таком обязательстве, являются солидарными, если законом, иными правовыми актами или условиями обязательства не предусмотрено иное
Лизинг - _______________________________________________________________________ ________ ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Договор лизинга - договор, в соответствии с которым арендодатель (_______________ _____________________) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (_________________________________________) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.
Предметом лизинга могут быть ______________________________________________ ___________________________________, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.
Субъектами лизинга являются:
______________________________________ - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
_________________________________________ - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;
_______________________________________ - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга.
Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации
|
|
2
3
7
|
1- ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2- ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3- ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4- ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
5- ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
6- ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
7- ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Классификация лизинговых сделок:
Лизинг может сопровождаться представлением следующих услуг:
Технические услуги - связанные с организацией транспортировки объекта лизинга, монтажом и наладкой сдаваемого в аренду оборудования, техническим обслуживанием и текущим ремонтом оборудования.
Ø Консультационные услуги - услуги по вопросам налогообложения, оформления сделки и другие.
Договор лизинга
1. ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________.
2. ________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3. ______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4. _____________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________:
Ø приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество
для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных
условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
Ø выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
5. ________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________
Ø принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
Ø выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
Ø по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
Ø выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
6. _________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
7. __________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Страхование предмета лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков
1. Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором. Стороны, выступающие в качестве страхователя и выгодоприобретателя, а также период страхования предмета лизинга определяются договором лизинга.
2. Страхование предпринимательских (финансовых) рисков осуществляется по соглашению сторон договора лизинга и не обязательно.
3. Лизингополучатель в случаях, определенных законодательством Российской Федерации, должен застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом.
4. Лизингополучатель вправе застраховать риск своей ответственности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя.
Преимущества лизинга
В настоящее время перед многими российскими предприятиями стоит серьезная проблема поиска и привлечения долгосрочных инвестиций для расширения производства, приобретения современного оборудования и внедрения новых технологий. В ситуации, когда возможности получения инвестиционных кредитов ограничены, лизинг является одним из наиболее доступных и эффективных способов финансирования развития производства.
Основными преимуществами лизинга являются:
1. _______________________________________________________________________
2. ______________________________________________________________________.
Все платежи по договору лизинга могут быть отнесены лизингополучателем на себестоимость. Включение лизинговых платежей в состав себестоимости продукции при расчете налогооблагаемой прибыли приводит к сокращению сумм, подлежащих к уплате в бюджет в виде налога на прибыль. Кроме того, благодаря меньшему сроку амортизации лизинг существенно сокращает сумму налога на имущество, подлежащую к уплате в бюджет исходя из срока службы техники.
3. ______________________________________________________________________.
В лизинге при начислении амортизации используется повышающий коэффициент. Его применение позволяет лизингополучателю втрое быстрее перенести стоимость имущества на себестоимость товаров или услуг.
4. ______________________________________________________________________.
Лизинг позволяет проводить пополнение основных средств, сохраняя чистую прибыль лизингополучателя и не снижая ее финансовой эффективности.
5. ______________________________________________________________________.
Лизинг, являясь одной из форм кредитования, предоставляет лизингополучателю рассрочку платежа с погашением долга в течение срока лизинга.
6. ______________________________________________________________________.
При приобретении имущества посредством лизинга лизингополучатель автоматически получает целый комплекс дополнительных услуг по транспортировке, страховому оформлению, государственной регистрации и прочее.
7. ______________________________________________________________________.
Имущество в лизинге, как правило, отражается на балансе лизинговой компании, и не ухудшает показатели ликвидности лизингополучателя за счет изменения соотношения текущих и долгосрочных активов. В учете лизингополучателя обязательства по лизингу отражаются на забалансовых счетах.
Лизинговые платежи
1. Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.
2. Размер, способ осуществления и периодичность лизинговая платежей определяются договором лизинга.
Если иное не предусмотрено договором лизинга, размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные данным договором, но не чаще чем один раз в три месяца.
3. Обязательства лизингополучателя по уплате лизинговых платежей наступают с момента начала использования лизингополучателем предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.
4. В целях налогообложения прибыли лизинговые платежи относятся в соответствии с законодательством о налогах и сборах к расходам, связанным с производством и (или) реализацией.