Расчет потребности в оборотных средствах




 

Расчет потребности в оборотных средствах требует точных данных об условиях поставки материалов, организации расчетов с поставщиками, нормах запаса и множества других данных.

Для нашего укрупненного расчета используем прямой метод для расчета потребности в оборотных средствах для создания производственных запасов сырья, материалов, вспомогательных материалов, запчастей, топлива (оформим расчет в таблице 16) и косвенный метод расчета по всем остальным составляющим. Косвенный метод расчета основан на показателе объема реализованной продукции и длительности оборота оборотных средств в днях. Предположим, что длительность оборота оборотных средств по годам реализации проекта меняться не будет.

Потребность в оборотных средствах для создания запасов определим по нормативу производственных запасов:

 

Нпз = Qсут (Nтз + Nпз + Nстрз) = QсутNз, (8)

 

где Qсут – среднесуточное потребление материалов;

Nтз - норма текущего запаса, дни;

Nпз - норма подготовительного запаса, дни;

Nстрз - норма страхового запаса, дни;

Nз - норма запаса, дни.

 

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (Коб) показывает, сколько оборотов совершили оборотные средства за анализируемый период (квартал, полугодие, год).

Выручка от реализации за период Средний остаток оборотных средств за период

Коб =

 

 

Продолжительность одного оборота (Д):

 
 
Число дней в отчетном периоде Коб


Д =

 

 

Для косвенного метода расчета считаем, следующую продолжительность оборота (Д) по составляющим оборотных средств:

- незавершенное производство 45 дней

- расходы будущих периодов 10 дней

- готовая продукция на складах 10 дней

- дебиторская задолженность 30 дней

Резерв денежных средств (в виде наличности в кассе или на банковских счетах) может достигать 5 % от оборотного капитала.

 

Таблица 16 - Расчет потребности в оборотных средствах в составе

Производственных запасов

Наименование составляющих в составе запасов Годовой расход, тыс. р. Среднесуточ-ный расход, тыс. р./сутки Норма запаса, дни Потреб-ность, тыс. р.
         
1.1 Основные материалы, комплектующие изделия        
1.2 Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта, работы и услуги производственного характера;        
1.3 Топливо, энергия со стороны.        
И т о г о:        

 

Если известна длительность оборота оборотных средств в днях, выручка от реализации продукции за период и продолжительность периода (360 дней), то можно определить потребность в оборотных средствах за период.

Таблица 17 -Расчет потребности в оборотных средствах

Составляющие оборотных средств Потребность, тыс. р.
Освоение Полное использование мощности
     
1 Производственные запасы    
2 Незавершенное производство    
3 Расходы будущих периодов    
4 Готовая продукция на складах    
5 Дебиторская задолженность    
6 Денежные средства    
И т о г о:    

 

Основные технико-экономические показатели работы предприятия

 

В данном разделе необходимо рассчитать основные технико-экономические показатели работы предприятия в период использования полной мощности и в период освоения и провести анализ их динамики.

 

Таблица 18- Основные технико-экономические показатели работы предприятия

Показатели 1 год (осво-ение) 2 год (полная мощность) Откло-нение
       
1 Объем реализации продукции, шт.      
2 Объем реализации продукции в стоимостном измерении, тыс.р.      
3 Себестоимость единицы продукции, р. в том числе: условно-постоянные расходы; условно-переменные расходы.      
4 Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. р.      
5 Среднегодовой остаток оборотных средств, тыс. р.      
6 Среднесписочная численность ППП, в том числе: по категориям      
7 Фонд оплаты труда персонала, тыс. р.      
8 Амортизационные отчисления, тыс. р.      
  Продолжение таблицы 18  
       
9 Стоимость ежегодно потребляемых в производстве сырья, материалов, топлива, энергии, тыс. р.      
10 Выработка на одного работающего на одного рабочего      
11 Фондоотдача основных производственных фондов      
12 Фондоемкость      
13 Рентабельность производства, %      
14 Рентабельность продукции, %      
15 Рентабельность продаж, %      
16 Коэффициент оборачиваемости оборотных срдств      
17 Период оборота оборотных средств, дни      
               

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2019-04-14 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: