Сущность и экономическая природа страхования. Страхование – это особый вид экономической деятель–ности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников стра–хования (страхователей) и осуществляемый специализи–рованными организациями (страховщиками), обеспечи–вающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам. При этом под перераспределением рисков сре–ди страхователей следует понимать особый процесс, при котором потенциальный риск нанесения ущерба имуще–ственным интересам каждого страхователя распределяется на всех и как следствие – каждый страхователь становится участником компенсации фактически нанесенного ущерба. Ключевым моментом в таких отношениях является уплата страхового взноса (страховой премии) страховщику, обеспе–чивающему организацию перераспределительного процес–са. Однако это не означает, что при недостатке собранных страховых взносов страховщик свободен от компенсации ущерба, нанесенного хозяйствующему субъекту. Особен–ность страховой деятельности как вида предприниматель–ства заключается именно в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать оговоренный заранее по при–чинам возникновения и размеру ущерб, в том числе и за счет собственных источников.
Страхование осуществляется в случаях, когда вероят–ность наступления рисков может быть оценена и существу–ют определенные финансовые гарантии со стороны стра–ховщиков о компенсации ущерба.
Страховая деятельность связана с обеспечением страхо–вой защиты носителей имущественных интересов – стра–хователей – путем перераспределения связанных с их де–ятельностью страховых рисков. Такое перераспределение возможно только в отношении рисков – случайных со–бытий, наступление которых влечет за собой причинение вреда жизни и здоровью граждан или нанесение ущерба имуществу, имущественным интересам граждан и юриди–ческих лиц и характеризуется одновременно случайностью и вероятностью их наступления. Именно из‑за случайно–сти наступления страхового случая из числа рисков, ко–торые могут быть приняты на страхование, исключаются достоверные события. Например, трудно предположить воз–можность проведения страхования на случай наступления 1 января или астрономического восхода солнца. Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован не–которой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления такого случая в будущем и его возможных финансовых последствий (ущерба), что, в свою очередь, не позволит распределить ущерб на всех страхователей, т.е. определить долю каждого из них в фор–мировании совокупного страхового фонда, созданного для возмещения ущерба.
Страхование связано с компенсацией ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователей в денежной форме. Практика проведения страхования выра–ботала оптимальную форму таких отношений при участии специализированных организаций (страховых организа–ций), формирующих страховые фонды из взносов страхова–телей и обеспечивающих страховые выплаты.
Несмотря на случайный, вероятностный (то ли будет, то ли нет) характер наступления стихийных бедствий, аварий, краж имущества, чрезвычайных бытовых ситуаций, человек давно заметил, что число пострадавших от них всегда мень–ше числа опасающихся наступления негативных событий. Поэтому еще в глубокой древности у заинтересованных лиц возникла мысль об объединении владельцев имущества с целью совместного возмещения материального ущерба пострадавшей стороне путем солидарной раскладки ущер–ба между участниками объединения. И чем больше таких участников, тем меньше доля средств, которую каждый из них должен выделить для компенсации фактических по–терь, нанесенных пострадавшей стороне. Понятно, что, если бы каждый владелец имущества – купец, торговец, ремес–ленник – рассчитывал только на себя, он вынужден был бы держать в резерве материальных ценностей для компен–сации возможного ущерба ровно столько, сколько их на–ходилось бы у него в обороте. Отсюда и вытекает идея об объединении заинтересованных лиц для солидарной рас–кладки ущерба. Так возникло страхование: в замкнутом солидарном участии заинтересованных сторон в компенсации имущественного ущерба, понесенного пострадавшим участ–ником объединения вследствие чрезвычайных событий, и заключается исходный, первичный смысл страхования. Указанные признаки, в частности имущественный ущерб, солидарная раскладка ущерба, компенсация ущерба, харак–теризующие первичное представление о сути страхования, говорят о его экономической природе.
Страхование представляет собой отношения по защи–те имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страхо–вых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (в практике Ингос–страха и зарубежных страховых компаний используется термин «страховая премия»). Страхование не создает новой стоимости, оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователя–ми. Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого и образу–ется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у какого‑либо страхователя его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.
Страхование – это экономическая и финансовая ка–тегория. Его сущность заключается в распределении ущер–ба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из‑за различия имущественных интересов людей, вступающих в производственные отношения. Следовательно, страхова–ние выступает одним из элементов производственных отно–шений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь осуществля–ется в денежной форме, вследствие этого производствен–ные отношения, лежащие в основе страхования, проявля–ются через оборот денег (т.е. через денежные отношения), поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения, однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного воспроизводства: производ–ство, распределение, обмен, потребление.
Смысл страхования состоит в минимизации ущерба при наступлении неблагоприятных обстоятельств, сопряженных с убытками. Но страхование не может приходить на по–мощь во всех случаях, когда имеет место имущественный или иной ущерб. Напротив, необходимо наличие некоторых дополнительных условий, делающих возможной страховую помощь. Событие, при котором страхование может иметь место, должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный момент времени. Слу–чайность события означает, что неизвестно, произойдет ли это событие вообще (например, не каждое застрахованное здание сгорает). Неопределенность предполагаемого собы–тия означает, что событие обязательно произойдет, но вот когда именно – неизвестно (каждый человек должен уме–реть, но неизвестными остаются продолжительность его жизни и момент его смерти).
Случайность, которая имеется в виду при страховании, не должна быть абсолютной, т.е. совершенно не учитыва–емой. Страхование имеет дело с событиями, вероятность наступления которых может быть определена (посредством, например, статистических наблюдений). Иными словами, речь идет о событиях случайных, имеющих место не как об–щее явление, а как единичный случай, вероятность насту–пления которых может быть предвидена, измерена и учте–на. В то же время по возможности должно быть исключено произвольное совершение рассматриваемого события: стра–хование поэтому и имеет дело либо с событиями, которые в принципе не зависят от воли человека (буря, наводнение и т.д.), либо с событиями, в отношении которых были пред–приняты все попытки предотвратить их наступление. На–пример, страхование от огня возможно только при условии полного соблюдения правил противопожарной безопасно–сти, а также при условии, что поджог как попытка «посо–действовать» наступлению вредоносного события карается в соответствии с нормами уголовного законодательства. Попытки предотвратить наступление неблагоприятных со–бытий объясняются незаинтересованностью определенного лица в их наступлении, стремлением их избежать. Отсут–ствие такого интереса превращает страхование в своего рода мошенничество (например, умышленное затопление судна с целью получения страховки, самоубийство или убийство для получения страховки родственниками и т.д.).
Опасность и определенная вероятность наступления со–бытий, которые могут иметь неблагоприятные материальные и иные последствия, должны осознаваться не одним лицом, а множеством лиц: такое событие может угрожать всем, но на самом деле наступит не для каждого. Заинтересованные в его предотвращении или уменьшении неблагоприятных последствий лица готовы вносить в общую кассу определен–ные денежные суммы, чтобы в случае наступления таких событий обеспечить возмещение убытков. В страховании очень четко действует принцип «Один за всех, все за одно–го», хотя это зачастую и не осознается участниками стра–ховых отношений. Некоторые лица получают из «общей кассы» больше, чем внесли, другие – меньше, а некоторые вообще ничего не получают, если событие их не касает–ся. Однако вряд ли эти последние будут рассматривать страхование как убыточное предприятие, если не получат никакого возмещения в силу отсутствия основания для по–добного возмещения. В частности, если застрахованное зда–ние предприятия не сгорит, то предприниматель не получит и возмещения ущерба, вызываемого пожаром. Тем не менее он осуществляет страхование от огня, поскольку знает, что при наличии соответствующих оснований его требования по выплате возмещения будут удовлетворены.
Таким образом, страхование призвано удовлетворять случайно возникающие имущественные потребности, вы–званные наступлением особых вредоносных событий, по–средством финансового участия многих лиц. Особенность операций по страхованию, связанных с перераспределением рисков, распределением потенциального ущерба во време–ни, обусловливает необходимость формирования органи–зацией, осуществляющей такие операции, страховых ре–зервов. Поступающие от страхователей страховые взносы не могут рассматриваться страховщиком как доход или прибыль, поскольку текущие страховые взносы должны быть использованы для страховых выплат. Образование страховых резервов как необходимое условие деятельно–сти страхового предприятия позволяет рассмотреть и дру–гую функцию страхования: аккумулируемые на достаточно продолжительное время страховые резервы, в силу того что потребность в них как в источнике, обеспечивающем нали–чие средств для страховых выплат, возникнет в будущем, являются важным кредитным ресурсом экономики. И дей–ствительно, опыт зарубежных страховых компаний свиде–тельствуете том, что страховые организации – вторые по размерам после банков инвесторы в различные секторы экономики.
В экономическом аспекте страхование представляет со–бой систему экономических отношений по поводу образо–вания централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для по–крытия непредвиденных нужд общества и его членов. С материальной точки зрения в ходе страхования создают–ся денежные (материальные) фонды специализированных учреждений – страховщиков, используемые для возмеще–ния ущерба, причиненного стихийными бедствиями, не–счастными случаями, а также в связи с наступлением опре–деленных событий. Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и пере–распределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспределительных от–ношений. В этой связи можно выделить следующие сущ–ностные признаки, характеризующие специфичность этой экономической категории страхования.
1. При страховании возникают денежные перераспреде–лительные отношения, обусловленные наличием вероятно–сти наступления внезапных, непредвиденных и непреодо–лимых событий, т.е. страховых случаев, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба народному хозяйству и населению.
2. При страховании осуществляется раскладка нанесен–ного ущерба между участниками страхования – страхова–телями, которая всегда носит замкнутый характер. Воз–никновение таких перераспределительных (раскладочных) отношений обусловлено тем, что случайный характер на–несения ущерба влечет за собой материальные или иные по–тери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это и создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми застрахованными хозяйствами. При этом чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого страхователя. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нем участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обе–спечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым, и тогда становится возможным возмещение максимального ущерба при мини–мальных затратах каждого страхователя.
Страхование всегда было связано с финансовыми пере–распределительными отношениями, хотя и существовало страхование в товарной форме. Оно основывалось на рас–кладке ущерба, нанесенного однородным, легкоделимым материальным ценностям, например урожаю зерна и дру–гих сельскохозяйственных культур, но это были денежные товары. С развитием денежных отношений товарное стра–хование закономерно уступило место страхованию в денеж–ной форме.
3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориально–го перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуются достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным харак–тером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть, и точ–ное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда, с тем чтобы он служил источником воз–мещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.
4. Замкнутая раскладка ущерба обусловливает возврат–ность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страхо–вые платежи каждого страхователя, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение: возмещение вероят–ной суммы ущерба в определенном территориальном мас–штабе и в течение определенного периода. Поэтому вся сум–ма страховых платежей (без учета накладных расходов той организации, которая проводит страхование) возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.
Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто‑платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба; б) накладных расходов на содержание страховой органи–зации, проводящей страхование. Размер нетто‑платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный период (обычно пять или десять лет) в масштабе опреде–ленной территории (области, края, республики). Поэтому вся сумма нетто‑платежей возвращается в форме возмеще–ния ущерба в течение принятого в расчет периода времени в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита: именно кредитные отношения обеспе–чивают возвратность полученных денежных ссуд. Отмечая такую возвратность как характерную черту страхования, следует иметь в виду что она относится прежде всего к страхованию жизни.
Перечисленные особенности перераспределительных от–ношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение: страхование – это совокуп–ность особых замкнутых перераспределительных отноше–ний между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предна–значенного для возмещения возможного ущерба, нанесен–ного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.
С экономической точки зрения страхование пред–ставляет собой процесс перераспределения денежных средств. Именно наличие перераспределительных отноше–ний определяет сущность страхования и позволяет поста–вить его в один ряд с такими экономическими категориями, как финансы и кредит. Особенности подобного рода пере–распределения заключается в следующем: а) перераспреде–лительные отношения возникают в связи с наличием для участников страховых отношений определенной вероятности наступления случайного события, по поводу которого про–водится страхование, т.е. они носят рисковый характер; б) перераспределение средств ограничивается в основном лица–ми, принимающими участие в страховании (за исключением той части средств, которая связана с расходами страховой ор–ганизации на осуществление страховых операций и с ее при–былью, если она предусмотрена условиями осуществления страховой деятельности), т.е. оно носит замкнутый харак–тер; в) основой перераспределительных отношений, на ко–торой, по существу, и построена идея страхования, является перераспределение средств между лицами, участвующими в страховании, в пользу тех из них, в отношении которых про–изошло событие, по поводу которого осуществляется стра–хование. Суть данного перераспределения состоит в том, что средства, внесенные в страховой фонд всеми его участника–ми, используются для осуществления выплат из него только тем лицам, в отношении которых произошло оговоренное заранее событие. Такое перераспределение базируется на том, что число лиц, вносящих взносы в страховой фонд, будет су–щественно больше числа лиц, получающих выплаты из него. Основываясь на всем сказанном выше, можно выделить следующие характерные черты страхования.
1. Целевое назначение аккумулируемых средств, которые расходуются лишь на покрытие потерь (предоставление по–мощи) в заранее оговоренных случаях. Расходование стра–ховых ресурсов осуществляется исключительно в строго определенных случаях, обусловленных условиями догово–ра страхования. Порядок заключения и условия договора страхования регулируются нормами гражданского права.
2. Вероятностный характер отношений. При страхо–вании нельзя заранее предусмотреть ни время наступле–ния страхового случая (определенного события, с которым связано возмещение потерь страхователю), ни размер при–чиненных убытков. Невозможно и определить заранее кон–кретного страхователя, интересы которого будут подлежать защите в тот или иной момент времени. Также заранее не–известно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет.
3. Возвратность средств, так как они предназначены для выплаты всей совокупности страхователей (но не каждому страхователю в отдельности). Страховые платежи после объединения их в страховой фонд подлежат (за вычетом расходов за услуги страховой компании) выплате самим же страхователям. Размер выплат конкретному страхователю при имущественной форме страхования (в отличие от со–циального) может зависеть не только от величины потерь, но и от условий конкретного страхового договора, напри–мер от размера страховых платежей, срока договора и т.д. Возврат средств, согласно среднестатистическим данным, осуществляется, как правило, по истечении 5 – 10 лет по–сле их внесения, поэтому невыплата средств какому‑либо конкретному страхователю из‑за краткосрочности догово–ра лишь подтверждает вероятностный характер отношений при страховании, но не свидетельствует об отсутствии этой характерной черты страхования. Ведь при страховании вы–плата средств предназначается не какому‑либо конкретно–му страхователю, а как бы всем им в совокупности.
4. Превентивность, поскольку страховая защита фор–мируется за счет страховых премий страхователей и стра–ховых резервов страховщиков до реализации страхового риска в конкретный страховой случай (страховой ущерб или страховое событие – благоприятное или неблагопри–ятное – в жизни людей) и с помощью фонда превентивных мероприятий в структуре страхового фонда финансируется процесс опережающей минимизации и локализации стра–ховых рисков.
5. Строго очерченный (замкнутый) характер перераспреде–лительных отношений. Перераспределительные отношения при страховании заключаются в том, что сумма ущерба, подлежащая возмещению при наступлении страхового слу–чая, распределяется между всеми участниками этих отноше–ний. Субъекты страхования – юридические и физические лица – аккумулируют в специализированном предприятии (страховой компании) денежные фонды, за счет которых и осуществляется защита имущественных и личных интере–сов этих лиц. При этом риск раскладывается на всех стра–хователей, что особенно важно и максимально эффективно при нестабильных экономических условиях хозяйствования. Следовательно, перераспределительные отношения при стра–ховании основываются на том, что общее количество стра–хователей, участвующих своими взносами в формировании страхового фонда, как правило, превышает число страхова–телей, получающих право на возмещение потерь, связанных с наступлением страхового случая (что в конечном итоге и делает возможным перераспределение). И поскольку этот фонд используется исключительно для возмещения потерь страхователям, размер страховых взносов будет зависеть от количества лиц, участвующих в этих отношениях: чем шире круг страхователей, тем меньшая доля придется на каждого из них в распределении ущерба. Соответственно возможность возместить значительный ущерб при незначительных суммах взносов появляется лишь тогда, когда количество страхов–щиков будет максимальным. В этом состоит одно из преиму–ществ государственного обязательного страхования. Данное преимущество отмечалось еще представителями российской дореволюционной науки финансового права. В частности, Л.В. Ходский писал: «Сосредоточение в руках государства страхового дела, особенно так называемого страхования жиз–ни или личного страхования, составляет чрезвычайно благо–дарное поле для государственного хозяйства... представляет больше выгод для страхующихся, чем частное страхование... так как казенное страхование сосредоточило бы в руках го–сударства огромные страховые капиталы». При этом автор отмечал: «Нельзя не пожелать, чтобы у нас дело страхования жизни государство не упускало из своих рук. Кроме пользы для населения и казны, от этого ничего бы не получилось». Последнее предположение как раз и основывается на том, что характерной чертой перераспределительных отношений при страховании является их замкнутый характер.
6. Сберегательно‑накопительный характер страховых премий по долгосрочным видам личного страхования, и инвестиционно‑кредитный характер размещения резервов страховых премий при развитии долгосрочных видов стра–хования, особенно страхования жизни.
Специфичность страхования как экономической категории выражается, во‑первых, в случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величине причиненного ущерба от этого случая; во‑вто–рых, в вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются стра–ховые фонды; в‑третьих, в неравномерной раскладке вели–чины страховых взносов (платежей, премий) между заин–тересованными лицами; в‑четвертых, в частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов (нерисковые виды страхования). Как уже говорилось ранее, признак возвратности денег от страховщика страхователю приближает страхование к категории кредитования, пре–вращая его тем самым не только в финансовую, но и ча–стично в кредитную категорию.
Таким образом, экономической сущности страхова–ния соответствуют его финансовая, экономическая и кредитная категории, которые позволяют выявить со–держание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономи–ческая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание – изменчиво и предопределяется общественно‑экономической способом производства и типом государ–ства. Финансовая категория страхования выражает свою сущность преимущественно через страхование финансовых рисков – предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в де–нежной форме и охватывает финансовые сделки в банков–ской, инвестиционной, коммерческой, предприниматель–ской и других сферах финансовой деятельности.
Объективная экономическая необходимость использо–вания страхования в целях страховой защиты обществен–ного производства, предпринимательства и благосостояния граждан обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и иму–щественных интересов граждан. В. В. Шахов рассматрива–ет страхование как «способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой сово–купностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика)»[28]. Здесь страхование рас–сматривается лишь как способ удовлетворения интересов страхователя; из него не вытекает интерес страховщика как предпринимателя (бизнесмена).
Петербургские авторы А. Б. Крутик и Т. В. Никитина в своем учебном пособии подчеркивают: «Сущность страхо–вания состоит в формировании определенного денежного (страхового) фонда и его распределении во времени и про–странстве по возмещению возможного ущерба (убытков) его участниками при несчастных случаях, стихийных бедствиях и других обстоятельствах, предусмотренных договором стра–хования»[29]. Справедливо отмечая, что в страховании участву–ют две стороны – страховщик и страхователь, – авторы де–лают уточнение: «...страховщик, формирующий страховой фонд из взносов страхователей, и страхователь (юридиче–ское и физическое лицо), уплачивающий эти взносы»[30].
В учебнике под редакцией профессора Т. А. Федоровой дается следующее определение страхования: «По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имуще–ственных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от неожиданно наступающих, случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербами»[31].
Изучение отечественной и зарубежной литературы по страховой проблематике показало, что большинство исследователей справедливо считают страхование особым видом предпринимательства, основанного, во‑первых, на деловой и житейской предусмотрительности людей против неблаго–приятных событий природного и общественного характера, во‑вторых, на необходимости делать взносы специализиро–ванным организациям (страховщикам) в расчете на после–дующие выплаты ими страхового возмещения и, в‑третьих, на формировании страхового фонда – основного источни–ка страховых выплат. Так, немецкий профессор А. Манэс подчеркивает: «История страхования подтверждает, что не столько стремление к общности, как стремление к на–живе создало современное развитое страховое дело. Даже и предприятия на основах взаимности в самых редких слу–чаях создаются исключительно на гуманитарных основах и с намерениями благотворительного характера. Мотив, воодушевляющий основателей страхового предприятия, при обеих формах страхования преимущественно следу–ющий: получение доходов. В этом отношении не следует ставить особого упрека, иначе мы должны были бы делать упрек доктору, который лечит больного не безвозмездно, и аптекарю, который не приготовляет лекарство даром»[32]. Со–единение объективных фактов и субъективных представле–ний служит основой для принятия решения о страховании. Чтобы клиент стал страхователем, страховщик должен ре–шить задачу, в которой объективные результаты измерения риска и его субъективные оценки оказались бы важны для клиента и рассматривались им не в отрыве друг от друга. В результате решения данной задачи возникает интерес к страхованию в обмен на обещание страховщика исполнить свои обязательства.
Базовым элементом страхования как вида бизнеса явля–ется страховая сделка. С правовой точки зрения сделка – это юридический факт, фиксирующий действие одного или нескольких лиц, направленное на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. С эко–номической точки зрения сделка есть результат согласо–вания экономических интересов субъектов – участников сделки. Таким образом, в процессе страхования участвуют два субъекта: страхователь и страховщик. Однако основ–ной интерес страхователя – обеспечение себя надежной страховой защитой – не может стать основным интересом страховщика, хотя и порождает соответствующий интерес последнего. Не следует забывать о том, что страховщик – это бизнесмен, а страхование – это вид бизнеса. Ведь жела–ние у страховщика‑бизнесмена страховать возникает тогда, когда он уверен, что можно получить прибыль, т.е. получе–ние прибыли – основной интерес страховщика. Возникает противоречие между основными участниками страховых отношений: страхователь уплачивает взнос в обмен на обе–щание получить выплату в случае наступления страхового события; страховщик свои денежные средства аккумулиру–ет в уставном капитале компании с расчетом на получение прибыли. Другими словами, страхователь рассчитывает на деньги страховщика, аккумулированные в уставном капи–тале, предполагает достаточный уровень профессионализма для управления ими и надеется (за плату) на выполнение обещания страховой выплаты при наступлении страховых случаев. Страховщик же рассчитывает на деньги страхова–телей, составляющих важную часть его активов, предпола–гает минимизацию рисков и потерь при проведении страхо–вания и надеется на прирост управляемого им капитала.
Функции страхования. Содержание страхования как экономической категории и его функции органически свя–заны. В качестве функций экономической категории стра–хования можно выделить следующие: 1) формирование специализированного страхового фонда денежных средств; 2) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан; 3) предупреждение страхового случая и миними–зация ущерба.
Первая функция – формирование специализи–рованного страхового фонда денежных средств как пла–ты за риски, которые берут на свою ответственность стра–ховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регули–рует развитие страхового дела в стране. Функция формиро–вания специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств на–селения с целью, например, денежных накоплений имеет только сберегательный смысл, то страхование через функ–цию формирования специализированного страхового фон–да несет сберегательно‑рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, в частности при страховании жизни, уверен в получении материального обе–спечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного стра–хового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.
Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций времен–но свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и рас–ширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.
Вторая функция страхования – возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физиче–ские и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба че–рез указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицом в рамках имеющихся договоров иму–щественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (ли–цензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию полнота страховой защиты.
Наконец, третья функция страхования – предупрежде–ние страхового случая и минимизация ущерба – предпо–лагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негатив–ных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страховате–ля, закрепленное в условиях заключенного договора стра–хования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по пред–упреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функ–ции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. В интересах страховщика израсходовать какие‑то денежные средства на предупрежде–ние ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля за тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имуще–ство в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой‑либо другой страховой случай. Источни–ком формирования фонда превентивных мероприятий слу–жат отчисления от страховых платежей.
Принципы страхования
В ряду основополагающих принципов страхования сле–дует различать (а) экономические