Анализ основных экономических показателей деятельности предприятия




Анализ системы оплаты труда работников

Динамика изменения среднемесячной з/п

Персонал Среднемесячная з/п (тыс. руб.)   Тр б. % (2016/2013)   Тпр б. %
       
       
Руководитель 40,2       111,9 11,9
Зам. руководителя   28,7 28,7 31,1 115,2 15,2
Нач. отдела 17,5 18,9 18,9 20,7 118,3 18,3
Юрист 13,9     16,4 117,9 17,9
Специалист 11,2 12,5 12,5 13,8 123,2 23,2
Служащие 11,2 12,5 12,5 13,8 123,2 23,2
Технич. исполнители 5,8 6,9 6,9 7,8 134,5 34,5

Вывод: Среднегодовая заработная плата работников организации выросла с 2013 по 2016 г. выросла для всех должностей: з/плата директора выросла на 11,9 % (с 40 до 45 тыс. руб.), зам. руководителя на 15,2 % (с 27до 31 тыс. руб.), начальника отдела на 18% (с 17,5 до 20,7 тыс. руб.), юриста на 17,9% (с 13,9 до 16,4 тыс. руб.), специалиста и служащего на 22,3% (с 11,2 до 13,8 тыс. руб.), технич. исп.на 34,4% (с 5,8 до 7,8 тыс. руб.).

Структура используемого фонда з/п

  Динамика использования фонда з/п (тыс. руб)   Тр б. % (2016/2013)   Тпр б. %
       
       
з/п, начисленная за выполненную работу и отработку времени 1137,1 1276,1 1464,8 1672,1    
поощрительные выплаты 32,9 64,3 61,1 26,7   -20
выплаты компенсирующего характера 351,1 369,0 390,5 401,4    
стимулирующие выплаты 219,9 200,4 204,1 173,8   -20

Вывод: Основную доли фонда заработной платы организации составляет заработная плата, начисленная за выполненную работу и отработанное время, самую малую долю – поощрительные выплаты. В период с 2013 по 2016 З/п, начисленная за выполненную работу и отработанное время выросла на 50%, размер поощрительных и стимулирующих выплат снизились на 20%, выплаты компенсирующего характера выросли на 10%.

 

Структура фонд заработной платы основных групп и категорий персонала

Категории персонала Динамика использования фонда з/п (%) Тр. баз. % (2016/2013) Тпр. баз. %
           
Специалисты 60,66 61,13 61,33 60,94 100,4 0,4
Служащие 39,34 38,87 38,67 39,06 99,3 -0,07
Технические исполнители            

 

Вывод: К группе «специалисты» относятся начальник отдела и юристы. Темп прироста доли фонда заработной платы, идущей на эту категорию с 2013 года по 2016г, составил 0,4% (вырос с 60,66% до 60,94%). К категории «служащие» относятся руководитель и зам. руководителя. Темп прироста доли фонда заработной платы, идущей на эту категорию с 2013 по 2016г, составила -0,07% (снизился с 39,34 до 39,06). В целом данные изменения являются незначительными и могут быть связаны с потерей потребителя или повышением производительности работников.

 

Показатели движения рабочей силы

Показатель Динамика изменения численности (чел.) Отклонение (2016 от 2013)
       
Средняя численность         +6
Принято         +2
Уволено: в том числе:          
-за нарушение трудовой дисциплины          
- по собственному желанию          
Число работников, проработавших в организации в течение года         +6

 

(коэффициенты рассчитываем по 2016 году)

1. Коэффициент оборота по принятым работникам:

= = = 10 %

2. Коэффициент оборота по уволенным работникам:

= = = 0%

3. Коэффициент текучести кадров:

= = = 0%

4. Коэффициент замещения:

= = = 0%

5. Коэффициент постоянства кадров:

= = = 90%

6. Коэффициент восполнения:

= = = 0%

Вывод: В период с 2013 по 2016 год число сотрудников данной организации увеличилось на 6 человек. За 2016 год был принят один человек, не было уволено ни одного работника. Поэтому коэффициент оборота по принятым работникам равен 10%, коэффициент оборота по уволенным работникам, коэффициент текучести кадров, коэффициент замещения и коэффициент восполнения равны нулю. Коэффициент постоянства кадров равен 90%. Можно сделать вывод, что текучесть кадров в данной организации низкая.

 

Анализ основных экономических показателей деятельности предприятия

Показатель 2013г 2014г 2015г 2016г Отклонение (2016 от 2012) Тр. баз. % (2016/ 2013) Тпр. баз. %
Прибыль:
Чистая (тыс. р.)           122,7 22,7
Валовая (тыс. р.)           120,1 20,1
Выручка (тыс. р.)           114,0 14,0
Себестоимость (т. р.)         -9286 79,0 -21
Рентабельность (%) 36,39 39,90 46,21 42,30 116,57 116,2 16,2

 

 

Вывод: Темпы прироста чистой прибыли составили 22,7%. Темп прироста валовой прибыли составил 20,1%. Темп прироста выручки составил 14%. Темп роста рентабельности составил 16,2%. Все эти показатели выросли благодаря снижению себестоимости продукции. Темп роста себестоимости составил -21%. Себестоимость снизилась с 2013 по 2016 год за счет внедрения новой производственной технологии.

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2019-03-27 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: