Анализ системы оплаты труда работников
Динамика изменения среднемесячной з/п
| Персонал | Среднемесячная з/п (тыс. руб.) | Тр б. % (2016/2013) | Тпр б. % | |||
| Руководитель | 40,2 | 111,9 | 11,9 | |||
| Зам. руководителя | 28,7 | 28,7 | 31,1 | 115,2 | 15,2 | |
| Нач. отдела | 17,5 | 18,9 | 18,9 | 20,7 | 118,3 | 18,3 |
| Юрист | 13,9 | 16,4 | 117,9 | 17,9 | ||
| Специалист | 11,2 | 12,5 | 12,5 | 13,8 | 123,2 | 23,2 |
| Служащие | 11,2 | 12,5 | 12,5 | 13,8 | 123,2 | 23,2 |
| Технич. исполнители | 5,8 | 6,9 | 6,9 | 7,8 | 134,5 | 34,5 |
Вывод: Среднегодовая заработная плата работников организации выросла с 2013 по 2016 г. выросла для всех должностей: з/плата директора выросла на 11,9 % (с 40 до 45 тыс. руб.), зам. руководителя на 15,2 % (с 27до 31 тыс. руб.), начальника отдела на 18% (с 17,5 до 20,7 тыс. руб.), юриста на 17,9% (с 13,9 до 16,4 тыс. руб.), специалиста и служащего на 22,3% (с 11,2 до 13,8 тыс. руб.), технич. исп.на 34,4% (с 5,8 до 7,8 тыс. руб.).
Структура используемого фонда з/п
| Динамика использования фонда з/п (тыс. руб) | Тр б. % (2016/2013) | Тпр б. % | ||||
| з/п, начисленная за выполненную работу и отработку времени | 1137,1 | 1276,1 | 1464,8 | 1672,1 | ||
| поощрительные выплаты | 32,9 | 64,3 | 61,1 | 26,7 | -20 | |
| выплаты компенсирующего характера | 351,1 | 369,0 | 390,5 | 401,4 | ||
| стимулирующие выплаты | 219,9 | 200,4 | 204,1 | 173,8 | -20 |
Вывод: Основную доли фонда заработной платы организации составляет заработная плата, начисленная за выполненную работу и отработанное время, самую малую долю – поощрительные выплаты. В период с 2013 по 2016 З/п, начисленная за выполненную работу и отработанное время выросла на 50%, размер поощрительных и стимулирующих выплат снизились на 20%, выплаты компенсирующего характера выросли на 10%.
Структура фонд заработной платы основных групп и категорий персонала
| Категории персонала | Динамика использования фонда з/п (%) | Тр. баз. % (2016/2013) | Тпр. баз. % | |||
| Специалисты | 60,66 | 61,13 | 61,33 | 60,94 | 100,4 | 0,4 |
| Служащие | 39,34 | 38,87 | 38,67 | 39,06 | 99,3 | -0,07 |
| Технические исполнители |
Вывод: К группе «специалисты» относятся начальник отдела и юристы. Темп прироста доли фонда заработной платы, идущей на эту категорию с 2013 года по 2016г, составил 0,4% (вырос с 60,66% до 60,94%). К категории «служащие» относятся руководитель и зам. руководителя. Темп прироста доли фонда заработной платы, идущей на эту категорию с 2013 по 2016г, составила -0,07% (снизился с 39,34 до 39,06). В целом данные изменения являются незначительными и могут быть связаны с потерей потребителя или повышением производительности работников.
Показатели движения рабочей силы
| Показатель | Динамика изменения численности (чел.) | Отклонение (2016 от 2013) | |||
| Средняя численность | +6 | ||||
| Принято | +2 | ||||
| Уволено: в том числе: | |||||
| -за нарушение трудовой дисциплины | |||||
| - по собственному желанию | |||||
| Число работников, проработавших в организации в течение года | +6 |
(коэффициенты рассчитываем по 2016 году)
1. Коэффициент оборота по принятым работникам:
= 
= 
= 10 %
2. Коэффициент оборота по уволенным работникам:
= 
= 
= 0%
3. Коэффициент текучести кадров:
= 
= = 0%
4. Коэффициент замещения:
= 
= 
= 0%
5. Коэффициент постоянства кадров:
= 
= 
= 90%
6. Коэффициент восполнения:
= 
= 
= 0%
Вывод: В период с 2013 по 2016 год число сотрудников данной организации увеличилось на 6 человек. За 2016 год был принят один человек, не было уволено ни одного работника. Поэтому коэффициент оборота по принятым работникам равен 10%, коэффициент оборота по уволенным работникам, коэффициент текучести кадров, коэффициент замещения и коэффициент восполнения равны нулю. Коэффициент постоянства кадров равен 90%. Можно сделать вывод, что текучесть кадров в данной организации низкая.
Анализ основных экономических показателей деятельности предприятия
| Показатель | 2013г | 2014г | 2015г | 2016г | Отклонение (2016 от 2012) | Тр. баз. % (2016/ 2013) | Тпр. баз. % |
| Прибыль: | |||||||
| Чистая (тыс. р.) | 122,7 | 22,7 | |||||
| Валовая (тыс. р.) | 120,1 | 20,1 | |||||
| Выручка (тыс. р.) | 114,0 | 14,0 | |||||
| Себестоимость (т. р.) | -9286 | 79,0 | -21 | ||||
| Рентабельность (%) | 36,39 | 39,90 | 46,21 | 42,30 | 116,57 | 116,2 | 16,2 |
Вывод: Темпы прироста чистой прибыли составили 22,7%. Темп прироста валовой прибыли составил 20,1%. Темп прироста выручки составил 14%. Темп роста рентабельности составил 16,2%. Все эти показатели выросли благодаря снижению себестоимости продукции. Темп роста себестоимости составил -21%. Себестоимость снизилась с 2013 по 2016 год за счет внедрения новой производственной технологии.