| Оборачиваемость, дней[27] | Вознаграждение Фактора за административное сопровождение Продавца | Вознаграждение Фактора за услугу управления дебиторской задолженностью Продавца, % от суммы одного документа, подтверждающего факт поставки/работы/ услуги, без учета НДС | Вознаграждение Фактора за услуги по финансированию Продавца, % в день, без учета НДС | |
| Сбор за обработку одного документа, подтверждающего факт поставки/работы/ услуги, руб., без учета НДС[28] | Комиссия за информационное сопровождение, % от суммы одного документа, подтверждающего факт поставки/работы/ услуги, без учета НДС | |||
| до 10 дней | 0.014 | 0.058 | 0.038 | |
| 11-20 дней | 0.043 | 0.173 | ||
| 21-30 дней | 0.074 | 0.298 | ||
| 31-40 дней | 0.103 | 0.413 | 0.041 | |
| 41-50 дней | 0.132 | 0.528 | ||
| 51-60 дней | 0.163 | 0.653 |
В течение 2007 года банк управлял переуступленной дебиторской задолженностью, вёл статистику по дебиторам, отслеживал оборачиваемость, проверял деловую репутацию дебиторов и т.д.
По результатам анализа финансового состояния ООО «Гросс парк» и статистики по дебиторам в период с апреля 2007 по февраль 2008 лимит финансирования и лимиты на дебиторов менялись:
Таблица 2.5
Лимиты финансирования по факторингу ООО «Гросс парк»
| Дата | С апреля 2007 | С июня 2007 | С августа 2007 | С ноября 2007 | С декабря 2007 |
| Лимит финансирования |
Таким образом, за 2007 год лимит финансирования вырос в 8,2 раза.
По данным на январь 2008 лимиты по дебиторам распределяются следующим образом:
Таблица 2.6
Распределение лимитов финансирования по основным дебиторам
| Наименование Дебитора | Количество оплаченных поставок | Период Ожидания | Макс.период оборачиваем. | Отсрочка по договору (кал. дни) | % финансир. Поставки | Лимит Дебитора |
| действ. | действ. | |||||
| ЗАО "Пальмира" | 1 462 000 | |||||
| ЗАО "Теплотрансресурс" | 694 000 | |||||
| ООО "Механизация-155" | 1 500 000 | |||||
| ООО "СТРОЙ-Девелопмент" | 7 844 000 |
Помимо значительного увеличения лимита по действующим дебиторам, появился новый клиент – ООО «Механизация 155»- задолженность по которому уступается фактору.
По итогам за 2007 год банк сформировал статистическую таблицу по дебиторам (Таблица 2.7.)
| Дебитор | общая сумма поставок | Кол-во опл. пост. | Средняя сумма опл. Поставов | Факт. оборач. дебит. задолж. | Факт. период ожидания | Доля "выбросов" | Коррект. оборач. дебит. задолж. | Макс.период оборачив. | Отсрочка по договору | Вероятн. Просрочки | Вероятн. Невозврата | Число оборотов за период | Процент финансирования | Лимит дебитора | Актив по дебитору на дату |
| ЗАО "Пальмира" | 7206920,85 | 135 980 | 30,09 | 0% | 30,09 | 55% | 0% | 13,72 | 1 679 188 | 1 462 000 | |||||
| ЗАО "Теплотрансресурс" | 3341942,6 | 123 776 | 24,67 | 4% | 23,04 | 10% | 0% | 7,59 | 845 850 | 352 806 | |||||
| ООО "Механизация-155" | 287 616 | 21,50 | 0% | 21,50 | 0% | 0% | 6,40 | 172 570 | 378 791 | ||||||
| ООО "СТРОЙ-Девелопмент" | 27343889,6 | 1 012 737 | 45,20 | 0% | 45,20 | 0% | 0% | 10,32 | 9 406 397 | 7 403 890 |
Таблица 2.7
Статистическая таблица по дебиторам за 2007 год.
По данным Таблицы 2.7:
-общая сумма поставок по переуступленным дебиторам в 2007 году составила:
ДЗфакт=38467985,05 рублей.
-сумма финансирования составила:
Ф=7206920,85 х 0,9 + 3341942,6 х 0,9 + 575232 х 0,85 + 27343889,6 х 0,85=6125882 + 3007748,3 + 4893647,2 + 23242305=37269582 рубля.
-средневзвешенная оборачиваемость дебиторской задолженности по переуступленным поставкам за 2007 год:
Подз2007=(7206920,85 х 30,09 + 3341942,6 х 23,04 + 575232 х 21,5 + 27343889,6 х 45,2) / 38467985,05=40,09 дней.
-Затраты по факторингу с одной поставки согласно тарифному плану:
Зф=50 + (0,103% + 0,413%) х 352917,3 + 0,041% х 40 х 317625,57=50 + 1821 + 5209=70,80
рублей или 2,22% за 40 дней финансирования или 20,06% годовых.
Таким образом, основными характеристиками механизма применения факторинга в ООО «Гросс парк» являются:
· Открытый факторинг с регрессом, с финансированием в день поставки до 90% от её суммы;
· Отсрочка: по договору с дебитором + период ожидания 30 дней;
· Динамично растущий лимит финансирования (восьмикратный рост за 2007 год), текущий лимит- 11500 000 рублей.
· Работа по факторингу с 70% дебиторов; возможность переводить новых клиентов на факторинговое обслуживание.
· Предоставление полного комплекса услуг по администрированию дебиторской задолженности, проверке деловой репутации клиента и т.д.
· ООО «Гросс парк» установлено специализированное программное обеспечение, детализирующее по каждой поставке движение денежных средств: сумму поставки, финансирование по поставке, оплату дебитора по поставке, остаток долга дебитора. Интерфейс программы представлен в Приложении 8.
· Средняя годовая стоимость финансирования 20,06% годовых согласно действующему тарифному плану.
· Возможность пересмотра лимита финансирования по желанию клиента. Проведение анализа динамики основных финансовых показателей, анализа статистики по дебиторам.
· Открытие счёта в банке и проведение основных оборотов через банк.
· Поручительство собственников бизнеса и генерального директора.