I. Оцените следующие утверждения в терминах «Верно/неверно»:
1. В экономически развитых странах основным источником налоговых поступлений являются прямые налоги, в переходных экономиках - косвенные налоги.
2. Косвенные налоги можно рассматривать как регрессивные, поскольку доля таких налогов в доходе покупателя тем ниже, чем выше доход покупателя.
3. Изменение автономных налогов приводит к изменению величины мультипликатора автономных налогов.
4. Реализация сдерживающей бюджетно-налоговой политики всегда сопровождается снижением государственных расходов.
5. Увеличение государственных закупок оказывает на экономику большее стимулирующее воздействие, чем снижение автономных налогов на ту же величину.
6. Одновременный рост государственных закупок и автономных налогов не влияет на значение равновесного выпуска в экономике.
7. Когда от текущего дохода зависят только потребительские расходы, мультипликатор сбалансированного бюджета равен единице.
8. Действие автоматических стабилизаторов всегда сопровождается сокращением совокупных расходов.
9. Автоматические стабилизаторы увеличивают дефицит государственного бюджета в период спада и уменьшают его в период подъема.
10. Все автоматические стабилизаторы могут снизить уровень безработицы или инфляции, но не в состоянии избавить экономику ни от первого, ни от второго.
II. Выберите и отметьте единственный правильный ответ из предлагаемых:
1. Способом финансирования дефицита государственного бюджета не является:
а) заем у Мирового банка;
b) заем у Центрального банка;
с) заем у коммерческих банков;
d) заем у Министерства финансов;
е) операции Центрального банка на открытом рынке.
2. Если в гипотетической экономике функция потребления имеет вид С= 40 + 0,9Yd, где Yd- располагаемый личный доход, и государственные закупки увеличиваются на 10, то при прочих равных условиях, равновесный выпуск:
а) увеличится на 9;
b) увеличится на 100;
с) снизится на 9;
d) снизится на 100;
е) увеличится на 90.
2. Изменение государственных закупок и автономных налогов для достижения желаемого уровня равновесного выпуска относится:
а) к политике перераспределения доходов;
b) к монетарной политике;
с) к политике «цен и доходов»;
d) к бюджетно-налоговой политике.
е) Это изменение может быть инструментом любого из перечисленных видов политики.
3. Антициклическая фискальная политика предполагает:
а) увеличение государственных расходов и сокращение налогов в период подъема;
b) увеличение государственных расходов и увеличение налогов в период подъема;
с) увеличение государственных расходов и снижение налогов в период спада;
d) сокращение государственных расходов и снижение налогов в период спада.
е) Нет верного ответа.
4. Если в экономике имеет место инфляция спроса, то что из перечисленного является подходящей фискальной политикой?
а) Увеличение расходов государственного бюджета на социальные программы и индексацию пенсий;
b) сокращение правительством предложения денег в экономике;
с) увеличение дефицита государственного бюджета;
d) сокращение государственных закупок товаров и услуг.
е) Нет верного ответа.
5. Если для преодоления экономического спада государство увеличивает государственные закупки на 20 млн р. и одновременно для финансирования своих дополнительных расходов увеличивает автономные налоги на 20 млн р., то при МРС = 0,8 равновесный доход:
а) возрастет на 100 млн р., поскольку мультипликатор государственных расходов равен 5;
Ь) сократится на 80 млн р., поскольку налоговый мультипликатор равен -4;
с) увеличится на 20 млн р., поскольку в данных условиях мультипликатор сбалансированного бюджета равен единице;
d) не изменится, поскольку государственные закупки и налоги компенсируют друг друга.
е) Недостаточно информации для ответа.
6. Правительство сокращает численность армии, экономя на этом 20 трлн р. На эту же сумму оно повышает стипендии студентам. Как при этом изменится совокупный доход, если предельная склонность к потреблению равна 0,75?
а) Не изменится;
b) снизится на 20 трлн р.;
с) увеличится на 20 трлн р.;
d) снизится на 40 трлн р.
е) Нет верного ответа.
7. К автоматическим стабилизаторам не относится:
а) пропорциональный подоходный налог;
b) прогрессивный подоходный налог;
с) налог на прибыль корпораций;
d) налог на наследство;
е) налог на добавленную стоимость.
8. Какая из мер экономической политики государства может вызвать вытеснение частных инвестиций?
а) Увеличение государственных закупок товаров и услуг, финансируемое за счет внутреннего займа;
b) покупка Центральным банком государственных ценных бумаг;
с) уменьшение трансфертных выплат домашним хозяйствам;
d) снижение ставки рефинансирования.
е) Нет верного ответа.
9. Если в экономике полная занятость и кривая совокупного предложения вертикальна, то снижение налогов приведет к следующим последствиям:
а) реальный выпуск вырастет;
b) уровень цен увеличится;
с) реальный выпуск снизится;
d) уровень цен снизится;
е) реальный выпуск и уровень цен не изменятся.
III. Выберите и отметьте все правильные ответы из предлагаемых:
1. Роль налогов в экономике определяется тем, что:
а) налоги являются основным источником доходов государства;
b) налоги являются инструментом перераспределения доходов в обществе и обеспечивают увеличение степени равенства в доходах;
с) налоги используются как инструмент стабилизационной бюджетно-налоговой политики;
d) изменение налогов может быть использовано для стимулирования экономического роста;
е) налоги обеспечивают достижение социальной справедливости в обществе.
2. Источниками доходов государства являются:
а) доход от приватизации;
b) прибыль государственных предприятий;
с) чистая прибыль частных фирм;
d) заработная плата;
е) налоги.
3. Бюджетный дефицит может быть профинансирован:
а) за счет увеличения налоговых поступлений в государственный бюджет;
b) за счет снижения налогов;
с) эмиссионным способом;
d) за счет внутренних заимствований на финансовом рынке;
е) за счет внешних заимствований заимствований
у международных финансовых организаций.
4. К инструментам сдерживающей фискальной (бюджетноналоговой) политики являются:
а) повышение нормы обязательных резервов;
b) продажа Центральным банком государственных облигаций населению;
с) повышение налогов;
d) сокращение расходов на содержание государственного
аппарата;
е) увеличение трансфертов.
5. Если в экономике функция потребительских расходов имеет вид С= 40 + 0,8Yd, где Yd- располагаемый личный доход, а остальные величины автономны, то:
а) при снижении располагаемого личного дохода на один рубль потребительские расходы снижаются на 80 копеек;
b) при увеличении располагаемого личного дохода на один рубль частные сбережения увеличиваются на 80 копеек;
с) мультипликатор государственных закупок равен 4;
d) при снижении автономных налогов на 50 равновесный выпуск увеличивается на 200;
е) мультипликатор трансфертов равен 4.
6. К автоматическим стабилизаторам относятся:
а) пособия по бедности;
b) пособия по безработице;
с) пособия по нетрудоспособности;
d) подоходные налоги;
е) аккордные налоги.
7. В соответствии с концепцией «экономики предложения» снижение налоговых ставок может способствовать:
а) увеличению выпуска и занятости;
b) снижению инфляции;
с) увеличению суммарных налоговых поступлений в бюджет;
d) снижению бюджетных расходов на выплату пособий по безработице;
е) увеличению инвестиционной активности.
8. Если правительство ежегодно стремится к сбалансированному бюджету, то такой бюджет:
а) характеризуется равенством расходов и доходов независимо от фазы экономического цикла;
b) будет сглаживать колебания в рамках экономического цикла;
с) не окажет никакого влияния на совокупный выпуск и уровень занятости;
d) будет усиливать циклические колебания в экономике;
е) исключает возможность проведения правительством антициклической бюджетно-налоговой политики.
9. Какие утверждения из перечисленных ниже верны?
а) Инфляция приводит к снижению реальной стоимости
внутреннего государственного долга;
b) погашение внутреннего государственного долга является антиинфляционным фактором;
с) продавая государственные облигации иностранцам для финансирования растущих бюджетных расходов, правительство перекладывает долговое бремя на будущие поколения;
d) рост абсолютных размеров задолженности правительства может привести к увеличению бремени государственного долга для экономики;
е) увеличение налогов для обслуживания растущего государственного долга может привести к снижению стимулов к труду и к инвестированию.
ЗАДАЧИ И УПРАЖНЕНИЯ
1. Допустим, по уровню дохода все домашние хозяйства можно разделить на две группы:
(1) с совокупным годовым доходом 120 тыс. р.;
(2) с совокупным годовым доходом 240 тыс. р.
После уплаты аккордных и подоходного налогов домашнее хозяйство из группы (1) сберегает десятую часть оставшегося дохода, домашнее хозяйство из группы (2) - пятую часть. Налоговая система страны устроена следующим образом:
-каждое домашнее хозяйство платит аккордные налоги (налог на недвижимость, налог на землю). Сумма аккордных налогов для домашнего хозяйства группы (1) составляет 5 тыс. р.; для домашнего хозяйства группы (2) - 10 тыс. р.;
-со 120 тыс. р. годового дохода выплачивается подоходный налог в размере 12 тыс. р., а доход свыше 120 ты с. р. облагается налогом по ставке 20%;
-10% от стоимости покупаемых домашними хозяйствами товаров и услуг составляет акциз.
Определите:
а) сумму подоходного налога, уплачиваемого домашним хозяйством группы (2). (К какому типу налога пропорциональному, прогрессивному или регрессивному относится подоходный налог?);
b) сумму акциза, которую выплачивает домашнее хозяйство из группы (1) и группы (2). (К какому типу налога пропорциональному, прогрессивному или регрессивному относится акциз?);
с) общую сумму налоговых поступлений в государственный бюджет от домашнего хозяйства из группы (1) и группы (2).
2. Укажите, какие из перечисленных ниже налогов в Российской Федерации относятся к прямым или косвенным налогам:
а) налог на добавленную стоимость;
b) акцизы;
с) налог на доходы физических лиц;
d) единый социальный налог;
е) налог на прибыль организаций;
f) налог на добычу полезных ископаемых;
g) налог на наследование или дарение;
h) налог на имущество организаций;
i) транспортный налог;
j) земельный налог;
k) налог на имущество физических лиц.
3. За год сумма налоговых поступлений в государственный бюджет составила 1275 млрд долл., в том числе автономные налоги 300 млрд долл. Ставка количественного налога равна 15%. Какова величина ВВП, произведенного в этом году?
4. Имеются следующие данные: ВВП равен 2000 млрд долл., государственные закупки - 350 млрд долл., трансферты - 50 млрд долл., автономные налоги- 160 млрд долл., предельная налоговая ставка - 0,1, государственный долг- 1000 млрд долл., процентные выплаты государственного бюджета по государственному долгу - 80 млрд долл. Рассчитайте величину долгового бремени и сальдо государственного бюджета в текущем году, если известно, что погашение самой суммы государственного долга начнется через 2 года.
5. На развитие реального сектора экономики в государственном бюджете запланировано 5 млрд долл. Из них за счет доходов государственного бюджета будет профинансировано 3 млрд долл. Остальные средства правительство получило за счет внешнего займа по годовой ставке 5%. Государственные инвестиции в реальный сектор экономики позволяют получить ежегодный прирост ВВП в размере 600 млн долл. в течение нескольких последующих лет. Через сколько лет страна сможет полностью погасить внешний долг?
6. Объем государственных закупок товаров и услуг составляет 1150 млрд евро, трансфертные выплаты из государственного бюджета- 250 млрд евро, налоговые поступления в государственный бюджет - 1190 млрд евро, дефицит государственного бюджета - 480 млрд евро. Какова в этом случае величина бюджетных выплат по обслуживанию государственного долга, если, кроме налоговых поступлений, другие доходы в государственный бюджет отсутствуют?
7. В экономике от текущего дохода зависят только потребительские расходы С= Са+ МРС(У- Т), остальные величины - инвестиции, госзакупки, налоги - являются автономными. Предельная склонность к потреблению равна 0,8. Рассчитайте, на сколько увеличится потребление (С2-С1), если правительство, проводя стимулирующую бюджетно-налоговую политику, снижает налоги на 50.
8. В экономике с полной занятостью ресурсов правительство предполагает увеличить государственные расходы на 15 млрд р. Предельная склонность к потреблению равна 0,75, чистые налоговые поступления автономны. На сколько необходимо увеличить чистые налоговые поступления в бюджет для того, чтобы избежать избыточного совокупного спроса (избыточных совокупных расходов) и поддержать стабильный уровень цен?
9. Равновесный ВВП в закрытой экономике составляет 2400 млрд р., подоходные налоги не взимаются. Чтобы преодолеть рецессионный разрыв, правительству необходимо обеспечить увеличение ВВП на 325 млрд р., что может быть достигнуто увеличением государственных закупок на 65 млрд р. Определите:
а) величину потенциального ВВП;
b) значение мультипликатора государственных закупок (mG);
с) предельную склонность к потреблению (МРС).
10. Для достижения потенциального ВВП, равного 4200 млрд р., правительство в текущем году увеличило государственные закупки на 100 млрд р. и трансферты на 40 млрд р. Предельная склонность к сбережению составляет 0,25. Определите фактический ВВП прошлого года (У).
11. Естественный уровень безработицы равен 6,5%, а фактический составляет 4%. Объем потенциального ВВП составляет 4800 млрд р., коэффициент чувствительности ВВП к динамике циклической безработицы равен 2. Предельная склонность к потреблению равна 0,8.
а) Определите вид разрыва (рецессионный/инфляционный).
b) Какую политику государственных закупок должно проводить правительство для стабилизации экономики? Рассчитайте, как изменится величина государственных закупок.
с) Определите изменение величины автономных налогов, если правительство решит использовать налоги как инструмент стабилизации.
d) Если для стабилизации экономики правительство применит комбинацию мер изменение госзакупок и изменение налогов и снизит государственные закупки на 20 млрд р., то каким должно быть изменение автономных налогов, чтобы экономика вернулась к состоянию полной занятости?