АНО ДПО «ТЕХНИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ РОСАТОМА»
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ФИЛИАЛ
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Кадровый менеджмент »
на тему: «Бюджетирование расходов на персонал »
Выполнил:
слушатель группы № 39
Ульихин Ю.В.
Проверил:
преподаватель
Ловчева М.Э.
______________________
Санкт-Петербург
Оглавление
1. ВВЕДЕНИЕ. 3
2. ПОНЯТИЕ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ РАСХОДОВ НА ПЕРСОНАЛ И ФУНКЦИИ.. 4
3. ПРОЦЕСС РАЗРАБОТКИ БЮДЖЕТА ОТДЕЛА ПЕРСОНАЛА. 6
3.1. Оценка текущего потенциала отдела персонала. 6
3.2. Прогнозирование потребностей отдела персонала. 6
3.3. Анализ разрыва. 7
3.4. Разработка стратегии управления персоналом.. 8
3.5. Анализ затрат прошлого года. 8
3.6. Оформление решения по необходимому бюджету. 8
4. УТВЕРЖДЕНИЕ БЮДЖЕТА. 9
5. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ. 10
6. СТАТЬИ РАСХОДОВ. 11
6.1. Примеры статей расходов в отделе персонала. 11
6.2. Список возможных статей бюджета отдела персонала. 11
7. ПРИМЕРЫОФОРМЛЕНИЯ БЮДЖЕТА ОТДЕЛА ПЕРСОНАЛА. 13
8. ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 16
9. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 17
ВВЕДЕНИЕ
Планирование и бюджетирование важный компонент управления персоналом. В конце года, как никогда, необходимо оценить все возможные расходы на сотрудников в грядущем году, чтобы связать работу отдела персонала со стратегическим планом всей организации.
Планирование бюджета отдела персонала – это, прежде всего анализ инвестиций в развитие компании (расширение штата, выращивание ценных кадров, поддержание корпоративной культуры).
Даже небольшой конторе размером 5 – 10 человек важно анализировать и разрабатывать стратегию на будущее. Это позволяет принимать верные решения по управлению персоналом. Стратегическое планирование персонала имеет значение с бюджетной точки зрения, ведь расходы на подбор, обучение и развитие сотрудников влияют на бюджет всей организации.
Цели и общие принципы планирования бюджета отдела персонала.
Ключевая цель планирования – обеспечение адекватными людскими ресурсами руководящий состав для достижения стратегических целей и оперативных планов организации. Иными словами, приводить нужных людей с нужными навыками в нужное время.
Планирование бюджета отдела персонала предсказывает будущие потребности в области управления персоналом благодаря анализу текущих человеческих ресурсов организации, внешнего рынка труда и устремлений компании
ПОНЯТИЕ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ РАСХОДОВ НА ПЕРСОНАЛ И ФУНКЦИИ
Бюджетирование – это единая система финансового планирования, а также управления деятельностью предприятия с помощью различных показателей.
· Бюджетирование включает в себя следующие элементы:
· Планирование предпринимательской деятельности;
· Прогнозирование финансовых результатов;
· Сопоставление финансовой эффективности различных проектов и установление прозрачности системы финансового управления предприятием.
Основополагающим элементом бюджетирования является планирование, это и планирование направлений деятельности предприятия и его подразделений, и планирование доходов и расходов, в том числе расходов на персонал.
Бюджет расходов на персонал – это документ, содержащий информацию о совокупном размере расходов на персонал за определенный период, а также информацию о статьях расходов и их составе, утвержденный руководством предприятия.
Бюджетирование расходов на персонал – это сложный процесс планирования расходов на персонал, контроль над денежными средствами и анализ их расходования.
Бюджетирование расходов на персонал выполняет следующие функции:
· Планирование расходов на персонал – это прогнозирование, процесс сбора информации и составление бюджета;
· Учет – это регистрация фактических значений исполненного бюджета и контроль расходования средств;
· Анализ расходов – это сравнение исполненного бюджета с плановыми значениями, выяснение причин отклонений;
· Регулирование – это принятие мер по устранению отклонений от запланированных расходов.
Жизнедеятельность предприятия во многом определяется наличием и использованием собственного потенциала. Качественное планирование и рациональное использование трудовых ресурсов – непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного процесса, успешное выполнение производственных планов и эффективное развитие компании.
Составляя бюджет расходов на персонал, предприятие как определяет расходы на заработную плату и выплаты сотрудникам в прогнозном периоде, так и формирует механизмы мотивации персонала.
Планирование оплаты труда устанавливается предприятием самостоятельно в соответствии с принятыми на предприятии формами и системами оплаты труда, предусмотренными трудовыми контрактами или коллективными договорами, и с учетом положений трудового законодательства.