Оборотная ведомость за март 20ХХ г.




№ сче-та Наименование счета Сальдо на 01.03.ХХ Обороты за март Сальдо на 01.04.ХХ
Д К Д К Д К
               
  Основные средства            
  Амортизация основных средств            
  Материалы            
  НДС по приобретенным ценностям            
  Основное производство            
20-1 Производство турпродуктов            

Продолжение табл.6

 

               
20-2 Посреднические услуги по реализации турпродуктов            
  Общехозяйственные расходы            
  Готовая продукция            
  Расходы на продажу            
  Касса            
  Расчетный счет            
  Валютный счет            
  Переводы в пути            
  Расчеты с поставщиками и подрядчиками            
  Расчеты с покупателями и заказчиками            
  Расчеты по краткосрочным кредитам и займам            
  Расчеты по налогам и сборам            
  Расчеты по социальному страхованию и обеспечению            
  Расчеты с персоналом по оплате труда            
  Расчеты с подотчетными лицами            
  Расчеты с разными дебиторами и кредиторами            
  Уставный капитал            
  Нераспределенная прибыль            
  Продажи            
  Прочие доходы и расходы            
  Прибыли и убытки            
  ИТОГО            

 

Оборотную ведомость заполнить по данным счетов бухгалтерского учета. Подсчитать обороты за март и сальдо на 1 апреля по строке «Итого». Суммы оборотов по дебету и кредиту всех счетов должны быть равны между собой. Итоги сальдо по дебету и кредиту также должны быть равны между собой. Баланс на 1 апреля заполнить по данным оборотной ведомости: графы 7, 8.

При наличии дополнительных счетов, не указанных в табл.6, внести их в таблицу.


Приложение 1

Варианты задания. Цифровые данные по некоторым операциям

Номер и наименование операции Суммы по вариантам, руб.
1/11/21 2/12/22 3/13/23 4/14/24 5/15/25 6/16/26 7/17/27 8/18/28 9/19/29 10/20/30
Израсходованы запасные части на ремонт автомобиля (оп. 3)                    
Принят к учету бензин, приобретенный по топливной карте (без НДС) (оп. 5)                    
Поступило от ОАО «Север» в погашение задолженности за реализованную продукцию (оп. 8)                    
Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы (оп.9)                    
Получено в кассу с валютного счета на командировочные расходы (евро / курс) (оп.10) 1000 / 42,00 900 / 42,30 1000 / 41,90 800 / 41,80 900 / 42,10 1000 / 42,20 900 / 41,70 800 / 42,00 1000 / 42,30 900 / 42,20
Отражена стоимость авиаперелета (оп.14)                    
Получены деньги в кассу за полисы от туристов (оп.16), руб. / полис                    
Начислена задолженность перед типографией (оп.21) (в т.ч. НДС)                    
Стоимость 1 путевки (в т.ч. НДС) (оп.23, 27,29)                    
Приобретены Кругловой Н.Н. в магазине розничной торговли диски (оп.26)                    
Выдана заработная плата за февраль (оп.31)                    
Перечислена задолженность ООО «Евро-груп» за материалы, в т.ч. НДС (оп. 37)                    
Перечислена ООО «Бриз» задолженность за аренду (в т.ч. НДС) (оп. 38)                    
Погашен краткосрочный кредит банка (оп.39)                    
Курс евро на 12.03 при утверждении авансового отчета Носова оп.40) 41,50 42,20 41,90 42,00 42,50 42,40 41,90 42,20 41,80 42,30
Отражена стоимость услуг, оказанных в Италии (оп.42), евро на чел. / курс 300 / 41,70 320 / 42,00 330 / 41,80 280 / 41,90 290 / 42,20 270 / 42,10 260 / 42,00 250 / 41,70 310 / 42,20 315 / 42,30
Начислена арендная плата перед ООО «Бриз», в т.ч. НДС (оп.44)                    
Начислено за публикацию рекламы в газете, в т.ч. НДС (оп.45)                    
Приняты на учет 50 путевок, полученных на реализацию по посредническому договору с компанией «Долче» (оп.47), евро за путевку / курс (19.03) 1100 / 42,00 1150 / 41,70 1200 / 41,90 1280 / 41,80 1290 / 42,10 1300 / 42,20 1260 / 41,70 1250 / 42,00 1310 / 42,30 1315 / 42,20
Курс евро на 20.03 (оп.49) 41,50 42,20 41,90 42,00 42,50 42,40 41,90 42,20 41,80 42,30
Курс евро на 21.03 (оп.54,55) 41,90 42,10 41,80 42,30 42,00 42,50 42,40 41,90 41,90 42,00
Зачислена на р/с краткосрочная ссуда банка (на 3 мес. под 15 % годовых) (оп.57)                    
Зачислена на текущий валютный счет приобретенная валюта – сумму взять из операции 42 (оп.58), курс евро 42,40 41,90 42,20 41,80 42,30 41,50 42,20 41,90 42,00 42,50
Удержано банком комиссионное вознаграждение (оп.58), евро                    
Курс евро на 23.03 (оп.59) 42,00 42,50 42,40 41,90 41,80 42,30 42,00 42,50 41,50 42,20
Начислена амортизация основных средств по основной деятельности (оп.60)                    
Начислена заработная плата (оп.61): - по осуществлению деятельности туроператора - по осуществлению деятельности посредника 75 000   45 000   69 000   52 000   72 000   44 000   80 000   37 000   85 000   43 000       78 000   45 000   81 000   34 000     76 000   41 000   82 000   43 000   90 000   32 000  
Начислен налог на доходы физических лиц (оп. 63) Начислить по действующей ставке (без учета стандартных налоговых вычетов от суммы начисленной заработной платы из оп.61)

Приложение 2

Калькуляция себестоимости за март 20ХХ г.

Статьи калькуляции Турпродукт 1 Посреднические услуги
руб. % руб. %
на группу на 1 чел. на группу на 1 чел. на группу на 1 чел. на группу на 1 чел.
Транспортное обслуживание                
Размещение, проживание, экскурсионное обслуживание                
Заработная плата основных работников                
Отчисления на соц. страхование и обеспечение                
Содержание основных средств                
Общехозяйственные расходы                
Производственная себестоимость                
Расходы на продажу                
Полная себестоимость                

 

* Расходы на продажу, собранные по Д счета 44 и списанные в Д счета 90 (операция 70), распределить между видами продукции пропорционально производственной себестоимости.

 

Приложение 3

Оборотные ведомости и журналы-ордера по отдельным счетам

Журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 по счету 50 «Касса»

Дата Обороты по К счета 50 в Д счетов Итого К 50 Обороты по Д счета 50 в К счетов Итого Д 50 Сальдо по Д 50 Дата
           
                    На 01.03
                     
                     
                     
                     

Оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дата Обороты по К счета 60 в Д счетов Итого К 60 Обороты по Д счета 60 в К счетов Итого Д 60 Сальдо по счету 60
                Д К
                         
                         
                         
                         
                         


Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-08-20 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: