Практическая часть
| № счета 1 (2) порядка | Наименование разделов и счетов баланса | Признак счета А, П | Актив | Пассив | |
| Раздел 1 Капитал | |||||
| Уставный капитал кредитных организаций | |||||
| Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | 700 000 000,00 | |||
| Итого по счету 102 | 700 000 000,00 | ||||
| Добавочный капитал | |||||
| Прирост стоимости имущества при переоценке | П | 20 000 000,00 | |||
| Эмиссионный доход | П | 50 000 000,00 | |||
| Итого по счету 106 | 70 000 000,00 | ||||
| Резервный фонд | |||||
| Резервный фонд | П | 105 000 000,00 | |||
| Итого по счету 107 | 105 000 000,00 | ||||
| Нераспределенная прибыль | |||||
| Нераспределенная прибыль | П | 45 000 000,00 | |||
| Итого по счету 108 | 45 000 000,00 | ||||
| Итог по разделу 1 "Капитал " | 920 000 000,00 | ||||
| Раздел 2 Денежные Средства и драгоценные металлы | |||||
| Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | |||||
| Касса кредитных организаций | А | 25 000 000,00 | |||
| Итого по счету 202 | 25 000 000,00 | ||||
| Драгоценные металлы | |||||
| Золото | А | 50 000 000,00 | |||
| Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях | А | 5 000 000,00 | |||
| Резервы на возможные потери | П | 1 500 000,00 | |||
| Итого по счету 203 | 55 000 000,00 | ||||
| Итог по разделу 2 "Денежные средства и драгоценные маталлы" | 80 000 000,00 | 1 500 000,00 | |||
| Раздел 3 Межбанковские операции | |||||
| Корреспондентские счета | |||||
| Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | 390 000 000,00 | |||
| Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов | П | 70 000 000,00 | |||
| Корреспондентские счета в кредитных организациях - кореспондентах | А | 200 000 000,00 | |||
| Корреспонденстсекие счета в банках-нерезидентах | А | 210 000 000,00 | |||
| Резервы на возможные потери | П | 1 000 000,00 | |||
| Итого по счету 301 | 800 000 000,00 | 71 000 000,00 | |||
| Счета кредитных организаций по другим операциям | |||||
| Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России | А | 20 000 000,00 | |||
| Обязательные резервы кредитных организаций по счета в иностранной валюте, перечисленные в Банк России | А | 12 000 000,00 | |||
| Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | А | 40 000 000,00 | |||
| Итого по счету 302 | 72 000 000,00 | ||||
| Расчеты на организованном рынке ценных бумаг | |||||
| Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | А | 15 000 000,00 | |||
| Итого по счету 304 | 15 000 000,00 | ||||
| Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций | |||||
| на срок от 8 до 30 дней | П | 49 000 000,00 | |||
| Итого по счету 313 | 49 000 000,00 | ||||
| Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | |||||
| на срок от 8 до 30 дней | А | 25 000 000,00 | |||
| Резервы на возможные потери | П | 750 000,00 | |||
| Итого по счету 320 | 25 000 000,00 | 750 000,00 | |||
| Итого по разделу 3 "Межбанковские операции" | 912 000 000,00 | 120 750 000,00 | |||
| Раздел 4 Операции с клиентами | |||||
| Счета негосударственных организаций | |||||
| Финансовые организации | П | 150 000 000,00 | |||
| Коммерческие организации | П | 450 000 000,00 | |||
| Некоммерческие организации | П | 47 000 000,00 | |||
| Итого по счету 407 | 647 000 000,00 | ||||
| Депозиты негосударственных финансовых организаций | |||||
| на срок от 31 до 90 дней | П | 30 000 000,00 | |||
| Итого по счету 420 | 30 000 000,00 | ||||
| Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц | |||||
| Депозиты до востребования | П | 300 000 000,00 | |||
| Итого по счету 423 | 300 000 000,00 | ||||
| Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов | |||||
| Депозиты на срок от 91 до 180 дней | П | 60 000 000,00 | |||
| Итого по счету 426 | 60 000 000,00 | ||||
| Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | |||||
| на срок от 91 до 180 дней | А | 140 000 000,00 | |||
| Резервы на возможные потери | П | 700 000,00 | |||
| Итого по счету 452 | 140 000 000,00 | 700 000,00 | |||
| Кредиты, предоставленные физическим лицам | |||||
| на срок свыше 3 лет | А | 170 000 000,00 | |||
| Итого по счету 455 | 170 000 000,00 | ||||
| Операции финансовой аренды (лизинга) | |||||
| Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) | А | 145 000 000,00 | |||
| Резервы на возможные потери | П | 500 000,00 | |||
| Итого по счету 477 | 145 000 000,00 | 500 000,00 | |||
| Итого по разделу 4 " Операции с клиентами" | 455 000 000,00 | 1 038 200 000,00 | |||
| Раздел 5 Операции с ценными бумагами | |||||
| Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||||
| Долговые обязательства РФ | А | 160 000 000,00 | |||
| Долговые обязательства иностранных государств | А | 125 000 000,00 | |||
| Переоценка ценных бумаг - положительные разницы | А | 2 800 000,00 | |||
| Итого по счету 501 | 287 800 000,00 | ||||
| Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||||
| Прочих резидентов | А | 210 000 000,00 | |||
| Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | П | 2 100 000,00 | |||
| Итого по счету 506 | 210 000 000,00 | 2 100 000,00 | |||
| Прочие векселя | |||||
| со сроком погашения от 31 до 90дней | А | 70 000 000,00 | |||
| Резервы на возможные потери | П | 3 500 000,00 | |||
| Итого по счету 515 | 70 000 000,00 | 3 500 000,00 | |||
| Выпущенные облигации | |||||
| со сроком погашения от 91 до 180 дней | П | 100 000 000,00 | |||
| Итого по счету 520 | 100 000 000,00 | ||||
| Итого по разделу 5 "Операции с ценными бумагами" | 567 800 000,00 | 105 600 000,00 | |||
| Раздел 6 Средства и имущество | |||||
| Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах | |||||
| Акции дочерних и зависимых организаций | А | 90 000 000,00 | |||
| Итого по счету 601 | 90 000 000,00 | ||||
| Основные средства | |||||
| Основные средства (кроме земли) | А | 122 000 000,00 | |||
| Итого по счету 604 | 122 000 000,00 | ||||
| Амортизация основных средств | |||||
| Амортизация основных средств | П | 2 170 000,00 | |||
| Итого по счету 606 | 2 170 000,00 | ||||
| Материальные запасы | |||||
| Запасные части | А | 300 000,00 | |||
| Инвентарь и принадлежности | А | 120 000,00 | |||
| Итого по счету 610 | 420 000,00 | ||||
| Итого по разделу 6 "Средства и имущество" | 212 420 000,00 | 2 170 000,00 | |||
| Раздел 7 Результаты деятельности | |||||
| Финансовый результат текущего года | |||||
| Доходы | П | 105 000 000,00 | |||
| Доходы от переоценки ценных бумаг | П | 2 800 000,00 | |||
| Положительная переоценка средств в иностранной валюте | П | 25 000 000,00 | |||
| Положительная переоценка драгоценных металлов | П | 1 800 000,00 | |||
| Расходы | А | 75 000 000,00 | |||
| Расходы от переоценки ценных бумаг | А | 2 100 000,00 | |||
| Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте | А | 5 500 000,00 | |||
| Налог на прибыль | А | 10 400 000,00 | |||
| Выплаты из прибыли после налогообложения | А | 2 600 000,00 | |||
| Итого по счету 706 | 95 600 000,00 | 134 600 000,00 | |||
| Итого по разделу 7 "Результаты деятельности" | 95 600 000,00 | 134 600 000,00 | |||
| БАЛАНС: | 2 322 820 000,00 | 2 322 820 000,00 | |||
| М.П. | Руководитель банка | ||||
| Главный бухгалтер |