Практическая часть
№ счета 1 (2) порядка | Наименование разделов и счетов баланса | Признак счета А, П | Актив | Пассив | |
Раздел 1 Капитал | |||||
Уставный капитал кредитных организаций | |||||
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | 700 000 000,00 | |||
Итого по счету 102 | 700 000 000,00 | ||||
Добавочный капитал | |||||
Прирост стоимости имущества при переоценке | П | 20 000 000,00 | |||
Эмиссионный доход | П | 50 000 000,00 | |||
Итого по счету 106 | 70 000 000,00 | ||||
Резервный фонд | |||||
Резервный фонд | П | 105 000 000,00 | |||
Итого по счету 107 | 105 000 000,00 | ||||
Нераспределенная прибыль | |||||
Нераспределенная прибыль | П | 45 000 000,00 | |||
Итого по счету 108 | 45 000 000,00 | ||||
Итог по разделу 1 "Капитал " | 920 000 000,00 | ||||
Раздел 2 Денежные Средства и драгоценные металлы | |||||
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | |||||
Касса кредитных организаций | А | 25 000 000,00 | |||
Итого по счету 202 | 25 000 000,00 | ||||
Драгоценные металлы | |||||
Золото | А | 50 000 000,00 | |||
Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях | А | 5 000 000,00 | |||
Резервы на возможные потери | П | 1 500 000,00 | |||
Итого по счету 203 | 55 000 000,00 | ||||
Итог по разделу 2 "Денежные средства и драгоценные маталлы" | 80 000 000,00 | 1 500 000,00 | |||
Раздел 3 Межбанковские операции | |||||
Корреспондентские счета | |||||
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | 390 000 000,00 | |||
Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов | П | 70 000 000,00 | |||
Корреспондентские счета в кредитных организациях - кореспондентах | А | 200 000 000,00 | |||
Корреспонденстсекие счета в банках-нерезидентах | А | 210 000 000,00 | |||
Резервы на возможные потери | П | 1 000 000,00 | |||
Итого по счету 301 | 800 000 000,00 | 71 000 000,00 | |||
Счета кредитных организаций по другим операциям | |||||
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России | А | 20 000 000,00 | |||
Обязательные резервы кредитных организаций по счета в иностранной валюте, перечисленные в Банк России | А | 12 000 000,00 | |||
Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | А | 40 000 000,00 | |||
Итого по счету 302 | 72 000 000,00 | ||||
Расчеты на организованном рынке ценных бумаг | |||||
Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | А | 15 000 000,00 | |||
Итого по счету 304 | 15 000 000,00 | ||||
Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций | |||||
на срок от 8 до 30 дней | П | 49 000 000,00 | |||
Итого по счету 313 | 49 000 000,00 | ||||
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | |||||
на срок от 8 до 30 дней | А | 25 000 000,00 | |||
Резервы на возможные потери | П | 750 000,00 | |||
Итого по счету 320 | 25 000 000,00 | 750 000,00 | |||
Итого по разделу 3 "Межбанковские операции" | 912 000 000,00 | 120 750 000,00 | |||
Раздел 4 Операции с клиентами | |||||
Счета негосударственных организаций | |||||
Финансовые организации | П | 150 000 000,00 | |||
Коммерческие организации | П | 450 000 000,00 | |||
Некоммерческие организации | П | 47 000 000,00 | |||
Итого по счету 407 | 647 000 000,00 | ||||
Депозиты негосударственных финансовых организаций | |||||
на срок от 31 до 90 дней | П | 30 000 000,00 | |||
Итого по счету 420 | 30 000 000,00 | ||||
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц | |||||
Депозиты до востребования | П | 300 000 000,00 | |||
Итого по счету 423 | 300 000 000,00 | ||||
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов | |||||
Депозиты на срок от 91 до 180 дней | П | 60 000 000,00 | |||
Итого по счету 426 | 60 000 000,00 | ||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | |||||
на срок от 91 до 180 дней | А | 140 000 000,00 | |||
Резервы на возможные потери | П | 700 000,00 | |||
Итого по счету 452 | 140 000 000,00 | 700 000,00 | |||
Кредиты, предоставленные физическим лицам | |||||
на срок свыше 3 лет | А | 170 000 000,00 | |||
Итого по счету 455 | 170 000 000,00 | ||||
Операции финансовой аренды (лизинга) | |||||
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) | А | 145 000 000,00 | |||
Резервы на возможные потери | П | 500 000,00 | |||
Итого по счету 477 | 145 000 000,00 | 500 000,00 | |||
Итого по разделу 4 " Операции с клиентами" | 455 000 000,00 | 1 038 200 000,00 | |||
Раздел 5 Операции с ценными бумагами | |||||
Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||||
Долговые обязательства РФ | А | 160 000 000,00 | |||
Долговые обязательства иностранных государств | А | 125 000 000,00 | |||
Переоценка ценных бумаг - положительные разницы | А | 2 800 000,00 | |||
Итого по счету 501 | 287 800 000,00 | ||||
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||||
Прочих резидентов | А | 210 000 000,00 | |||
Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | П | 2 100 000,00 | |||
Итого по счету 506 | 210 000 000,00 | 2 100 000,00 | |||
Прочие векселя | |||||
со сроком погашения от 31 до 90дней | А | 70 000 000,00 | |||
Резервы на возможные потери | П | 3 500 000,00 | |||
Итого по счету 515 | 70 000 000,00 | 3 500 000,00 | |||
Выпущенные облигации | |||||
со сроком погашения от 91 до 180 дней | П | 100 000 000,00 | |||
Итого по счету 520 | 100 000 000,00 | ||||
Итого по разделу 5 "Операции с ценными бумагами" | 567 800 000,00 | 105 600 000,00 | |||
Раздел 6 Средства и имущество | |||||
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах | |||||
Акции дочерних и зависимых организаций | А | 90 000 000,00 | |||
Итого по счету 601 | 90 000 000,00 | ||||
Основные средства | |||||
Основные средства (кроме земли) | А | 122 000 000,00 | |||
Итого по счету 604 | 122 000 000,00 | ||||
Амортизация основных средств | |||||
Амортизация основных средств | П | 2 170 000,00 | |||
Итого по счету 606 | 2 170 000,00 | ||||
Материальные запасы | |||||
Запасные части | А | 300 000,00 | |||
Инвентарь и принадлежности | А | 120 000,00 | |||
Итого по счету 610 | 420 000,00 | ||||
Итого по разделу 6 "Средства и имущество" | 212 420 000,00 | 2 170 000,00 | |||
Раздел 7 Результаты деятельности | |||||
Финансовый результат текущего года | |||||
Доходы | П | 105 000 000,00 | |||
Доходы от переоценки ценных бумаг | П | 2 800 000,00 | |||
Положительная переоценка средств в иностранной валюте | П | 25 000 000,00 | |||
Положительная переоценка драгоценных металлов | П | 1 800 000,00 | |||
Расходы | А | 75 000 000,00 | |||
Расходы от переоценки ценных бумаг | А | 2 100 000,00 | |||
Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте | А | 5 500 000,00 | |||
Налог на прибыль | А | 10 400 000,00 | |||
Выплаты из прибыли после налогообложения | А | 2 600 000,00 | |||
Итого по счету 706 | 95 600 000,00 | 134 600 000,00 | |||
Итого по разделу 7 "Результаты деятельности" | 95 600 000,00 | 134 600 000,00 | |||
БАЛАНС: | 2 322 820 000,00 | 2 322 820 000,00 | |||
М.П. | Руководитель банка | ||||
Главный бухгалтер |
|