К эксплуатационным затратам относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования проекта. Эти затраты называют также текущими затратами. Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию комплекса технических средств, эксплуатацию систем программно-математического обеспечения, реализацию
технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатация системы в целом.
Текущие затраты рассчитываются по формуле
Зтек = ЗзП + Са + Зэ + Срем + Зм + Зн, (1.12) где ЗзП – затраты на зарплату основную и дополнительную с отчислениями во внебюджетные фонды, руб.;
Са – амортизационные отчисления от стоимости оборудования и устройств системы, руб.;
Зэ – затраты на силовую энергию, руб.;
Срем – затраты на текущий ремонт оборудования и устройств системы, руб.; Зм – затраты на материалы и машинные носители, руб.;
Зн – накладные расходы информационного отдела, руб.
Эксплуатацию разработанной системы осуществляют специалисты. Затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислениями на социальные нужды производственного персонала рассчитываются по формуле
|
|
где ti – время эксплуатации системы i -м работником, дни;
3 i – среднедневная заработная плата i -го работника, руб./день.
Данные расчета заработной платы специалистов приведены в таблицах 1.7 и 1.8.
Таблица 1.7 – Данные по заработной плате специалистов (для проекта)
| Должность | Должностной оклад, руб. | Средняя дневная ставка, руб./день | Затраты времени на эксплуатацию, человеко-дней | Фонд заработной платы, руб. |
| Сотрудник отдела МТС Программист | 714,29 | 52080,0 | ||
| 476,19 | 17360,0 | |||
| Итого (с учетом начисл.) | 69440,0 |
Сзп1 = (40´714,29+20´476,19)´1,4´1,302 руб. = 69440,0 руб. (за год).
Таблица 1.8 – Данные по заработной плате специалистов (для продукта-аналога)
| Должность | Должностной оклад, руб. | Средняя дневная ставка, руб./день | Затраты времени на эксплуатацию, человеко-дней | Фонд заработной платы, руб. |
| Сотрудник отдела МТС | 714,29 | |||
| Программист | 476,19 | 21706,2 | ||
| Итого (с учетом начисл.) |
Сзп2 = (60´714,29+40´476,19)´1,4´1,302=112840,0 руб. (за год).
|
|
j =1 j
где Cbj – балансовая стоимость j -гo вида оборудования, руб.; tj – время работы j -гo вида оборудования, час;
F эф j – эффективный фонд времени работы оборудования в год, час;
aj – норма годовых амортизационных отчислений для j -гo вида оборудования;
gj – количество единиц оборудования j -гo вида.
Эффективный фонд времени работы оборудования можно вычислить по формуле
Fэф=Dр ´Нэ, (1.15) где Dp – количество рабочих дней в году. Dp = 247 (в соответствии с производственным календарём на 2013 год);
Нэ – норматив среднесуточной загрузки, час./день, Нэ = 8.
Таким образом, эффективный фонд времени работы оборудования составит
Fэф =247´8=1976 час. Данные для расчета:
aj =0,2 (используется ускоренная амортизация – 20-30 %); gj =1;
tj (для проекта) = (40 + 20)´8 = 480 час.; tj (для аналога) = (60 + 40)´8 = 800 час.; Cb 1=22500 руб.; Cb 2=22500 руб.
Сумма амортизационных отчислений для проекта составит Са 1=(22500´0,2´1´480)/1976 руб. = 1093,12 руб.
Сумма амортизационных отчислений для аналога составит Са 2=(22500´0,2´1´800)/1976 руб. = 1821,86 руб.
Затраты на силовую энергию рассчитываются по формуле
|
|
|
j =1
где Nj – установленная мощность j -го вида технических средств, кВт; tj – время работы j -го вида технических средств, час;
gj – коэффициент использования установленной мощности оборудования; Тэ – тариф на электроэнергию, руб./кВт ч.
В настоящее время тариф на электроэнергию на данной территории составляет 2,6 руб./кВт ч (указать конкретно, каждый год тариф меняется для каждой территории), установленная мощность для компьютера равна 0,4 кВт (укажите суммарную мощность используемого оборудования), таким образом затраты на силовую энергию для проекта составят Зэ = 0,4´1´480´2,6 руб. = 499,20 руб., для аналога составят Зэ = 0,4´1´800´2,6 руб. = 832,00 руб.
Затраты на текущий ремонт оборудования рассчитываются по формуле
|
|
|
|
где Cpi – норматив затрат на ремонт (Cpi = 0,05).
Затраты на текущий ремонт оборудования составят:
-для проекта Зрем1 = (0,05´22500´480) /1976= 273,28 руб., -для аналога Зрем2 = (0,05´22500´800) /1976= 455,47 руб.
Затраты на материалы, потребляемые в течение года, составляют 1 % от балансовой стоимости основного оборудования и равны 225 руб. (22500´0,01) для проекта и аналога.
Накладные расходы включают затраты на содержание административного и управленческого персонала, на содержание помещения и т.д. Норматив накладных расходов составляет 20 % от прямых затрат, включающих первые пять статей затрат, представленных в таблице 1.9.
Накладные расходы для проекта:
Зн1 = (69440,00+1093,12+499,20 +273,28+225)´0,2 = 14306,12 руб. Накладные расходы для аналога:
Зн2 = (112840,00+1821,86+832,00+455,47+225)´0,2 = 23234,87 руб.
Таблица 1.9 – Годовые эксплуатационные затраты
| Статьи затрат | Затраты на проект, руб. | Затраты на аналог,
|
| Основная и дополнительная зарплата с отчислениями во | 69440,00 | |
| Амортизационные отчисления | 1093,12 | 1821,86 |
| Затраты на электроэнергию | 499,20 | 832,00 |
| Затраты на текущий ремонт | 273,28 | 455,47 |
| Затраты на материалы | 225,00 | 225,00 |
| Накладные расходы | 14306,12 | 23234,87 |
| Итого | 85836,72 | 139409,19 |