Страх. выражает ден. отн-я по защите имущ. интересов юр. лиц при наступлении опред. событий (страховых случаев) за счёт спец. фондов, образуемых из уплачиваемых ими страх. взносов (страховых премий).
Страх-е – это сп-б возмещения убытков, кот-е потерпело физ. или юр. лицо посредством распр-я м/у многими лицами (страх. сов-сть). Она нах-ся в ведении страх. орг-и и возмещение убытков происходит за счет страх. фонда. Вызвано это тем, что убытки зачастую м/т возникнуть помимо воли человека (стих. бедствия). Т.о. страх-е – это отнош-я по защите имущ. интересов юр. и физ. лиц при наступлении опред. событий (страх. случай), за счет ден. фондов, кот-е форм-ся из уплачиваемых ими страх. взносов. Это наз-ся страх. премия. Выступая как эк. категория, страх-е п.с. с-му эк. отнош-й, кот-я вкл. сов-сть форм и методов по форм-ю целевых фондов ден. ср-в, кот-е в последующем расход-ся на возмещение ущерба при разл юр.исках, а также для возмещения ущерба гражданам при наступлении опред-х событий в их жизни. Т.о. страх-е – это особая форма перераспр-я по поводу форм-я и использ-я целевых фондов ден. ср-в для дальнейшей защиты имуществ. интересов юр. и физ.лиц, возмещ-я ущерба.
Страх-е как финн.категория является нерешенным вопросом, т.к. у страх-ю присущи все признаки финансов,кроме формирования бюджета. Страх-е явл.скорее экономической категорией. Его сущность заключ в распред. ущерба м/у всеми участниками страх-я. Это своего рода кооперация по предотвр-ю негативных последствий стих. бедствий, аварий и возмещению матер. потерь, что служит базой для обеспечения непрерывности и бесперебойности воспроизв-го процесса. Возмещение потерь осущ-т в ден форме, поэтому экон. отнош-я, положенные в основу страх-я, проявл-ся через оборот ден. ср-в, т. е. ден. отнош-я.
Страх-е имеет след. признаки:
1. Перераспредел-й хар-р. Источником страх. взносов явл. уже распределение ден. средств в виде себестоимости, прибыли (для Юр. лиц) и доход, зарплата, сбережения (для Физ.лиц).
2. Денежный хар-р. Теория и законодат-во предусм-т ден. хар-р взносов (хотя бывают искл.).
3. Форм-е и испол-е ден. фондов, кот-е имеют целевой хар-р, => предназначены для возмещ-я ущерба.
4. Императивный хар-р. Страх. отнош-я регулируются гос-вом (Минфином частично).
Формы страх-я: 1 – обязательное – осущ. в силу ФЗ, кот-й определяет виды, условия и порядок его проведения. В РФ обязательным явл соц. страх-е, страх-е строений и некот-х сельхозживотных у граждан, страх-е военнослуж-х, врачей, работающих с ВИЧ-инфецир-ми, работников гос. налог. службы, пострадавших в рез аварии на Чернобыльской АЭС, обязательное мед. и соц. страх-е работающих.
2 добров-е – это совокупность стр-х операций, кот-е осущ-ся на основании договора м/у страх-ком и страх-лем с регламентацией объекта стр-я, размера стр-го взноса по соот стр-му тарифу в рамках обозначенного срока. Правила добров. страх-я опр-ся страховщиком самотоят. в соотв. с ФЗ «Об организации страх. дела в РФ». Конкр. усл-я д-ра опр-ся при его закл-ии.
Исходя из объектов различают три отрасли страхования:
Лич страх-е — форма защиты от рисков, кот-е угрожают жизни человека, его трудосп-ти и здоровью. Жизнь или смерть как форма существования не м/б оценена объективно. Страх-ль м/т попытаться только предотвратить те матер. трудности, с кот-ми он столкнется в случае потери трудосп-ти или инвалидности.
Объектами лич страх-я м/б имущ. интересы, связанные:
• с дожитием граждан до опред возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в их жизни (страхование жизни);
• с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (от несчастных случаев и болезней, мед. страх-е).
Виды личного страх-я: страх-е жизни, от несч. случаев и болезней, мед. страх-е.
Имущ страх-е — вид страх-я, где объектом страх. правоотн-й явл. имущ-во в разл. формах. Под им-вом поним-ся сов-ть вещей и мат. ценностей, кот-е нах-ся в собств-ти или оперативном упр-ии физ. или юр. лиц. Эк. содержанием имущест. страх-я закл-ся в организации особого страх.фонда, кот-й служит для возмещ-я ущерба его участникам в случае возникн-я этого вреда. В состав имущества входят деньги и ц. бумаги, а также имущ. права на получение вещей или иного имущ. удовлетворения от других лиц.
Виды имущ. страх-я: страх-е ср-в наземного транспорта, воздушного, водного, грузов, страх-е им-ва, страх-е фин.рисков.
Стр-е ответ-тихарак-т самостоят. сферу страх. деят-ти. В этом случае объектом страх-я выступ ответ-ть страх-ля по закону или в силу договора перед третьими лицами за причинение им вреда.
Виды страх-я отв-ти: страх-е гражд. отв-ти владельцев автотрансп. ср-в, отв-ти перевозчика, гражд. отв-ти п/п – источников повыш. опасности, страх-е проф. отв-ти, страх-е за неисполнение обязат-в