Планирование затрат на маркетинг включает все компоненты издержек на маркетинговою деятельность.
Для реализации продукции, производимой фирмой будет задействован один канал сбыта производитель - потребитель.
Канал сбыта "производитель-потребитель" выбран с таким учетом, чтобы самостоятельно контролировать сбыт продукции и работать с потребителями напрямую для согласования своей работы с их предпочтениями. Через данный канал предполагается реализовывать от 80% до 90% всех услуг.
В нашей цене уже непосредственно закладываются скидки,т.к.сравнительно с ценами конкурентов, она более предпочтительна.
Неотъемлемой частью по продвижению товара на рынок является реклама
Предпологается размещение рекламы в средствах массовой информации в виде рекламных объявлений, рассылка рекламных проспектов по предприятиям, также рекламе будут подвергаться обычные поликлиники, больницы, стоматологические клиники и кабинеты, частные клиники и клиники нетрадиционной медицины, а так же другие учреждения относящиеся к медицинским.
| Элемент продвижения | Грн. |
| 1.Реклама | |
| Директ-мейл | |
| Внешняя реклама | |
| В прессе | |
| 2. Проведение научно-практических конференций |
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Сырьё и материалы
Сырьё и материалы для работы будут предоставляться ТД «Кампус» и «Черниговмедтхника».
Таблица 5 – Запас сырья на предприятии c учетом оборачиваемости на 1 год
| Название | Измерение | Грн. |
| Гель для УЗИ | 30 шт. | |
| Разовые салфетки | 1250 шт. | 246,13 |
| Шприцы разовые (20 гр.) | 1000 шт. | 224,34 |
| Спирт медицинский | 25 л. | 262,5 |
| Перевязочные материалы: · Бинты · Вата | 250 шт. 100 уп. | 112,5 |
| Лейкопластырь (2,5 х 7,2 см.) | 50 шт. | |
| Бумага для письма | 5 уп. |
При расширении деятельности планируется пропорционально увеличивать запасы.
Поставка данных организаций нам выгодна как по экономическому фактору (достаточно низкая цена при хорошем качестве), так и по географическому (организации находятся на территории Чернигова, что влечёт за собой экономию топлива, а значит и экономию общих затрат). «Черниговмедтехника» и ТД «Кампус» существуют на рынке уже более 10 лет и являются достаточно надёжными партнёрами как по качеству товара, так и по своей стабильности.
Средством транспортировки сырья и материалов является микроавтобус, который находится в собственности директора диагностического центра.
Организационная структура предприятия
Директор
Главный бухгалтер Терапевт
Невропатолог
Медицинская сестра
Сестра-хозяйка
Рисунок 3 – Организационная структура предприятия
Основными рабочими в данной организации являются врачи невропатолог и терапевт, вспомогательными - медицинская сестра и сестра-хозяйка, управленческий персонал составляют директор и главный бухгалтер.
Функции управленческого персонала заключаются в принятии решений и обеспечении их выполнения (маркетинг, реклама, выбор поставщиков). Функции специалистов (основных рабочих) заключаются в сборе информации (технологической, плановой, учётной), на основе которой руководители принимают решения. Функции вспомогательного персонала состоят в обеспечении необходимых условий работы руководителей и специалистов.
Таблица 6 – Штатное расписание организации
| Наименование должностей | Кол-во ед. | Должностной оклад (ставка), грн. |
| Директор | ||
| Главный бухгалтер | ||
| Терапевт | ||
| Невропатолог | ||
| Медицинская сестра | ||
| Сестра-хозяйка |
ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН
Для организации диагностического центра видом правовой формы будет являться хозяйственное товарищество.
Хозяйственные товарищества – это организации, основанные согласно учредительному договору юридическими лицами и гражданами путём объединения их имущества и предпринимательской деятельности с целью получения прибыли. Хозяйственные товарищества согласно Закону Украины «Про господарську діяльність товариств в Україні” подразделяется на:
- акционерные товарищества открытого и закрытого типа;
- товарищества с ограниченной ответственностью;
- товарищества с дополнительной ответственностью;
- товарищества с полной ответственностью;
- коммандитные товарищества.
Диагностический центр будет являться товариществом с ограниченной ответственностью (ТОО), которое являет собой объединения граждан или юридических лиц для совместной хозяйственной деятельности и несут ответственность в пределах своих вкладов. Также особенностью ТОО является то, что вклады участников могут переходить от собственника к собственнику, но только с согласия других участников товарищества в порядке, предусмотренном уставом.
Данный вид правовой формы выбран с учётом того, что на организацию данного вида деятельности в данное время нет возможности выделить из бюджета средства, а необходимость создания созрела.
Организация деятельности руководствуется следующими законами:
«Про підприємницьку діяльність”;
“Про підприємництво”;
"Про власність";
"Про господарські товариства";
"Про оподаткування прибутку підприємств";
"Про малу приватизацію".
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Анализ финансового состояния может принести пользу предприятию и содействовать повышению эффективности процесса планирования. Детальный анализ финансового состояния может выявить уже имеющиеся и внутренние потенциальные слабости на фирме, а также относительное положение фирмы в сравнении с ее конкурентами. Изучение финансовой деятельности может открыть руководству зоны сильных внутренних и слабых сторон в долгосрочной перспективе.
Финансовый план содержит анализ безубыточности производства. Цель данного анализа—определение точки равновесия, в которой поступления от продаж равны издержкам на данную продукцию.
График безубыточности производства в 2005 г. представлен на рис
Таблица 8 – Отчёт о движении наличности за 3-х летний период
| Наименование показателя | Годы | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего | |||
| ПРИХОД | |||||||
| Получено от реализации | 26 114,77 | 38 404,08 | 43 012,57 | 46 084,90 | 153 616,32 | 184 339,58 | 206 460,33 |
| Долгосрочный кредит | 15 000,00 | -- | -- | -- | 15 000,00 | -- | -- |
| Всего приход денежных средств | 41 114,77 | 38 404,08 | 43 012,57 | 46 084,90 | 168 616,32 | 184 339,58 | 206 460,33 |
| РАСХОД | |||||||
| Производственные расходы | 4 269,66 | 6 278,91 | 7 032,38 | 7 534,69 | 25 115,64 | 30 138,77 | 33 755,42 |
| Расчёты с бюджетом (НДС и Налог на прибыль) | 6 093,31 | 9 691,79 | 11 041,22 | 11 940,84 | 38 767,16 | 46 520,59 | 52 103,05 |
| Капитальные вложения | 25 000,00 | -- | -- | 25 000,00 | -- | -- | |
| Проценты за кредит | 937,50 | 937,50 | 937,50 | 937,50 | 3 750,00 | -- | -- |
| Патент | 167,50 | 167,50 | 167,50 | 167,50 | 670,00 | 670,00 | 670,00 |
| Прочие расходы | 4 665,36 | 6 860,83 | 7 684,13 | 8 233,00 | 27 443,32 | 32 931,98 | 36 883,82 |
| Всего расход денежных средств | 41 133,33 | 23 936,53 | 26 862,73 | 28 813,53 | 120 746,12 | 110 261,34 | 123 412,30 |
| Наличие денежных средств на начало периода | 10 700,00 | 10 681,44 | 25 148,99 | 41 298,83 | 10 700,00 | 58 570,21 | 132 648,45 |
| Получено денежных средств | 41 114,77 | 38 404,08 | 43 012,57 | 46 084,90 | 168 616,32 | 184 339,58 | 206 460,33 |
| Израсходовано денежных средств | 41 133,33 | 23 936,53 | 26 862,73 | 28 813,53 | 120 746,12 | 110 261,34 | 123 412,30 |
| Наличие денежных средств на конец периода | 10 681,44 | 25 148,99 | 41 298,83 | 58 570,21 | 58 570,21 | 132 648,45 | 215 696,49 |