АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО
ОБРАЗОВАНИЯ «РОССИЙСКИЙ НОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» АНО ВО «Российский новый университет»
Кафедра Финансов и банковского дела
РЕФЕРАТ
на тему: «Особенности исламских финансов »
Студентки 4 курса факультета Экономики, управления и финансов очной формы обучения, группы 141 БУ
Овчинниковой Екатерины Сергеевны
Направление подготовки: «Экономика» профиль: «Бухгалтерский учет и аудит»
Научный руководитель:
к. э. н., доцент
Фотиади Наталья Валентиновна
Москва
Содержание
Введение ………………………………………………………………..................1
1. Особенности исламских финансов...............................…….......................3
2. Исламские Банки в России………………………………………………...5
Заключение ………………………………………………………………….........7
Список используемой литературы ……………………………………...…..8
Введение
«Исламские» финансы - это разновидность финансовых отношений, регулирование которых осуществляется исходя из норм шариата. Вместе с тем следует отметить, что в основе «исламских» финансов лежит ряд фундаментальных запретов, актуальных не только для лиц, исповедующих ислам, но и для представителей других мировых религий, что делает «исламские» финансы привлекательными далеко за пределами мусульманского мира.
Данная тема посвящена перспективам развития финансовой системы России, связанным с появлением отрасли исламских финансов в стране. Описаны особенности исламских финансов, рассмотрены основные препятствия для функционирования исламских финансовых компаний в российском правовом поле. Проанализированы экономические выгоды от развития отрасли исламских финансов, которое подразумевает создание экономической инфраструктуры, позволяющей субъектам данной отрасли функционировать в равных условиях с другими субъектами финансовой системы с точки зрения финансовых, налоговых и административных аспектов.
Религия как мировоззрение оказала значительно влияние на развитие всего человеческого общества. Она наложила определенный отпечаток не только на духовные, но и на экономические аспекты жизни людей.
Исламская экономика и финансы ранее были мало изучены, однако в современных условиях, связанные с ними особенности вызывают большой интерес у ученых-экономистов разных стран мира.
Цель данной работы – рассмотреть особенности исламских финансов. Для всестороннего и детального рассмотрения этой темы необходимо иметь представление о том, что представляют собой исламские финансы, в чем особенности исламских финансов.
Особенности исламских финансов
Согласно Федеральному закону о "Банках и банковской деятельности" банк - "кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц."
Таким образом, банк – посредник между вкладчиками и заемщиками, и получающий прибыль от разницы процентов, оплачиваемых вкладчикам и процентов, получаемых от заемщиков. В добавок к банковским процентам, банки получают прибыль от дополнительных услуг, как-то банковские переводы, выдача чековых книжек клиентам с текущим счетом, услуги по обслуживанию кредитных карт, прием оплаты коммунальных услуг и проч.
Исламский банк отличается от обычного банка только по двум направлениям: этическим соображениям и банковскими продуктами, причем второе вытекает из первого. В остальном эти две банковские системы во многом идентичны.
Само понятие Исламский банк означает приоритет Исламских этических норм в создании такового банка и во внутрибанковских процессах. Фундаментальное отличие Исламского банка от неисламского состоит в полном отказе от банковских процентов, которые приравнены к ростовщичеству Исламскими учеными и, как следствие, получение и оплата процентов является запрещенным в Исламе.
В отсутствии процентов как средства получения прибыли, как Исламские банки реализуют доход? Следовательно, Исламские банки могут заниматься только беспроцентным финансированием и делают это весьма успешно. Современные Исламские банки позволяют клиентам финансировать покупку недвижимости или оборудования, финансировать строительные и сельско-хозяйственные проекты, малый и средний бизнес, и прочее, и делают это посредством купли-продажи, лизинга, или долевым участием в проекте. Услуги Исламских банков базируются на следующих принципах: следование нормам шариата, указанным в Коране и Сунне Пророка Мухаммада; запрет процентов; запрет на финансирование проектов связанных с алкогольной индустрией, свиноводство, развлекательной индустрии, неисламских кредитных организаций, и всего остального, что противоречит правовым и этическим нормам Ислама.
Эксперты, впрочем, признают: запрет ссудного процента — не абсолютный. В ход идут различные правовые уловки и обходные маневры, например, двойная продажа (мухатара), когда комиссия выплачивается агенту, купившему товар за свой счет для заказчика, или же хавала — средство перевода долга от одного лица к другому.
Вместо кредитования в привычном понимании в исламском банкинге есть что-то похожее на проектное инвестирование. Банк тщательно изучает потенциального партнера, устойчивость его бизнеса и его опыт. И в случае положительного решения выдает деньги, получая долю в финансируемом проекте.
А как же вкладчики, спросите вы, предусмотрена ли компенсация по вкладам юридических и физических лиц? Зависит от контракта, по которому вкладчик открывает банковский счет. Договор может иметь форму гарантии, когда Исламский банк гарантирует сумму вложенную на счет, но не гарантирует компенсации, или иметь форму партнерства, когда Исламский банк не дает гарантии по вкладам, но является инвестиционнным менеджером клиента, с которым он делит прибыль и убытки в заранее определенном соотношении. В первом случае Исламский банк имеет право вознаграждать клиентов по собственному желанию, а во втором случае сумма выплат по вкладам зависит от результатов финансово-инвестиционной деятельности банка.
Банк открывает счета, на которых аккумулирует средства вкладчиков, и этими средствами финансирует предпринимателей. Но вместо традиционного процента предприниматель делит полученную прибыль с банком, а тот, в свою очередь, с вкладчиком.
Глобальная Исламская финансовая система за 30 с лишним лет своего существования выросла из маленького деревенского банка в Египте под названием "Мит Гамр" до полноценного финансового рынка с розничными и инвестиционными банками, страховыми компаниями, паевыми инвестиционными фондами. Существует хорошо развитый рынок краткосрочных кредитов, разработаны и осуществлены механизмы выпуска государственных и корпоративных облигаций (сукук), и многое другое. На фондовых рынках США, Великобритании, Ближнего Востока и Юго-Восточной Азии существуют так называемые Исламские индексы, содержащие списки компаний, разрешенных для инвесторов Мусульман.
Кроме того, созданы международный организации по поддержке и развитию Исламского банкинга, такие как Совет по Исламским Финансовым Услугам (Islamic Financial Services Board – IFSB) в Куала Лумпуре, Организация по Бухгалтерии и Аудиту для Исламских Финансовых Институтов (Accounting and Auditing Organisation for Islamic Financial Institutions – AAOIFI) в Бахрейне. Эти две организации ответствены за подготовку и продвижение стандартов для Исламских финансовых учреждений. Рейтинг Исламских финансовых организаций будет осуществляться Международным Исламским Рейтинговым Агентством в Бахрейне. Кроме этого существует много других начинаний в сфере Исламской экономики и финансов, особенно в сфере образования. Созданы специализированные институты по изучению Исламского банкинга и финансов и подготовке специалистов для этой отрасли.
История Исламского банкинга показала эффективность и жизнеспособность этой системы в рамках капитализма. Мировой совокупный объем исламских финансовых активов — около 2,5 трлн. За последний год этот сегмент вырос более чем на 16%. И хотя по сравнению с обычным банкингом, Исламский выглядит довольно крохотно на данный момент, ведущие западные банковские корпорации, видя потенциал в этом бизнесе, присоединяются к этому всемирному движению. Поэтому, Исламский банкинг является конкурентно-способным в условиях рыночной экономики и будет продолжать расти высокими темпами. А исследование МВФ показало: исламские банки более устойчивы к финансовому кризису, чем традиционные.
Ключевые рынки исламского банкинга — Египет, Малайзия, Саудовская Аравия, ОАЭ, Кувейт, Катар, Турция, Индонезия, Бахрейн и Пакистан. В финансовой системе Ближнего Востока доля исламских финансовых услуг доходит до 25%.