В компании нет отделов. Штат компании состоит из трех постоянных инструкторов, технического консультанта, товароведа, продавца и менеджера. В разгар отпускного сезона будет осуществляться набор временных сотрудников.
Таблица 6. Штатное расписание
| Персонал | Затраты на штат | ||
| Зарплата | Зарплата | Зарплата | |
| Инструктор 1 | 7 000,00р. | 7 000,00р. | 7 000,00р. |
| Инструктор 2 | 9 000,00р. | 9 000,00р. | 9 000,00р. |
| Инструктор 3 | 11 000,00р. | 11 000,00р. | 11 000,00р. |
| Технический консультант | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. |
| Товаровед | 30 000,00р. | 30 000,00р. | 30 000,00р. |
| Продавец | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. |
| Менеджер | 30 000,00р. | 30 000,00р. | 30 000,00р. |
| Всего: | 18 142,86р. | 18 142,86р. | 18 142,86р. |
Менеджмент
Андрей Иванов: основатель и президент компании.
Андрей провел четыре года, занимаясь продажами одежды в Красногорске. Он закончил Красногорский политехнический институт и вместе со своими ближайшими друзьями занялся бизнесом, пытаясь реализовать свои амбиции. К сильным чертам характера Андрея относится способность налаживать партнерские отношения и вызывать доверие. Его опыт и способности сделали из него идеального лидера и бизнесмена.
7. Финансовый план
· Планируется умеренный рост доходов компании, баланс во все моменты времени является положительным.
· Затраты на маркетинг составляют не более 15% объема продаж.
· Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение компании и выплачиваться в виде вознаграждения сотрудникам.
Плановый баланс
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 7.
Таблица 7. Плановый баланс
| Плановый баланс | ||||
| Активы | ||||
| 2007 | 2008 | 2009 | Изменение в значении | |
| Денежные средства | 400 000,00р. | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 200 000,00р. |
| Ценные бумаги | 737 963,00р. | 887 950,00р. | 988 552,00р. | 250 589,00р. |
| Дебиторская задолженность | 789 345,00р. | 1 295 431,00р. | 1 500 548,00р. | 711 203,00р. |
| Товарно-материальные запасы | 456 367,00р. | 987 376,00р. | 990 590,00р. | 534 223,00р. |
| Другие текущие активы | 10 000,00р. | 15 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие текущие активы | 2 393 675,00р. | 3 685 757,00р. | 4 099 690,00р. | |
| Недвижимость и оборудование | 425 500,00р. | 425 000,00р. | 550 500,00р. | 125 000,00р. |
| Минус накопленные амортизационные отчисления | 50 000,00р. | 50 000,00р. | 50 000,00р. | 0,00р. |
| Чистая недвижимость и оборудование | 375 500,00р. | 375 000,00р. | 500 500,00р. | 125 000,00р. |
| Нематериальные активы | 1 006 011,00р. | 296 000,00р. | 182 000,00р. | -824 011,00р. |
| Другие активы | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие активы | 3 785 186,00р. | 4 377 662,00р. | 4 803 095,00р. | 1 017 909,00р. |
| Обязательства и капитал акционеров | ||||
| Краткосрочные обязательства | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 700 000,00р. | 200 000,00р. |
| Кредиторская задолженность | 400 000,00р. | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 200 000,00р. |
| Налог на прибыль к уплате | 100 000,00р. | 150 000,00р. | 200 000,00р. | 100 000,00р. |
| Начисленные расходы | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 150 000,00р. | 50 000,00р. |
| Другие текущие обязательства | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 0,00р. |
| Общие текущие обязательства | 1 400 000,00р. | 1 670 000,00р. | 1 950 000,00р. | |
| Долгосрочные обязательства | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 0,00р. |
| Другие долгосрочные обязательства | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 0,00р. |
| Общие обязательства | 2 000 000,00р. | 600 000,00р. | 600 000,00р. | |
| Обычные акции | 1 500 000,00р. | 1 500 000,00р. | 1 500 000,00р. | 0,00р. |
| Займы | 285 186,00р. | 607 662,00р. | 753 095,00р. | 467 909,00р. |
| Общий капитал акционеров | 1 785 186,00р. | 2 107 662,00р. | 2 253 095,00р. | 467 909,00р. |
| Общие обязательства и капитал акционеров | 3 785 186,00р. | 4 377 662,00р. | 4 803 095,00р. | 1 017 909,00р. |
Прогноз прибылей и убытков
В следующем году мы ожидаем значительного увеличения доходности благодаря освоению новых каналов сбыта. Мы надеемся в 2007 году достичь прибыльности на уровне 95% от общего объема продаж и поддерживать ее в дальнейшем.
Таблица 8. План прибылей и убытков
| План прибылей и убытков | |||
| Чистая выручка от реализации продукции | 17 750 000,00р. | 35 500 000,00р. | 49 250 000,00р. |
| Себестоимость реализованной продукции | 760 000,00р. | 1 200 000,00р. | 1 500 000,00р. |
| Валовая прибыль | 16 990 000,00р. | 34 300 000,00р. | 47 750 000,00р. |
| Общие расходы | 6 127 000,00р. | 7 277 000,00р. | 8 427 000,00р. |
| Амортизация | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. |
| Общие операционные расходы | 6 147 000,00р. | 7 307 000,00р. | 8 467 000,00р. |
| Операционная прибыль | 10 843 000,00р. | 26 993 000,00р. | 39 283 000,00р. |
| Расходы на уплату процентов | 135 000,00р. | 165 000,00р. | 195 000,00р. |
| Другие неоперационные расходы | 20 000,00р. | 40 000,00р. | 20 000,00р. |
| Общие неоперационные расходы | 155 000,00р. | 205 000,00р. | 215 000,00р. |
| Прибыль до уплаты налога на прибыль | 10 688 000,00р. | 26 788 000,00р. | 39 068 000,00р. |
| Налог на прибыль | 5 097 000,00р. | 10 290 000,00р. | 14 325 000,00р. |
| Чистая прибыль | 5 591 000,00р. | 16 498 000,00р. | 24 743 000,00р. |
Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 9. План движения денежных потоков
| План движения денежных средств | |
| Денежные потоки от операционной деятельности | |
| Чистая прибыль | 24 743 000,00р. |
| Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
| Амортизация | 40 000,00р. |
| Изменения в активах и обязательствах | |
| Увеличение дебиторской задолженности | 711 203,00р. |
| Увеличение товарно-материальных запасов | 534 223,00р. |
| Увеличение кредиторской задолженности | 200 000,00р. |
| Изменение других активов | 10 000,00р. |
| Чистый денежный поток от операционной деятельности | 26 238 426,00р. |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | |
| Капитальные затраты | 700 000,00р. |
| Покупка ценных бумаг | 200 000,00р. |
| Другое | 0,00р. |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | 900 000,00р. |
| Денежные потоки от финансовой деятельности | |
| Чистое увеличение долгосрочных займов | 1 500 000,00р. |
| Выплаченные дивиденды | 0,00р. |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности | 1 500 000,00р. |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | 28 638 426,00р. |
| Денежные средства в начале плана | 400 000,00р. |
| Денежные средства в конце плана | 600 000,00р. |
Анализ безубыточности
Результаты анализа, включая месячное количество заказов и их объемы, обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 10.
Таблица 10. Анализ безубыточности
| Анализ безубыточности | |
| Безубыточный объем продаж, шт. | |
| Безубыточный объем продаж, руб. | 50 000р. |
| Предположения: | |
| Отпускная цена | 1 000,00р. |
| Переменные затраты | 800,00р. |
| Фиксированные затраты | 10 000,00р. |
Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 11
Таблица 1.11. Основные показатели
| Название | Как считать | Результат |
| Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль/Общий капитал акционеров | 1098,18% |
| Рентабельность продаж | Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 50,24% |
| Рентабельность активов | Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы | 525,21% |
| Валовая маржа | Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 96,95% |
| Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года | 1,21 |
| Средний период инкассирования | (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 | 11,12 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 | 146,00 |
| Оборачиваемость основных активов | Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование | 98,40 |
| Отношение задолженности к активам | Суммарные обязательства/Общие активы | 12,74% |
| Коэффициент текущей ликвидности | Общие текущие активы/Общие текущие обязательства | 2,10 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) | (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства | 1,59 |