| Виды налогов | Преимущества | Недостатки |
| Прямые | ||
| Косвенные |
17. В стране действует прогрессивная система налогообложения. Доход до 20 тыс. ден. ед. облагается налогом в 15%. Доход от 20 тыс. до 30 тыс. ден. ед. облагается налогом в размере 25%. Доход в размере более 30 тыс. ден. ед. облагается налогом в 35%. Гражданин Иванов получил доход в размере 36 тыс. ден. ед. и заплатил налог в размере 6,5 тыс. ден. ед. Сколько денег недополучило государство?
18. МРС = 0,5. Определите, чему равен мультипликатор государственных расходов и налоговый мультипликатор? Почему налоговый мультипликатор меньше мультипликатора государственных расходов?
19. Предприниматель использует труд 10 рабочих и платит каждому 20 000 тыс. ден. ед. в месяц. Ставки налогов: единого социального – 26%, подоходного – 13%. Какую сумму недополучает государство в виде налогов, если половина рабочих не оформлена?
20. Динамика между изменением потребления и дохода представлена в табл. 10.6. По имеющимся данным:
а) нарисуйте кривую потребления и определите, чему равен
угол ее наклона;
б) чему равна величина MPS;
в) чему равен мультипликатор расходов?
г) чему равен налоговый мультипликатор?
г) пусть ввели налог, не зависимый от уровня дохода, в размере 10 млн. ден. ед. Как при этом изменится мультипликатор расходов? Налоговый мультипликатор? Как это отразится на экономической ситуации в стране?
Таблица 10.6
| Y, млн. ден. ед. | ||||||
| С, млн. ден. ед. |
21. Почему считается, что государственный бюджет – наглядное подтверждение теории общественного выбора? Прокомментируйте выражение: «Принятый бюджет – это всегда компромисс».
22. Выделите в порядке значимости четыре основных источника доходов государственного бюджета развитых стран:
а) доходы от государственной собственности;
б) налог на наследство;
в) чистые поступления от привлечения средств с рынка свободных капиталов;
г) налог на добавленную стоимость;
д) таможенные пошлины;
е) налог на имущество;
ж) социальные взносы;
з) налог на операции с ценными бумагами;
и) налог на прибыль компаний;
к) налог на личные доходы.
23. Назовите в порядке значимости три главные статьи расходов государственного бюджета:
а) административно-управленческие расходы;
б) выплаты по государственному долгу;
в) займы и помощь иностранным государствам;
г) расходы на социальные услуги (образование, пенсии и т.д.);
д) оборона страны;
е) государственные инвестиции;
ж) расходы на охрану и улучшение окружающей среды.
24. В стране действует пропорциональная система налогообложения. Ставка подоходного налога 15%. Реальные доходы населения 1300 ден. ед. Государственные расходы 190 млн. ден. ед. По подсчетам специалистов доходы населения в условиях полной занятости составят 2000 ден. ед. Структурное состояние бюджета:
а) профицит 5 млн. ден. ед.;
б) дефицит 5 млн. ден. ед.;
в) профицит 110 млн. ден. ед.;
г) профицит 700 млн. ден. ед.
25. Проанализируйте следующие источники финансирования дефицита федерального бюджета:
а) бюджетные кредиты, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы;
б) кредиты международных финансовых организаций, предоставленные в иностранной валюте;
в) кредиты правительств иностранных государств, банков и фирм, предоставленные в иностранной валюте;
г) кредиты, получаемые правительством от кредитных организаций, номинированные в рублях;
д) государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте путем выпуска ценных бумаг от имени РФ;
е) государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имени РФ;
ж) реализация части государственного имущества.
Определите, какие из перечисленных источников покрытия дефицита относятся к внутренним, а какие - к внешним.
26. Правительство получило займ на сумму 2 млн. ден. ед. под 10% годовых на 10 лет. Эти средства предполагают использовать для финансирования проектов, которые ежегодно будут приносить прирост ВВП в размере 0,6 млн. ден. ед. в течение 10 лет. Государственный долг увеличился на:
а) 1,4 млн. ден. ед.;
б) 1,8 млн. ден. ед.;
в) 2 млн. ден. ед.;
г) 4 млн. ден. ед.
27. Прокомментируйте утверждение: «Заимствования государства на внешнем рынке всегда приводят к утрате самостоятельной экономической политики и подчинению интересам кредиторов». Приведите примеры, подтверждающие это утверждение, опираясь на экономическую историю современной России.
28. На основании данных, приведенных в табл. 10.7, рассчитайте темпы роста ВВП и государственного долга и сделайте выводы о перспективах погашения государственного долга?
Таблица 10.7
| Годы | ВВП (ден. ед.) | Темп роста ВВП (%) | Государственный долг (ден. ед.) | Темп роста государственного долга (%) |
19. Правительство получило займ на сумму 2 млн. ден. ед. под 10% годовых. Эти средства будут направлены на финансирование проекта, который ежегодно будет приносить прирост ВВП в размере 0,6 млн. ден. ед. Через сколько лет страна погасит долг.
20. Экономика описана следующими данными: реальная ставка процента равна 3%, темп роста реального ВНП 7%, соотношение «долг/ВНП» составляет 50%, а первичный дефицит государственного бюджета 5% от ВНП. Определите, будет ли соотношение «долг/ ВНП» возрастать или снижаться?
Тесты
1. Бюджетная система РФ является:
а) одноуровневой;
б) двухуровневой;
в) трехуровневой;
г) четырехуровневой.
2. Основными целями бюджетно-налоговой политики являются:
а) сглаживание колебаний экономического цикла;
б) стабилизация темпов экономического роста;
в) обеспечение высокого уровня занятости при низкой инфляции;
г) все вышеперечисленное.
3. Какой налог является источником формирования государственных внебюджетных социальных фондов:
а) налог на доходы физических лиц;
б) налог на имущество организаций;
в) единый социальный налог;
г) налог на прибыль организаций.
4. По мнению монетаристов, фискальная политика государства может оказаться неэффективной, так как:
а) инвестиционные расходы не чувствительны к изменениям процентной ставки;
б) заимствуя деньги у населения для финансирования бюджетного профицита, государство способствует повышению процентной ставки и провоцирует эффект вытеснения;
в) заимствуя деньги у населения для финансирования бюджетного дефицита, государство способствует повышению процентной ставки и провоцирует эффект вытеснения;
г) эффект вытеснения в результате стимулирующей фискальной политики невелик, так как кривая спроса на инвестиции относительно крутая.
5. Если правительство изменяет размеры налоговых ставок и государственных расходов, то регулирование экономики осуществляется методами:
а) автоматической фискальной политики;
б) политики встроенных стабилизаторов;
в) дискреционной фискальной политики;
г) монетарной политики.
6. Дискреционная фискальная политика предполагает:
а) автоматическое саморегулирование;
б) действие государства по своему усмотрению;
в) расширение денежной массы;
г) сужение денежной массы.
7. Встроенные стабилизаторы действуют в рамках:
а) дискреционной фискальной политики;
б) автоматической фискальной политики;
в) кредитной экспансии;
г) кредитной рестрикции.
8. К автоматическим (встроенным) стабилизаторам относят:
а) расходы госбюджета на ВПК;
б) прогрессивное налогообложение;
в) косвенные налоги;
г) расходы госбюджета на здравоохранение и образование.
9. Для преодоления экономического спада государство проводит:
а) стимулирующую автоматическую фискальную политику;
б) стимулирующую дискреционную фискальную политику;
в) сдерживающую дискреционную фискальную политику;
г) сдерживающую автоматическую фискальную политику.
10. Сдерживающая бюджетно-налоговая политика предполагает:
а) рост государственных расходов;
б) снижение налогов;
в) одновременное увеличение налогов и государственных расходов;
г) рост налогов и снижение государственных расходов.
11. К стимулирующей бюджетно-налоговой политике относится:
а) увеличение налогов;
б) увеличение государственных расходов при снижении налогов;
в) сокращение расходов государства;
г) снижение и налогов, и государственных расходов.
12. Инструментом сдерживающей фискальной политики является:
а) повышение нормы обязательных резервов;
б) повышение налоговых ставок;
в) увеличение трансфертов;
г) новые займы.
13. Мультипликатор государственных расходов:
а) равен мультипликатору инвестиций;
б) равен налоговому мультипликатору;
в) равен мультипликатору трансфертов;
г) не связан с данными величинами.
14. Если предельная склонность к потреблению равна 0,75, то налоговый мультипликатор:
а) равен -2;
б) равен -3;
в) равен -4;
г) равен -5.
15. Если предельная склонность к потреблению равна 0,75, то мультипликатор государственных расходов:
а) равен 2;
б) равен 3;
в) равен 4;
г) равен 5.
16. Прямой налог:
а) взимается с непосредственного владельца объекта налогообложения;
б) уплачивается конечным потребителем облагаемого налогом товара, а продавцы играют роль агентов по переводу полученных средств государству;
в) это такой налог, у которого ставка увеличивается по мере роста объекта налога;
г) это такой налог, у которого ставка остается неизменной, независимо от стоимости объекта обложения.
17. Косвенный налог:
а) уплачивается конечным потребителем облагаемого налогом товара, а продавцы играют роль агентов по переводу полученных средств государству;
б) взимается с непосредственного владельца объекта налогообложения;
в) это такой налог, у которого ставка увеличивается по мере роста объекта налога;
г) это такой налог, у которого ставка остается неизменной, независимо от стоимости объекта обложения.
18. Подоходный налог – это:
а) косвенный налог;
б) прямой налог;
в) пропорциональный налог;
г) прогрессивный налог.
19. Налог на прибыль – это:
а) прямой налог;
б) косвенный налог;
в) пропорциональный налог;
г) прогрессивный налог.
20. Налог на добавленную стоимость – это:
а) прямой налог;
б) прогрессивный налог;
в) косвенный налог;
г) регрессивный налог.
21. К акцизам относится:
а) налог на наследство;
б) налог на добавленную стоимость;
в) налог на имущество;
г) налог, начисляемый на табак.
22. Прямым налогом является:
а) таможенная пошлина;
б) налог на наследство;
в) налог с продаж;
г) налог на добавленную стоимость.
23. Косвенным налогом является:
а) налог с продаж;
б) подоходный налог;
в) налог на прибыль;
г) налог на дарения.
24. Прямые налоги ориентированы на:
а) вещи;
б) сделки;
в) личную работоспособность;
г) торговлю.
25. Косвенные налоги ориентированы на:
а) вещи;
б) лица;
в) личную работоспособность;
г) коллективную работоспособность.
26. Акцизный налог оплачивают:
а) потребители данного товара;
б) все налогоплательщики;
в) лица с высоким уровнем доходов;
г) иностранные граждане, чьи фирмы функционируют на территории данной страны.
27. К прямым налогам можно отнести:
а) акцизный налог;
б) налог на доход от собственности;
в) таможенную пошлину;
г) налог на добавленную стоимость.
28. При прогрессивной системе налогообложения степень неравенства в обществе после взимания налогов:
а) увеличивается;
б) не изменяется;
в) изменяется, если доля лиц с высоким уровнем доходов достаточно велика;
г) уменьшается.
29. При пропорциональной системе налогообложения степень неравенства в обществе после взимания налогов:
а) не изменяется;
б) уменьшается;
в) увеличивается;
г) изменяется, если доля лиц с высоким уровнем доходов достаточно велика.
30. При регрессивной системе налогообложения степень неравенства в обществе после взимания налогов:
а) не изменяется;
б) увеличивается;
в) уменьшается;
г) изменяется, если доля лиц с высоким уровнем доходов достаточно велика.
31. Рост налоговых ставок:
а) заставляет предпринимателя больше трудиться, чтобы заплатить налоги;
б) способствует росту ВВП;
в) уменьшает деловую активность;
г) способствует постоянному росту налоговых поступлений в государственный бюджет.
32. Если налоговая ставка повысилась, то:
а)поступления в госбюджет будут обязательно увеличиваться;
б)поступления в госбюджет будут автоматически сокращаться с ростом ставки, так как это ведет к уменьшению прибыли;
в) поступления в бюджет не зависят от размера налоговой ставки;
г) поступления в бюджет сначала увеличиваются, а затем сокращаются, так как начинает сужаться налоговая база, с которой взимается налог.
33. Правительство страны, снижая налоги, добивается цели:
а) не допустить «перегрева» экономики;
б) замедлить темп инфляции;
в) снизить уровень безработицы;
г) замедлить быстрый рост процентных ставок.
34. Кривая Лаффера характеризует:
а) неравенство в распределении доходов в стране;
б) связь между уровнем безработицы и объемом ВНП;
в) связь между уровнем безработицы и уровнем инфляции;
г) связь между размером налоговой ставки и объемом налоговых поступлений в государственный бюджет.
35. Если налоги на предпринимательство растут, то:
а) совокупный спрос сокращается, а совокупное предложение не меняется;
б) совокупное предложение сокращается, а совокупный спрос не меняется;
в) сокращаются и совокупное предложение, и совокупный спрос;
г)растут совокупное предложение и совокупный спрос.
36. Государственный бюджет это:
а) все суммы, поступившие в казну;
б) перечень государственных доходов;
в) финансовый план государства, сопоставляющий ожидаемые доходы и расходы;
г) бюджеты субъектов Федерации.
37. В качестве третьего уровня бюджетной системы РФ выступают:
а) бюджеты субъектов РФ;
б) бюджеты предприятий;
в) местные бюджеты;
г) бюджеты внебюджетных фондов.
38. Бюджетные средства, предоставляемые на условиях долевого финансирования целевых расходов, называются:
а) дотациями;
б) субвенциями;
в) репарациями;
г) субсидиями.
39. К расходам государственного бюджета относится:
а) отчисления работодателей на социальное страхование;
б) экспортные пошлины;
в) проценты по государственному внешнему долгу;
г) прибыль государственных предприятий.
40. Капитальные расходы бюджета не предполагают:
а) государственную поддержку бюджетов других уровней;
б) ассигнования на содержание бюджетных учреждений;
в) кредиты иностранным государствам;
г) трансферты населению.
41. Циклически сбалансированный бюджет:
а) будет усиливать циклические колебания в экономике;
б) характеризуется равенством между суммой всех профицитов, образовавшихся в период подъёма, и суммой всех дефицитов, возникающих при рецессии;
в) обеспечивает равенство бюджетных доходов и расходов в каждой фазе экономического цикла;
г) характеризуется равенством между суммой всех дефицитов, образовавшихся в период подъёма, и суммой всех профицитов, возникающих при рецессии.
42. Дефицит бюджета, представляющий собой разность между реальным и структурным дефицитом называется:
а) активным;
б) пассивным;
в) фактическим;
г) циклическим.
8. Если при бюджетном дефиците наблюдается полная занятость, то имеет место:
а) структурный дефицит;
б) циклический дефицит;
в) фактический дефицит;
г) реальный дефицит.
43. К внутренним источникам финансирования бюджетного дефицита относятся:
а) кредиты международных финансовых организаций, предоставленные в иностранной валюте;
б) кредиты, полученные от кредитных организаций в валюте РФ;
в) кредиты правительств иностранных государств, банков и фирм, предоставленные в иностранной валюте;
г) государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте путем выпуска ценных бумаг от имени РФ.
44. К внешним источникам финансирования бюджетного дефицита относятся:
а) государственные займы, осуществляемые путём выпуска государственных ценных бумаг;
б) государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте путём выпуска государственных ценных бумаг;
в) кредиты, получаемые правительством от кредитных организаций, номинированные в рублях;
г) остатки по государственным запасам и резервам.
45. Финансировать бюджетный дефицит в условиях инфляционной экономики предпочтительнее за счет:
а) эмиссии;
б) внешних займов;
в) внутренних займов;
г) выпуска ценных бумаг.
46. Государственный долг – это:
а) общая, накопленная за все годы сумма дефицитов бюджета;
б) сумма внешних займов;
в) сумма внутренних займов;
г) задолженность правительства населению.
47. Величина государственного долга рассчитывается как:
а) сальдо государственного бюджета в текущем году;
б) сумма общего долга всех граждан страны;
в) сумма задолженности предпринимательского сектора остальному миру;
г) сумма непогашенных государством внешних и внутренних обязательств.
48. Долговое бремя – это:
а) сумма бюджетного дефицита;
б) величина государственного долга;
в) отношение государственного долга к ВВП;
г) отношение бюджетного дефицита к ВВП.
49. Изменение условий государственного долга, относящееся к его срокам, называется:
а) конверсией;
б) консолидацией;
в) консенсусом;
г) конвертированием.