В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30 марта 2013 года № 285 «О требованиях к юридическим лицам, ответственным за поступление денежных средств, уплаченных с применением электронных терминалов, платежных терминалов и банкоматов, на счет Федерального казначейства и (или) на счет, определенный международным договором государств - членов ЕАЭС, а также Правила организации взаимодействия между этими юридическими лицами» операторы таможенных платежей должны соответствовать следующим требованиям:
а) создаются и осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации;
б) имеют на праве собственности или ином законном основании программно-аппаратный комплекс, обеспечивающий информационную совместимость с программно-аппаратным комплексом федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области таможенного дела, и достоверный информационный обмен в процессе уплаты юридическими и физическими лицами таможенных платежей, налогов, авансовых платежей, пеней, процентов и штрафов через электронные терминалы, платежные терминалы и банкоматы;
в) имеют лицензии на осуществление следующих видов деятельности:
- техническая защита конфиденциальной информации
- техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств
- оказание услуг в области шифрования информации;
г) предоставляют обеспечение надлежащего исполнения принимаемых на себя обязательств путем предоставления безотзывных и безусловных банковских гарантий организаций, включенных в реестр банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов, бенефициаром по которым является федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, со сроком действия не менее одного года, и (или) денежных средств, внесенных на счет Федерального казначейства, в размере не менее 200 млн. рублей;
д) не находятся в процессе ликвидации и не признаются банкротами решением арбитражного суда с открытием конкурсного производства;
е) не имеют задолженности по начисленным налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
Юридическое лицо, намеревающееся выполнять функции оператора таможенных платежей, обращается в ФТС России с заявлением о намерении выполнять функции оператора таможенных платежей, которое должно содержать:
а) сведения о наименовании, организационно-правовой форме, месте нахождения (юридический адрес, почтовый адрес, электронный адрес и телефон);
б) сведения о соответствии юридического лица требованиям, указанным выше;
в) обязательство заявителя о соблюдении требований.
К заявлению прилагаются:
а) учредительные документы заявителя;
б) документ, подтверждающий факт внесения записи о заявителе в Единый государственный реестр юридических лиц;
в) свидетельство о постановке заявителя на учет в налоговом органе;
г) документ, подтверждающий полномочия физического лица на осуществление действий от имени заявителя;
д) лицензии, подтверждающие право заявителя осуществлять следующие виды деятельности:
− техническая защита конфиденциальной информации;
− техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств;
− оказание услуг в области шифрования информации;
е) письменное обязательство заявителя о предоставлении обеспечения надлежащего исполнения принимаемых на себя обязательств;
ж) документы, подтверждающие право собственности, владения либо пользования программно-аппаратным комплексом, предназначенным для использования оператором таможенных платежей при информационном обмене с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, и плательщиками таможенных платежей, при уплате таможенных пошлин, налогов, авансовых платежей, пеней, процентов и штрафов через электронные терминалы, платежные терминалы и банкоматы;
з) свидетельство о включении в реестр операторов платежных систем, выдаваемое в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе».
В случае представления необходимых документов и сведений ФТС России в течение 10 рабочих дней после дня предоставления заявителем обеспечения обязательств издает правовой акт о признании юридического лица оператором таможенных платежей, который размещается ФТС России на его официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.
ФТС России предоставляет оператору таможенных платежей реквизиты счета Федерального казначейства и счета, определенного международным договором государств-членов ЕАЭС, информацию о действующих кодах бюджетной классификации доходов федерального бюджета, администрируемых ФТС России не позднее 3 рабочих дней с момента получения им указанной информации.