Расчет численности работающих и фонда оплаты труда

 

- Расчет численности работающих основного производственного процесса.

Для определения необходимого количества рабочих требуется составить баланс рабочего времени на одного рабочего в планируемом году. Этот баланс устанавливает среднее количество часов, которое рабочий должен отработать в течении планового года.

Баланс рабочего времени одного рабочего на 2010 год представлен в

таблице 20.

 

Таблица 20 - Баланс рабочего времени одного рабочего на 2010 г.

№ п/п	Показатель	План на 2010 г.
в днях	в часах	в %
	Календарный фонд времени
	Количество выходных и праздничных дней
	Номинальный фонд рабочего времени

Окончание таблицы 20

	Не выходы на работу
	- очередные отпуска			9,6
	- не выходы по болезни			1,2
	- отпуск в связи с родам			1,2
	- отпуск учащимся			1,2
	- выполнение государственных и общественных обязанностей			0,8
	Количество дней не выхода на работу			14,0
	Число рабочих дней в году (Э)			86,0
	Потери времени внутри рабочего дня
	- перерывы в работе кормящих матерей			0,11
	- льготные часы подросткам			0,11
	Полезный фонд рабочего времени			99,8

 

Средняя продолжительность рабочего дня составит:

Ср.прод=Пол.фонд/Ч_раб,

где Пол.фонд – полезный фонд рабочего времени в часах

Ч_раб –число рабочих дней в году

Ср.прод. = 1716/215 = 7,98 (час.)

При планировании численности определяют явочный и списочный состав.

Явочное число основных рабочих включает в себя:

- портных работающих без разделения труда;

- закройщиков в ателье.

Списочное число рабочих рассчитывается по формуле:

Ч_сп=(Ч_яв∙100)/(100-z), (17)

где Ч_сп – списочное число рабочих, чел;

Ч_яв – явочное число рабочих, чел;

z – общий процент дней невыходов на работу (из баланса рабочего времени).

Ч_сп = (6∙100)/(100-14) = 6,98 (чел.)

Принятое списочное число рабочих составит 7 человек.

Численность резервных рабочих определяется по формуле (18):

Ч_рез=Ч_сп-Ч_яв, (18)

где Ч_сп – списочное число рабочих, чел;

Ч_яв – явочное число рабочих, чел.;

Ч_рез – численность резервных рабочих, чел.

Ч_рез=7-6=1 (чел.)

Среднегодовая выработка на одного работающего:

В_р=V/Ч_общ, (19)

где В_р – среднегодовая выработка на одного работающего, руб.;

V – среднегодовой объем производства, руб.;

Ч_общ – численность работающих, чел.

В_р = 3 454 000/6 = 575 666 (руб.)

Среднегодовая выработка одного рабочего:

В_раб=V/Ч_раб, (20)

В_раб – среднегодовая выработка рабочего, руб.;

Ч_раб – списочная численность рабочих, чел.

В_раб 3 454 000/7 = 493 428 (руб.)

- Расчет фонда заработной платы рабочих основного производственного процесса.

Фонд заработной платы основных рабочих рассчитывается в процентах от выручки. Последовательно рассчитывается прямой, часовой, дневной и месячный фонды заработной платы.

А. Расчет прямого фонда заработной платы (Ф_пр) определяется по формуле (21):

Ф_пр=(V∙А)/100, (21)

где V – объем производства услуг в денежном выражении;

А – процент на оплату труда, %:

Ф_пр = (3 454 000∙20)/100 = 690 800 (руб.)

Б. Часовой фонд заработной платы включает прямой фонд заработной платы (Ф_пр) и доплаты до часового фонда (Д_ч):

Ф_ч=Ф_пр+Д_ч (22)

К доплатам до часового фонда относятся:

Премии (Д_пр), которые рассчитываются по формуле (23):

Д_пр=(Ф_пр∙П)/100, (23)

где П – процент премий по данным действующего предприятия, %;

Ф_пр – прямой фонд заработной платы, руб.

Д_пр=690 800 ∙30/100 = 207 240 (руб.)

Ф_ч = 690 800 + 207 240 = 898 040 (руб.)

В. Дневной фонд заработной платы. Составит из величины часового фонда и суммы доплат до дневного фонда заработной платы (Д_дн):

Ф_дн=Ф_ч+Д_дн (24)

Д_дн=(Ф_ч∙А_дн)/100, (25)

где А_дн – процент доплат до месячного фонда, равный сумме целодневных невыходов на работу (очередные и дополнительные отпуска и т. д.), выраженные в процентах к номинальному фонду рабочего времени

Д_дн=898 040 ∙14/100 = 125 725 (руб.)

Ф_дн= 898 040 + 125 725 = 1 023 765 (руб.)

Г. Расчет месячного фонда заработной платы определяется по формуле:

Ф_мес=Ф_дн+ДФ_мес, (26)

где Ф_дн – дневной фонд заработной платы, руб.;

ДФ_мес – доплаты до фонда месячного, руб.

ДФ_месс=(Д_дн∙А_мес)/100, (27)

где А_мес – процент доплат до месячного фонда, равный сумме целодневных невыходов на работу (очередные и дополнительные отпуска и т. д.), выраженные в процентах к номинальному фонду рабочего времени.

ДФ_мес=125 725 ∙14/100 = 17 601

Ф_мес=1 023 765 + 17 601= 1 041 366

Д. Среднегодовая и среднемесячная заработная плата одного рабочего определяется по формуле:

З_ср.год=Ф_мес/Ч_сп, (28)

где З_ср.год – среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.;

Ч_сп – списочная численность рабочих, чел.

З_ср.год = 1 041 366/7 = 148 766 (руб.)

З_рмес= З_ср.год/12, (29)

З_р.мес. = 148 766 /12 = 12 397 (руб.)

- Численность и фонд заработной платы рабочих вспомогательных процессов.

Таблица 21 - Расчет численности рабочих вспомогательных процессов и их фонда заработной платы

Должность работника	Тарифный разряд	Число вспомогатель-ных рабочих в 2 смены	Месячный оклад, руб.	Премии	Ставка с учетом премии, руб.	Фонд з/пл
%	Руб.	месячный	годовой
Приемщик заказов	б/р					5 290	5 290
Уборщица	б/р		2 300			2 530	2 530	30 360
Итого:						7 820	7 820	93 840

 

Пояснения к таблице.

1) Число приемщиков в салоне берется из расчетов технологической части проекта;

2) Число уборщиц определяется исходя из площади ателье.

Площадь ателье равна 60 м², для уборки потребуется одна уборщица.

3) Месячный оклад определяется произведением минимальной заработной платы на тарифный коэффициент соответствующего разряда.

Мес.оклад. приемщика заказов=4 600 (руб.)

Мес.оклад. уборщицы=4 600 (руб.)

4) Размер премий установлен по данным действующего предприятия.

-Расчет численности административно-управленческого персонала и фонда заработной платы.

Все расчеты приведены в таблице 22.

 

Таблица 22 - Расчет численности и ФОТ административно-управленческого персонала

Должность	Количество штатных единиц	Месячный оклад, руб.	Премии	Фонд з/пл
%	руб.	месячный	годовой
Заведующий ателье		9 338		7 003,5	16 341	196 098
Главный бухгалтер		8 050		5 635	13 685	164 220
Конструктор - технолог		8 050		5 635	13 685	164 220
Итого:					43 711	524 538

 

1) Месячный оклад персонала определен исходя из ставки минимальной заработной платы предприятия и тарифного коэффициента, соответствующего разряда.

Мес.оклад. зав.ателье=4 600∙2,03=9 338 (руб.)

Мес.оклад. глав.бух.=4 600∙1,75=8 050 (руб.)

Мес.оклад. конструктора - технолога=4 600∙1,75=8 050 (руб.)

2) Премии предусмотрены до 75% от оклада.

-Расчет общей численности и фонда заработной платы всех работающих в ателье.

Все представленные расчеты численности и фонда заработной платы сведены в таблицу 23.

 

Таблица 23 – Сводная таблица общей численности работающих в ателье и фонда их заработной платы

Категория работающих	Численность в 2-х смен., чел.	Годовой фонд заработной платы, руб.
1. Рабочие основного производства		892 584
2. Рабочие вспомогательных процессов		93 840
3.Административно-управленческий персонал		524 538
Всего работников предприятия		1 510 962