- Расчет численности работающих основного производственного процесса.
Для определения необходимого количества рабочих требуется составить баланс рабочего времени на одного рабочего в планируемом году. Этот баланс устанавливает среднее количество часов, которое рабочий должен отработать в течении планового года.
Баланс рабочего времени одного рабочего на 2010 год представлен в
таблице 20.
Таблица 20 - Баланс рабочего времени одного рабочего на 2010 г.
| № п/п | Показатель | План на 2010 г. | ||
| в днях | в часах | в % | ||
| Календарный фонд времени | ||||
| Количество выходных и праздничных дней | ||||
| Номинальный фонд рабочего времени |
Окончание таблицы 20
| Не выходы на работу | ||||
| - очередные отпуска | 9,6 | |||
| - не выходы по болезни | 1,2 | |||
| - отпуск в связи с родам | 1,2 | |||
| - отпуск учащимся | 1,2 | |||
| - выполнение государственных и общественных обязанностей | 0,8 | |||
| Количество дней не выхода на работу | 14,0 | |||
| Число рабочих дней в году (Э) | 86,0 | |||
| Потери времени внутри рабочего дня | ||||
| - перерывы в работе кормящих матерей | 0,11 | |||
| - льготные часы подросткам | 0,11 | |||
| Полезный фонд рабочего времени | 99,8 |
Средняя продолжительность рабочего дня составит:
Ср.прод=Пол.фонд/Чраб,
где Пол.фонд – полезный фонд рабочего времени в часах
Чраб –число рабочих дней в году
Ср.прод. = 1716/215 = 7,98 (час.)
При планировании численности определяют явочный и списочный состав.
Явочное число основных рабочих включает в себя:
|
|
- портных работающих без разделения труда;
- закройщиков в ателье.
Списочное число рабочих рассчитывается по формуле:
Чсп=(Чяв∙100)/(100-z), (17)
где Чсп – списочное число рабочих, чел;
Чяв – явочное число рабочих, чел;
z – общий процент дней невыходов на работу (из баланса рабочего времени).
Чсп = (6∙100)/(100-14) = 6,98 (чел.)
Принятое списочное число рабочих составит 7 человек.
Численность резервных рабочих определяется по формуле (18):
Чрез=Чсп-Чяв, (18)
где Чсп – списочное число рабочих, чел;
Чяв – явочное число рабочих, чел.;
Чрез – численность резервных рабочих, чел.
Чрез=7-6=1 (чел.)
Среднегодовая выработка на одного работающего:
Вр=V/Чобщ, (19)
где Вр – среднегодовая выработка на одного работающего, руб.;
V – среднегодовой объем производства, руб.;
Чобщ – численность работающих, чел.
Вр = 3 454 000/6 = 575 666 (руб.)
Среднегодовая выработка одного рабочего:
Враб=V/Чраб, (20)
Враб – среднегодовая выработка рабочего, руб.;
Чраб – списочная численность рабочих, чел.
Враб 3 454 000/7 = 493 428 (руб.)
- Расчет фонда заработной платы рабочих основного производственного процесса.
Фонд заработной платы основных рабочих рассчитывается в процентах от выручки. Последовательно рассчитывается прямой, часовой, дневной и месячный фонды заработной платы.
А. Расчет прямого фонда заработной платы (Фпр) определяется по формуле (21):
Фпр=(V∙А)/100, (21)
где V – объем производства услуг в денежном выражении;
А – процент на оплату труда, %:
Фпр = (3 454 000∙20)/100 = 690 800 (руб.)
Б. Часовой фонд заработной платы включает прямой фонд заработной платы (Фпр) и доплаты до часового фонда (Дч):
|
|
Фч=Фпр+Дч (22)
К доплатам до часового фонда относятся:
Премии (Дпр), которые рассчитываются по формуле (23):
Дпр=(Фпр∙П)/100, (23)
где П – процент премий по данным действующего предприятия, %;
Фпр – прямой фонд заработной платы, руб.
Дпр=690 800 ∙30/100 = 207 240 (руб.)
Фч = 690 800 + 207 240 = 898 040 (руб.)
В. Дневной фонд заработной платы. Составит из величины часового фонда и суммы доплат до дневного фонда заработной платы (Ддн):
Фдн=Фч+Ддн (24)
Ддн=(Фч∙Адн)/100, (25)
где Адн – процент доплат до месячного фонда, равный сумме целодневных невыходов на работу (очередные и дополнительные отпуска и т. д.), выраженные в процентах к номинальному фонду рабочего времени
Ддн=898 040 ∙14/100 = 125 725 (руб.)
Фдн= 898 040 + 125 725 = 1 023 765 (руб.)
Г. Расчет месячного фонда заработной платы определяется по формуле:
Фмес=Фдн+ДФмес, (26)
где Фдн – дневной фонд заработной платы, руб.;
ДФмес – доплаты до фонда месячного, руб.
ДФмесс=(Ддн∙Амес)/100, (27)
где Амес – процент доплат до месячного фонда, равный сумме целодневных невыходов на работу (очередные и дополнительные отпуска и т. д.), выраженные в процентах к номинальному фонду рабочего времени.
ДФмес=125 725 ∙14/100 = 17 601
Фмес=1 023 765 + 17 601= 1 041 366
Д. Среднегодовая и среднемесячная заработная плата одного рабочего определяется по формуле:
Зср.год=Фмес/Чсп, (28)
где Зср.год – среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.;
Чсп – списочная численность рабочих, чел.
Зср.год = 1 041 366/7 = 148 766 (руб.)
Зрмес= Зср.год/12, (29)
Зр.мес. = 148 766 /12 = 12 397 (руб.)
- Численность и фонд заработной платы рабочих вспомогательных процессов.
|
|
Таблица 21 - Расчет численности рабочих вспомогательных процессов и их фонда заработной платы
| Должность работника | Тарифный разряд | Число вспомогатель-ных рабочих в 2 смены | Месячный оклад, руб. | Премии | Ставка с учетом премии, руб. | Фонд з/пл | ||
| % | Руб. | месячный | годовой | |||||
| Приемщик заказов | б/р | 5 290 | 5 290 | |||||
| Уборщица | б/р | 2 300 | 2 530 | 2 530 | 30 360 | |||
| Итого: | 7 820 | 7 820 | 93 840 |
Пояснения к таблице.
1) Число приемщиков в салоне берется из расчетов технологической части проекта;
2) Число уборщиц определяется исходя из площади ателье.
Площадь ателье равна 60 м2, для уборки потребуется одна уборщица.
3) Месячный оклад определяется произведением минимальной заработной платы на тарифный коэффициент соответствующего разряда.
Мес.оклад. приемщика заказов=4 600 (руб.)
Мес.оклад. уборщицы=4 600 (руб.)
4) Размер премий установлен по данным действующего предприятия.
-Расчет численности административно-управленческого персонала и фонда заработной платы.
Все расчеты приведены в таблице 22.
Таблица 22 - Расчет численности и ФОТ административно-управленческого персонала
| Должность | Количество штатных единиц | Месячный оклад, руб. | Премии | Фонд з/пл | ||
| % | руб. | месячный | годовой | |||
| Заведующий ателье | 9 338 | 7 003,5 | 16 341 | 196 098 | ||
| Главный бухгалтер | 8 050 | 5 635 | 13 685 | 164 220 | ||
| Конструктор - технолог | 8 050 | 5 635 | 13 685 | 164 220 | ||
| Итого: | 43 711 | 524 538 |
1) Месячный оклад персонала определен исходя из ставки минимальной заработной платы предприятия и тарифного коэффициента, соответствующего разряда.
Мес.оклад. зав.ателье=4 600∙2,03=9 338 (руб.)
Мес.оклад. глав.бух.=4 600∙1,75=8 050 (руб.)
Мес.оклад. конструктора - технолога=4 600∙1,75=8 050 (руб.)
2) Премии предусмотрены до 75% от оклада.
-Расчет общей численности и фонда заработной платы всех работающих в ателье.
Все представленные расчеты численности и фонда заработной платы сведены в таблицу 23.
Таблица 23 – Сводная таблица общей численности работающих в ателье и фонда их заработной платы