Анализ системы показателей по руду и заработной платы целесообразно начать с анализа численности персонала во взаимосвязи в анализом производительности труда, которая характеризует эффективность использования трудовых ресурсов.
Произведем анализ состава, структуры и движения численности персонала ООО «Гарант» и рассчитаем показатели, характеризующие движение трудовых ресурсов.
Исходные данные для анализа численности персонала предоставлены в приложении
Таблица 2.4 Анализ структуры и численности работников
| Персонал предприятия | Количество работников, чел | Отклонение | ||||
| 2008 год | 2009 год | отчетный | отчетный | |||
| кол-во чел. | удельный вес,% | Кол-во, чел | Удельный вес, % | Период прошлого | Период в % к прошлому | |
| Административно-управленческий | 18,8 | 19,05 | - | |||
| Торгово-оперативный | 59,09 | 52,38 | -2 | 84,61 | ||
| Вспомогательный | 22,73 | 28,57 | ||||
| В целом по магазину | -1 | 95,45 |
В анализируемом периоде на основании таблице 2.4 фактическая численность работающих снизилась на 1 человека (на 4,55%).
В том числе:
численность торгово- оперативного персонала снизилась на 2 человека
численность вспомогательного персонала увеличилась на 1 человека
Изменилась структура работающих- уменьшилась доля торгово-оперативного персонала на 15,39%, в то же время увеличилась доля вспомогательного на 20%.
Анализ движения трудовых ресурсов магазина выполним в форме таблицы.
Таблица 2.5 Анализ движения рудовых ресурсов ООО «Гарант»
| Показатели | 2008 год | 2009 год | Отклонение отчетного периода от прошлого |
| Среднесписочная численность, чел. | -1 | ||
| Принято, чел. | |||
| Уволено, чел. в т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины | |||
| Коэффициенты: - общего оборота, % | 18,18 | 38,09 | 19,91 |
| - оборота рабочей силы по приему, % | 4,54 | 19,05 | 14,51 |
| -оборота рабочей силы по увольнению, % | 13,64 | 19,05 | 5,41 |
| -коэффициент текучести, % | 13,64 | 19,05 | 5,41 |
| -коэффициент стабильности кадров, % | 86,36 | 80,95 | -5,41 |
Коэффициент общего оборота рабочей силы увеличился на 19,91% по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.
Это может быть следствием:
изменений условий труда
ухудшением социальной сферы и микроклимата на предприятии
Коэффициент стабильности кадров уменьшился на 5,41 % по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года, что является отрицательным моментом.
В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в магазине, на условия труда и оплаты работников.
Таблица 2.7 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и затрат на их содержание
| № п/п | Показатели | 2008 год | 2009 год | Отклонение | |
| т.р | % | ||||
| 1. | Розничный товарооборот в действующих ценах, тыс. руб | 124,21 | |||
| 2. | Численность работников, чел. | -1 | 95,45 | ||
| 3. | Затраты на содержание трудовых ресурсов | 3160,6 | -316,6 | ||
| 3.1 | в том числе расходы на оплату труда в % товарообороту | 3000 2,72 | 3030 2,21 | -250,8 -0,51 | |
| 3.2 | Отчисления на социальные нужды | 656,2 | 590,4 | -65,8 | |
| 4. | Выработка в расчете на одного работника | 3452,4 | 146,1 | ||
| 5. | РТО на 1 рубль затрат на содержание трудовых ресурсов | 29,2 | 35,9 | 6,7 | |
| 6. | Средняя заработная плата на одного работника, тыс. руб. | 91,7 | 108,9 | 17,2 | 118,76 |
На предприятии это соотношение выдерживается. Данное соотношение позволило предприятию обеспечить прирост выработки в расчете на 1-го работника пи одновременном увеличению средней заработной платы. Опережающие темпы роста РТО по сравнению с ФЗП обусловили снижение её уровня с 2,72 до 2,21%, или на 0,51%.
Рассчитанный коэффициент материальной заинтересованности показывает, что на каждый 1% прироста заработной платы приходится 1,23% прироста выработки. Такое соотношение оптимальное для предприятия. Коэффициент материальной заинтересованности был рассчитан следующим образом:
Км.з=(Тв-100)/(Тзп-100) (2.5)
Где, Тв- темп прироста выработки на одного человека;
Тзп- темп прироста среднегодовой ЗП.
Анализ существующих проблем на предприятии ОО»Гарант».
Несмотря на положительные экономические показатели хозяйственной деятельности данное предприятие имеет ряд проблем.
К проблемам, связанным с внешней средой предприятия, можно отнести следующие:
на рынке Санкт-Петербурга действует множество мелких, средних, крупных фирм, торгующих компьютерной техникой, тем самым предприятие ОО «Гарант» имеет огромное количество потенциальных конкурентов.
покупатели компьютерной техники имеют возможность широкого выбора цены и качества в магазинах города;
поставщики недостаточно чётко реагируют на нововведения, обусловленные научно-техническим прогрессом, а также требованиями к потребительским свойствам товаров и услуг;
нехватка квалифицированного торгового персонала. нанятые работники требуют обучения по специализации.
К проблемам внутренней среды предприятия относятся:
текучесть торгово-оперативного персонала. Эта проблема ещё более усугубилась в 2009 году- по собственному желанию, а также в связи с нарушением трудовой дисциплины были уволены 4 работника. Причиной увольнения могли стать следующие недостатки:
на предприятии не проводилось должным образом организованного собеседования, работники не проходили необходимой проверки для оценки их профессиональных и психологических качеств.
вновь поступившие работники проходили обучение непосредственно на рабочем месте под контролем продавца- консультанта, имеющего стаж работы на данной должности. Такой подход имеет ряд недостатков: снижение производительности труда (продавец отвлекается от своей непосредственной работы, выполняет функции, не входящие к его обязанности, что мешает трудовому процессу и не несёт ему дополнительного дохода. Недостаточная развитая систем адаптации персонал.
все продавцы- консультанты имеют равные оклады, одинаковое штатное расписание, что подразумевает отсутствие деления работников на разряды.На предприятии нет должности старшего продавца, что не предусматривает для продавца- консультанта карьерного роста.
система стимулирования персонала требует доработки. Она не затрагивает интересы как каждого конкретного работника, так и всего коллектива.
На основе второй главы можно сделать следующие выводы:
С открытием в 2005 году электронного отдела на предприятии ООО «Гарант» увеличился РТО, прибыль, экономическая эффективность предприятии, эффективность торгового потенциала и финансовой деятельности, снизился уровень издержек обращения. С ростом потенциала отдела ожидается дальнейший рост прибыли предприятия, положительные тенденции в развитии хозяйственной деятельности, всех показателей предприятия.
Несмотря на большое число потенциальных конкурентов, ООО «Гарант» эффективно работает на рынке высоких технологий.
Имеющая на предприятии проблема, связанная с текучестью торгово-оперативного персонала, должна быть разрешена благодаря правильной кадровой политике, а именно с применением разработанных стратегий в отборе и расстановке, оценке его деятельности, повышении квалификации, продвижении по службе, и обязательно, материальном и нематериальном стимулировании труда работников.