ЗАДАНИЕ 3. Рассчитайте показатели, характеризующие деятельность и финансовое состояние двух коммерческих банков - "Сигма" и "Дельта" на основании их годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), приведенных в ПРИЛОЖЕНИЯХ 1 и 2, заполните приведенную ниже таблицу 8 и дайте сравнительную характеристику эффективности деятельности двух банков.
Таблица 8.
Сравнительная характеристика деятельности коммерческих банков
| № п/п | Показатель | Банк "Сигма" | Банк "Дельта" | |||||
| Рас-чет | Значе-ние,% | Рас-чет | Значе-ние, % | |||||
| Оценка ресурсной базы | ||||||||
| 1. | Доля капитала в пассивах | |||||||
| 2. | Доля депозитов в обязательствах | |||||||
| 3. | Доля депозитов физических лиц в обязательствах | |||||||
| 4. | Доля МБК в обязательствах | |||||||
| 5. | Доля кредитов Банка России в обязательствах | |||||||
| 6. | Финансовый рычаг: Обязательства / собст. средства | |||||||
| Показатели зависимости банка от отдельных видов ресурсов | ||||||||
| 7. | МБК (пассив)/выданные ссуды | |||||||
| 8. | МБК (пассив)/МБК(актив) | |||||||
| 9. | МБК(пассив)/собственный капитал | |||||||
| 10. | Кредиты выданные/ депозиты | |||||||
| Степень защиты вкладчиков от риска | ||||||||
| 11. | Депозиты/уставный капитал | |||||||
| 12. | Депозиты физических лиц/ собственный капитал | |||||||
| Структура активов | ||||||||
| 13. | Доля чистых кредитов и лизинга в активах | |||||||
| 14. | Доля чистых вложений в ценные бумаги в активах | |||||||
| 15. | Доля работающих активов в их общей сумме | |||||||
| 16. | Доля основных средств в активах | |||||||
| Структура процентных доходов | ||||||||
| 17. | Доля доходов от размещения средств в других банках | |||||||
| 18. | Доля доходов от ссуд и лизинга | |||||||
| 19. | Доля доходов по ценным бумагам | |||||||
| Структура процентных расходов | ||||||||
| 20. | Доля расходов по привлечению средств от других банков | |||||||
| 21. | Доля расходов по привлечению средств клиентов | |||||||
| 22. | Доля процентных доходов по ценным бумагам | |||||||
| Оценка эффективности и уровня доходности | ||||||||
| 23. | Коэффициент процентной маржи: процентная маржа/активы, приносящие доход (мировой стандарт 3...4%) | |||||||
| 24. | Уровень непроцентного дохода: непроцентный доход/активы (мироном стандарт 1%) | |||||||
| 25. | Уровень непроцентного расхода: непроцентные расходы/активы | |||||||
| 26. | Соотношение процентного и непроцентного чистого дохода (мировой стандарт 48...67%) | |||||||
| 27. | Рентабельность актинов (ROA) чистая прибыль/ активы | |||||||
| 28. | Рентабельность капитала (ROE) чистая прибыль/ уставный капитал | |||||||
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Балансы коммерческих банков на 01.01.200__
| № п/п | Наименование статьи баланса | Значение | ||
| КБ «Альфа» | КБ «Сигма» | КБ «Дельта» | ||
| АКТИВЫ | ||||
| Денежные средства | ||||
| Средства КО в Центральном банке | ||||
| 2.1 | Обязательные резервы | |||
| Средства в кредитных организациях | ||||
| Чистые вложения в торговые ценные бумаги | ||||
| Чистая ссудная задолженность | ||||
| Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | ||||
| Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | ||||
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | ||||
| Требования по получению процентов | ||||
| Прочие активы | ||||
| Всего активов | ||||
| ПАССИВЫ | ||||
| Кредиты ЦБ РФ | ||||
| Средства кредитных организациях | ||||
| Средства клиентов | ||||
| 14.1 | Вклады физических лиц | |||
| Выпущенные долговые обязательства | ||||
| Обязательства по уплате процентов | ||||
| Прочие обязательства | ||||
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон | ||||
| Всего обязательств | ||||
| ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||
| Средства акционеров | ||||
| 20.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | |||
| 20.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | |||
| 20.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ||||
| Эмиссионный доход | ||||
| Переоценка основных средств | ||||
| Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства | ||||
| Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации | ||||
| Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | ||||
| Всего источников собственных средств | ||||
| Всего пассивов | ||||
| ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Безотзывные обязательства кредитной организации | ||||
| Гарантии, выданные кредитной организацией |
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Отчет о прибылях и убытках коммерческих банков за 200__ г
| № п/п | Наименование статьи отчета | Значение | ||
| КБ «Альфа» | КБ «Сигма» | КБ «Дельта» | ||
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: | ||||
| Размещения средств в кредитных организациях | ||||
| Ссуд, предоставленных клиентам | ||||
| Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | ||||
| Ценных бумаг с фиксированным доходом | ||||
| Других источников | ||||
| Всего процентов полученных и аналогичных доходов | ||||
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | ||||
| Привлеченным средствам кредитных организаций | ||||
| Привлеченным средствам клиентов | ||||
| Выпущенным долговым обязательствам | ||||
| Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | ||||
| Чистые процентные и аналогичные доходы | ||||
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами | ||||
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | ||||
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | ||||
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1128 | |||
| Комиссионные доходы | ||||
| Комиссионные расходы | ||||
| Чистые доходы от разовых операций | -324 | |||
| Прочие чистые операционные расходы | -117316 | -2175 | ||
| Административно-управленческие расходы | ||||
| Резервы на возможные потери | -137410 | -1901 | -575964 | |
| Прибыль до налогообложения | ||||
| Начисленные налоги, включая налог на прибыль | ||||
| Прибыль за отчетный период |