Технико-экономическое обоснование проекта

 

В настоящее время мясоперерабатывающие предприятия не достаточно эффективно используют местные сырьевые ресурсы, они мало мобильны. Переработка, хранение и реализация продукции занимают достаточно длительный промежуток времени. И как результат этого они имеют высокую себестоимость производства и завышенные цены на продукцию, не учитывают низкую покупательную способность населения.

Предлагаемый проект создания малогабаритного цеха предполагает внедрение новой технологии производства копчёно-варёных колбасных изделий. Конструктивным решением проекта является модернизация мясорубки, позволяющей получать продукт более высокого качества, повысить уровень механизации и снизить производственные затраты. Проект планируется реализовать на территории города Барнаула.

После ввода объекта в действие в течение ближайших 1-2 лет, по расчетам экономистов-аналитиков, произойдет сокращение внутрипроизводственных издержек, благодаря которым отпускная цена продукции, произведенной в цехе, может оказаться ниже рыночной на 20-25 %, а также это приведёт к созданию дополнительных рабочих мест. Таким образом, основной целью коммерческой деятельности малогабаритного колбасного цеха является получение средней и повышенной нормы прибыли от реализации собственной высококачественной продукции по ценам значительно ниже рыночных.

Для реализации проекта проведем расчет единовременных затрат.

Таблица 5.1.

Исходные данные для проведения расчетов

№	Наименование показателей	Единица измерения	Значения показателей
	Коэффициент, учитывающий номер варианта (Кв)
Данные для расчета заработной платы:
	Минимальная оплата труда (МО)	руб.
	Коэффициент сложности выполняемых работ (Ксл);		1,3
	Кдм – количество рабочих дней в месяце,	дн.	25,2
	Крд – количество рабочих часов в день,	час.
	Др – доплаты к тарифному фонду, (в процентах от тарифного фонда)	%
	Кр – районный коэффициент		1,15
	Котп – отпускной коэффициент		1,067
	Ксоц – социальный коэффициент		1,34
Данные для расчета единовременных затрат:
	Торговая наценка и транспортные расходы	%	12,5
	Коэффициент учета величины прочие материалы, % ΣСпок.об	%
	Накладные расходы (в процентах от затрат на заработную плату)	%
	Коэффициент учитывающий доставку оборудования и материалов % Спок.об	%
	Коэффициент учитывающий монтажа и пуско-наладки оборудования и материалов % Соб	%
Данные для расчета производственных затрат:
	Количество человек, которые потребляют продукцию цеха	чел.
	Годовой фонд времени рабочих	час./ год
	Стоимость 1 кВт ч.	руб./ кВт ч.	4,67
	Стоимость сырья	руб./ кг		у=72*Кв
	Стоимость воды	руб./ м3	22,5	у=22,5*Кв
	Стоимость опилок	руб./ м3	10,8	у=10,8*Кв
	Срок выплаты кредита	лет
	Процентная ставка по кредиту	%
	Рыночная цена реализации вареной колбасы с НДС, руб./кг.	руб./ кг		у=145*Кв
	Рыночная цена реализации полукопченой колбасы с НДС, руб./кг.	руб./ кг		у=155*Кв

* - исходные данные предназначены только для учебных целей.

 

5.1 Расчет единовременных затрат (З_е).

Единовременные затраты равны [4]:

З_е = С_к + С_з + С_р + С_о + С_об.п., (5.1)

где С_к – капитальные затраты на приобретение (изготовление) оборудования, приспособлений, руб.;

С_з – затраты на строительство (реконструкцию) здания, необходимого для реализации проекта, руб.;

С_р – затраты на разработку проекта, С_р = 4% К, руб.;

К – капиталовложения, К= С_к + С_з, руб.;

С_о – величина оборотных средств необходимая для запуска технологии производства, руб.;

С_об.п. – затраты на обучение (переподготовку) кадров (С_об.п. = 1%С_к), руб.

Капитальные затраты на оборудования, приспособления определяются по формуле:

С_к = С_об + С_дост + С_монт + С_пн, (5.2)

где С_об – стоимость оборудования необходимого для запуска проектируемой технологии, руб.;

С_дост – стоимость доставки оборудования (С_дост = 5% С_пок.об), руб.;

С_монт – стоимость монтажа оборудования, руб.;

С_пн – стоимость пуско-наладки оборудования, руб.

Стоимость оборудования необходимого для запуска проектируемой технологии определяются по формуле:

С_об = С_пок.об + С_мод.об, (5.3)

где С_об – стоимость покупного оборудования и приспособлений, руб.;

С_мод.об – стоимость модернизации оборудования, руб.

Стоимость покупного оборудования определяются по формуле:

С_пок.об = Σ К_об * Ц_об, (5.4)

где К_об – количество покупного оборудования, ед;

Ц_об – цена покупного оборудования, руб./ед.

Данные расчетов по стоимости покупного оборудования и приспособлений заносим в таблицу 5.2.

 

 

Таблица 5.2

Определение стоимости покупного оборудования и приспособлений

Наименование	Величина, ед.	Цена с НДС, тыс. руб./ед.	Стоимость, тыс. руб.
		У=х*Кв
1. Холодильная камера ШН-1,0		50,86	101,72
2. Морозильная камера ШХ-1,40		54,90	109,80
3. Куттер УКН-50		82,05	82,05
4. Мясорубка МИМ-600		13,46	13,46
5. Емкость для засолки фарша		4,68	9,36
6. Шприц ГШУ-2		47,70	47,70
7. Фаршемешалка Л5-ФМ2-У-150		32,40	32,40
8. Котел пищеварочный КПЭ-60-1		20,70	20,70
9. Клипсатор КН-7р		10,63	10,63
10. Весы напольные РМ-1Ц13М		6,30	6,30
11. Стол производственный		4,05	8,10
12. Стол для вязки колбас		6,39	6,39
13. Тележка технологическая		6,75	6,75
14. Коптильная камера		122,85	122,85
15. Стол		4,68	4,68
16. Прочие материалы (рабочий инвентарь, спецодежда и др.), % ΣСпок.об			40,80
ИТОГО			623,69

* - данные взяты из описания технологического процесса (см. п.2.2).

** - данные взяты из торговых фирм «Торговый Дизайн», «Диалог-Плюс».

В проекте предлагается модернизировать мясорубку МИМ-600.

Стоимость модернизации оборудования определяются по формуле:

С_мод.об = З_зп + З_м + З_н, (5.5)

где З_зп – стоимость оплаты труда работников модернизирующих оборудование, руб.;

З_м – стоимость материалов и приспособлений, руб.;

З_н – накладные расходы, руб.

Стоимость оплаты труда работников изготавливающих оборудование рассчитываем по формуле [27]:

З_зп = (Т_ф + Д_р) * К_р * К_отп * К_соц, (5.6)

где Т_ф – тарифный фонд, руб.;

Д_р – доплаты к тарифному фонду, (Д_р = 10% * Т_ф) руб.;

К_р – районный коэффициент, (К_р = 1,15);

К_отп – коэффициент, учитывающий отчисления на отпуск,

(К_р = 1,067);

К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальны нужды, (К_соц = 1,34, согласно статьи ФЗ РФ № 212 от 24.07.2009 г.).

Тарифный фонд рассчитывается по формуле:

Т_ф = Т_ч * t_р, (5.7)

где Т_ч – часовая тарифная ставка, руб./час;

t_р – количество часов затраченных на выполнение данных видов работ, час.

Часовая тарифная ставка определяется по формуле:

Т_ч = (МО * К_раз * К_сл) / К_рм, (5.8)

где МО – минимальная оплата труда, принимаем МО = 6500 руб.;

К_раз – коэффициент разряда [1];

К_сл – коэффициент сложности выполняемых работ, (К_сл = 1,3);

К_рм – количество рабочих часов в месяц, К_рм = 176,4 час.

Используя формулы (5.7), (5.8) определим часовые тарифные ставки и затраты на тарифный фонд. Результаты расчетов заносим в таблицу 5.3.

Таблица 5.3

Определение величины тарифного фонда

Наименование работ	Разряд работ	Коэффициент разряда	Часовая тарифная ставка, руб/час.	Количество часов работы, час.	Тарифный фонд, руб.
Сварочные		1,407	67,40		606,59
Токарные		1,407	67,40		673,99
Слесарные		1,142	54,70		382,93
Электромонтажные		1,286	61,60		123,21
Итого:	-	-			1786,72

Стоимость оплаты труда работников модернизирующих оборудование рассчитываем по формуле (5.6):

З_зп = (1786,72+ 178,67) * 1,15 * 1,067 * 1,34 = 3045,89 руб.

Стоимость материалов и приспособлений определяем по формуле:

З_м = Σ К_м * Ц_м, (5.9)

где К_м – количество материалов и приспособлений, ед.;

Ц_м – цена единицы материала и приспособлений, руб./ед.

Результаты расчетов заносим в таблицу 5.4.

Таблица 5.4

Определение стоимости материалов и приспособлений

Материал	Ед.измер.	Кол–во	Цена за ед-цу с НДС, руб.	Стоимость, руб.
			У=х*Кв
Круг 26	кг.		35,10	35,10
Круг 15	кг.		35,10	35,10
Лента	шт.		67,50	67,50
Полоса 50*200	кг.		40,50	40,50
Полоса 63*200	кг.		40,50	40,50
Лист стальной	шт.		117,00	117,00
Прочие материалы, % ΣСм				23,50
ИТОГО				359,20

*-данные взяты в газете «Из рук в руки».

Накладные расходы принимаем 120% от З_зп. [2]

С_н = 1,2 * 3045,89= 3655,06 руб.

По формуле (5.5) находим стоимость модернизации оборудования:

С_мод.об = 3045,89+ 359,20 +3655,06= 7060,15 руб.

Используя формулу (5.3) находим стоимость оборудования необходимого для запуска проектируемой технологии:

С_об =623692,30+7060,15=630752,45 руб.

Стоимость доставки оборудования принимаем равным 5% С_пок.об

С_дост = 0,05 * 630752,45 = 31184,61 руб.

Стоимость монтажа и пуско-наладки оборудования, принимаем равным 10% С_об

С_монт +С_пн = 0,1 * 630752,45 =63075,24 руб.

По формуле (5.2) находим капитальные затраты на приобретение, изготовление оборудования, приспособлений, монтаж и пуско-наладку:

С_к = 630752,45 + 31184,61 + 63075,24 = 725012,31 руб.

Определение затрат на строительство (реконструкцию) здания, необходимого для реализации проекта определяются по формуле:

С_з = Σ К_в * К_ед * Ц_ед, (5.10)

где К_ед – количественное выражение потребляемого ресурса, ед.;

Ц_ед – стоимость потребления единицы ресурса, руб./ед.

К_в – коэффициент, учитывающий номер варианта, К_в = 1,0.

Данные расчетов заносим в таблицу 5.5.

Таблица 5.5.