Технология обработки информации по учету операций на счетах в банках предусматривает выполнение следующих функций, отраженных в главном меню:
. настройка системы;
. обработка справочников;
. обработка приходящих документов;
. получение отчетов и справок;
. печатание платежных документов;
. сервисные функции и архив.
Настройка системы проводится на конкретное предприятие - проставляются его реквизиты (наименование предприятия, расчетный счет, адрес и др.), наименование предприятия в дальнейшем печатается в верхней части выходных машинограмм.
Справочники (база данных учета) подразделяются на:
• справочники балансовых счетов;
• справочники организаций;
• справочники сотрудников;
• справочники наименований платежных документов;
• справочники назначения платежей.
Справочники разрабатываются до начала расчетов, но могут дополняться в ходе обработки информации. В справочнике балансовых счетов при обработке информации по счетам 51, 52, 55 необходимо проставить остаток денежных средств по счету на начало для проведения расчетов, здесь также проставляются номера журналов-ордеров и дата начала расчетов.
Справочники заполняются обычно - в диалоговом окне.
Обработка приходящих документов обеспечивает ввод в память компьютера информации об исходных документов: выписок банка и информации первичных документов, приложенных к ним (платежные поручения на оплату и поступление денежных средств на счета и другие документы по счетам 51, 52, 55).
В результате автоматизированной обработки информации по учету операций по счетам в банке можно получить следующие машинограммы журналы-ордера №2, ведомости №2 А, расшифровки к журналам-ордерам, расшифровки к ведомостям: по организациям, по счетам затрат, по дате поступления документов и др.
Для получения журналов и ведомостей необходимо указать месяц, для получения справки - № счета, вид операции и период.
В полуавтоматическом режиме могут быть подготовлены следующие документы: платежные поручения, платежные требования, инкассовое поручение. При этом реквизиты по организациям в полном объеме должны быть заполнены в справочнике. В этом случае данная информация выбирается из справочника и заносится в платежный документ. При формировании платежного документа сумма платежа прописью заполняется автоматически, после набора числовой суммы. Данные об организации заполняются сразу при входе в окно формирования соответствующего документа.
Выход в окно печати документов осуществляется из последнего поля нажатием клавиши «Enter».
Информационные технологии в учете операций по счетам в банках позволяют в пределах функций бухгалтерского учета полностью регламентировать автоматизированное получение данных, необходимы как для ведения оперативного синтетического и аналитическою учета по счетам 51, 52 и 55, так и для составления форм бухгалтерской и синтетической отчетности, данных необходимых пользователям для выработки и принятия решений, а также системного контроля за учетом денежных средств на счетах. В условиях использования автоматизированных информационных технологий имеется возможность осуществить посредством отчетной информации иерархическую взаимосвязь различных уровней управления в предприятии. Это положение позволит практическую реализацию при объединении персональных ЭВМ в локальную сеть.
Ведение учета операций на счетах в банке на основе информационных технологий выполняется бухгалтером в организационной структуре АРМ, технически и программно объединенных к локальную вычислительную сеть. Запись на счетах бухгалтерскою учета, закрытие бухгалтерских счетов, заполнение главной книги, составление баланса и других форм отчетности выполняется программно. Выявление результатов инвентаризации и составление соответствующих ведомостей и других отчетных регистров бухгалтерского учета (машинограмм) выполняет персональный компьютер.
Можно выделить следующие мероприятия по совершенствованию учета операций на счетах в банках в условиях использования информационных технологий в бухгалтерском учете операций на счетах в банках предъявляется ряд требований:
полная автоматизация учета операций на счетах в банке с целью контроля использования денежных средств со стороны аппарата управления и ускорения оборачиваемости;
подключение к системе «Клиент-банк». Это позволит сократить трудовые затраты рабочего времени учетных работников;
постоянное обновление выходных форм, справочников, связанных с операциями по счетам в банке.
Заключение
После написания данной курсовой работы можно сделать следующие выводы.
. Порядок безналичных расчетов строго регламентирован. Осуществление расчетных операций через банк снижает потребность в наличных деньгах, способствует концентрации в банке свободных денежных средств, обеспечивает их сохранность и более эффективное использование, оптимизирует денежное обращение страны. Расчетный счет является основным счетом предприятия, через который проводятся все денежные операции безналичным путем. Кроме расчетного счета, организация может иметь денежные средства на специальных счетах в банках. На них учитывают наличие и движение денежных средств в отечественной и зарубежной валюте, находящихся в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах, а также движение средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.
. В данной курсовой работе были также рассмотрены основные хозяйственные операции, совершаемые по счетам 51 «Расчетный счет», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках».
3. При оформлении документов по учету банковских операций следует обязательно руководствоваться нормативно-правовыми актами по ведению банковских операций на территории Республики Беларуси. Это позволит избежать в дальнейшем для предприятия убытков.
. Улучшению использования денежных ресурсов, оптимизации кредитования, усовершенствованию расчетов с поставщиками, покупателями, другими субъектами предпринимательской деятельности способствует правильно организованный бухгалтерский учет. Учет денежных средств на счетах в банках должен быть направлен на обеспечение: сохранности денежных ресурсов; контроля за соблюдением расчетно-платежной дисциплины, полным оприходованием торговой выручки и своевременной сдачей ее в банк для зачисления на расчетный или другой счет; за законностью, целесообразностью и эффективностью использования денежных средств на расчетном и других счетах в банке; правильности и своевременности проведения всех необходимых расчетов с юридическими и физическими лицами. Информационные технологии в учете приобретают все большее значение. Они позволяют в пределах функций бухгалтерского учета полностью регламентировать автоматизированное получение данных, необходимых как для ведения оперативного, синтетического и аналитического учета, так и для составления форм бухгалтерской отчетности, данных, необходимых пользователям для выработки и принятия решений, а также системного контроля за ходом производственных процессов. Информационные технологии значительно облегчают работу бухгалтера, позволяют избежать многих ошибок при работе с документами, составлении баланса, отчетности, при выполнении различных расчетов. Для совершенствования бухгалтерского учета денежных средств в банке было предложено в курсовой работе программу «1:С Предприятие» и обработку по переносе данных из программы «Клиент-банк» в данную программу для сокращения трудовых затрат по автоматическому переносу данных из выписок в «Клиент-банке» в «1:С Предприятие».
Список источников
банковский проводка бухгалтерский документальный
1. Банковский кодекс №441-З от 25.10.01 с изм. и доп. от 31.12.09 г. №114-З // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010, №15, 2/1666.
. Инструкция о банковском переводе №66 от 29.03.01 г., утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.06.09 №87;
3. Инструкция об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. №63 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, - 2009 г., №83 - 8/20718.
4. Инструкция о порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13.09.2006 №129;
5. Инструкция о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 20.06.2007 №127;
6. Инструкция о порядке совершения банковских документальных операций и проведении операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №89 от 03.06.04 г.;
7. Инструкция по использованию чековой книжки для получения наличных денег, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 октября 2006 г. №147 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., №170, 8/15167.
8. Указ Президента Республики Беларусь от 17.07.2006 №452 «Об обязательной продаже иностранной валюты»;
. Инструкция о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2005 №112;
. Инструкция по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.06.2006 №89;
. Инструкция по ведению первичного учета в организациях промышленности и альбома унифицированных форм первичной учетной документации и регистров бухгалтерского учета», утвержденная Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 06.02.2006 г. №12;
. Порядок расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденный Указом Президента Республики Беларусь №408 от 23.09.08 г.;
. Типовой план счетов бухгалтерского учета и Инструкция по применению типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденная Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.06.2011 г. №50.
. Анищенко Н.И., Голуб Л.К. Теория бухгалтерского учета. Методические рекомендации и задания для практических занятий для студентов специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»: Учебное пособие / Н.И. Анищенко, Л.К. Голуб. - Мн.: «Издательство Гревцова», 2007. - 80 с.
. Кожарская Н.В., Кожарский В.В. Бухгалтерский учет, отчетность и финансы в малом и среднем бизнесе. / Н.В. Кожарская, В.В. Кожарский. - Мн.: «Издательство Гревцова», 2007. - 312 с.
16. Левкович О.А., Бурцева И.Н. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие - 5- е изд. перераб. и доп. - Мн.: Амалфея, 2007. - 800 с.
17. Пономаренко И.А. Теория бухгалтерского учета: ответы на экзаменационные вопросы / И.А. Пономаренко. - Минск: ТетраСистемс, 2008. - 144 с.
18. Сапожникова Н.Г. Бухгалтерский учет. - Мн.: Издательство «Кнорус», 2006. - 480 с.
19. Стражева Н.С., Стражев А.В. Бухгалтерский учет: Учеб.-методич. пособие. / Н.С. Стражева, А.В. Стражев. - Мн.: Совр. школа, 2011. - 608 с.
. Швец А.А. Все о бухгалтерском учете и отчетности. Теория и структура. / А.А. Швец. - Мн.: «Издательство Гревцова», 2007. - 360 с.