Методы кредитования – это способность выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.
Отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования:
- по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат;
- по обороту.
Различая в двух формах предоставления кредитных ресурсов: в дореформенной банковской практике заключались в изменении способов и технике оценки потребностей предприятий в кредитах, механизме и оформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скорее технических, чем экономических характеристик означала ориентацию при кредитовании на единый административный подход, использование которого приводило к тому, что предоставление кредитных ресурсов различным предприятиям происходило независимо от потребностей общества и результатов их деятельности. В итоге прирост кредитных вложений существенно опережал увеличение реальной товарной массы, не стимулируя процесс удовлетворения потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно меняющейся структуры. Не изменило существующего положения и появление еще одного метода кредитования - под совокупные объекты, разработанного и введенного в спецбанках СССР с 01.01.1988 года.
Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела, организованного в рамках одного банка - Госбанка СССР (другие вышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления государственной политики в определенных областях: внешняя торговля, работа с населением, финансирование строительства). Подобную структуру можно назвать одноуровневой. Такая система организации кредитного дела эффективна тогда, когда практически все предприятия и банки предоставляют собой унитарные образования и находятся в руках единого собственника – Государства. В этих условиях и кредитные отношения как таковые теряют свой первоначальный экономический смысл. Условной становится уплата процента по ссудам, кредитование практически утрачивает присущее ему черты и принципы. Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления экономикой.
Рассмотрим каждый из методов кредитования.
1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д.). незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция, отгруженная товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. Изменение остатков являлось результатом кругооборота фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача ссуды, когда начиналось снижение остатков – ссуда погашалась. При этом методе кредитования присутствовали два периода: период выдачи кредита и период погашения кредита. В случае кредитования по остатку кредит носил компенсационный характер, т.к. возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.
Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80х годов был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту.
2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер, т.к. выдача кредита производилась непосредственно в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды, погашение ссуды).
3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от предоставления ссуд многочисленным и разнообразным объектам кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитовании по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).
В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметит, что оборотно-сальдовый метод в чистом виде длительно существовать не может, т.к. он является переходным, и существуют противоречия между двумя методами кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше черт одного из методов.
Методика кредитования обуславливает форму, вид ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита в зависимости от потребностей и интересов банка. В каждом конкретном случае клиенту могут быть открыты:
- обычные (простые) ссудные счета;
- специальный ссудный счет;
- расчетно-ссудный счет;
Рассмотрим особенности каждого вида ссудного счета
1. Обычные (простые) ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств-поручений.
Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком.
Однако возможно применение простого ссудного счета для выдачи кредита платежного характера. При этом выдача кредита производится периодически, по мере возникновения потребности в заемных средствах для производства платежа.
2. Специальный ссудный счет открывается, как правило, заемщиком, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов. Специфика выдачи кредита по этому счету заключается в том, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщиком.
При открытии специального ссудного счета выдается по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем оплаты направления выручки непосредственно на специальный ссудный счет, минуя расчетный. Расчетный счет выполняет здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операций, связанных, главным образом, с распределением прибыли и выплатой зарплаты.
Клиенту в банке может быть открыт только один специальный ссудный счет, по которому выдаются ссуды под многое объекты. Но при этом не исключается возможность открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет необходимым прокредитовать у предприятия отдельно какие-то операции.
3. Путем использования единого расчетно-ссудного (активно-пассивного) счета, называемого в банковской практике контокоррентным, происходит кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков. Этот счет является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производительной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в банке других видов банковского кредита (в основном средне- и долгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляются либо в кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков. Основанием для открытия контокоррентного счета является заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на контокоррентном счете, ставка процента за пользование ссудой, размер оборотной комиссии (в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту), а также иные условия по усмотрению банка и клиента. Проценты по остатку на контокоррентном счете в пользу клиентов. Контокоррентный счет широко используется в зарубежных странах. В нашей стране он был запрещен в 30-х годах и заменен раздельными расчетными и ссудными счетами вплоть до реформы банковской системы 1987 г., а в настоящее время стал использоваться рядом коммерческих банком для ограниченного круга клиентов.
На современном этапе в связи с введением в действие с 01.01.99г. Налогового Кодекса РФ банки открывают ссудные счета организациями на основании кредитных договоров, которые отличаются от прежних тем, что на них зачисляются и с них не расходуются денежные средства клиентов, а сумма кредита перечисляется на расчетный счет клиента и с него производятся платежи. На ссудных счетах учитывается задолженность по кредиту.
Сегодня клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на неопределенный срок (в пределах одного года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, но банк имеет право потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования предполагается, что клиент – заемщик сравнительно «ликвиден» и его активы вложенные в заемные средства, могут быть в кратчайший срок превращены в наличность.
2. Общая характеристика Удмуртского отделения
8618 СБ РФ
2.1. Организационная структура и оказываемые услуги Удмуртского
отделения СБ РФ
Сбербанк России – акционерное общество открытого типа. Среди его акционеров – Центральный Банк Российской Федерации (57,7% акций), более 300 тысяч юридических и физических лиц. Основной целью деятельности Сбербанка России является привлечение денежных средств населения и расчетное кассовое обслуживание физических лиц, а также осуществление полного комплекса банковских услуг для юридических лиц.
Сбербанк России сегодня – это крупнейший коммерческий банк страны. Оплаченный уставный капитал Сбербанка составляет 750,1 млн. руб. Главным преимуществом Сбербанка, выгодно отличающим его от других российских банков, является наличие уникальной сети банковских учреждений, охватывающей практически всю территорию России. Филиалы банка в субъектах РФ, в городах и районах не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утвержденных Правлением банка, возглавляются Управляющими.
Банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике – меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования.
Кредитные операции связаны с риском, степень которого в России в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций.
При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд, что необходимо в условиях конкуренции.
Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования, которая должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли.
Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно – кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.
При осуществлении кредитования банк руководствуется Законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка и инструктивными документами.
Кредиты предоставляются платежеспособным заемщикам при наличии реальных источников погашения кредитов и надежного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством.
Схема кредитования включает следующие основные этапы:
- рассмотрение заявки на кредит;
- изучение кредитоспособности;
- оформление кредитного договора;
- выдача кредита;
- контроль за исполнением кредитной сделки.
Принципиальным отличием современного порядка кредитования является то, что банк, прежде всего, интересуется субъектом кредитования, с которым и заключает кредитный договор.
Удмуртское отделение № 8618 Сбербанка РФ создано на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России соответственно от 22.03.1991 г. и 28.03.1991 г. и действует на территории Первомайского района города Ижевска Удмуртской республики. Филиал входит в единую систему Сбербанка России, организационно подчиняется Удмуртскому банку Сбербанка России, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Удмуртского банка.
Кредитный отдел является структурным подразделением Удмуртского ОСБ. Основными задачами кредитного отдела Удмуртского отделения Сбербанка являются:
- осуществление размещения денежных ресурсов отделения посредством кредитных операций;
- ведение и осуществление контроля за ходом кредитных операций;
- применение различных форм и методов кредитования для максимального удовлетворения интересов клиентов;
- обеспечение полной и своевременной уплаты процентов и возврата размещенных средств.
Расчетно – кассовый отдел по обслуживанию юридических лиц является структурным подразделением Удмуртского ОСБ. Целью деятельности отдела являются:
- организация работы по привлечению и комплексному обслуживанию юридических лиц;
- обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку;
- оказание консультационных и информационных услуг по выполняемым операциям.
Валютный отдел осуществляет весь комплекс услуг по валютному обслуживанию как юридических лиц, так и населения. К услугам клиента представлен полный спектр банковских операций в иностранной валюте, осуществляемых на территории России. Валютные средства клиента на счетах Сбербанка обеспечиваются надежностью крупнейшего банка России.
В структуру отделения входит также отдел инкассации, предлагающий клиентам банка свои услуги по осуществлению инкассации денежных средств, при этом банк несет полную материальную ответственность за перевозимые суммы.
Отделение банка стремится создать максимально благоприятные условия обслуживания клиентов на основе расширения спектра предоставляемых услуг, повышения качества и обеспечить защиту интересов клиентов. Работа Удмуртского отделения Сбербанка РФ с юридическими лицами строится на принципах установления партнерских отношений в расчете на долгосрочное сотрудничество
Персонал коммерческого банка, в конечном счете, является основополагающим фактором его эффективности и конкурентоспособности. Чтобы успешно функционировать, организацией и обучением имеющихся в его распоряжении человеческих ресурсов. Любое банковское учреждение повседневно сталкивается с такими проблемами, как подбор и найм специалистов, правильная расстановка кадров, повышение результативности работы персонала, оценка результатов, стимулирование и мотивация, нормирование труда, формулирование должностных обязанностей и контроль за их исполнением.
Организационная структура ОСБ № 8618 представлена на рис. 2.
Рис.2. Организационная структура ОСБ
Развитие персонала – одна из форм целенаправленного воздействия на поведение человека через расширение или углубление существующей (или обучение новой) квалификации. Повышение квалификации осуществляется в системе Сбербанка учебными заведениями разных уровней: начиная с Академии Сберегательного банка России и заканчивая повышением квалификации при Управлении Удмуртского банка Сбербанка РФ.
Дальнейшее развитие и совершенствование организационной структуры будет определяться, прежде всего, расширением набора предоставляемых услуг.
Отделение 8618 Сбербанка входит в единую систему отделений Западно-Уральского банка Сбербанка России. В Удмуртском Сбербанке создана структура Управлений по различным направлениям деятельности. Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций. Руководство текущей деятельностью отделения осуществляет управляющий, руководство отделами - начальники. Управляющий, его первый заместитель и главный бухгалтер назначаются на должность и освобождаются от должности председателем Удмуртского банка Сберегательного банка России.
Управляющий отделения Сбербанка:
- осуществляет общее руководство отделением, обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения, правильное применение действующего законодательства и ведомственных нормативных актов, несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, определяет стратегию деятельности отделения и организует его работу на основе перспективных и текущих бизнес-планов;
- распределяет обязанности между своими заместителями и определяет степень ответственности за порученные им направления деятельности, принимает решения, направленные на качественное и своевременное выполнение функциональных задач;
- в установленном порядке распоряжается имуществом и денежными средствами отделения банка, обеспечивая их законное и целесообразное использование;
- заключает от имени Сбербанка России кредитные, хозяйственные договоры и иные сделки с юридическими и физическими лицами, предъявляет и рассматривает претензии, предъявляет иски в суды;
- проводит мероприятия по улучшению организации банковской деятельности, а также совершенствованию обслуживания клиентов;
- создает необходимые условия для работы контрольно-ревизионного аппарата;
- назначает на должность и освобождает от должности работников, поощряет работников и налагает дисциплинарные взыскания.