Основными документами, регламентирующими данный вид операции являются Приказы Казначейства России от 8.12.2011 №15н (по автономным учреждениям) и от 19.07.3013 №11н (по бюджетным учреждениям).
Орган Федерального казначейства открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации счета по учету средств клиентов (автономных и бюджетных учреждений).
Проведение кассовых выплат с лицевого счета 21 или 31, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными автономному или бюджетному учреждению из соответствующего бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, осуществляется на основании представленных клиентом в орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующих платежных документов:Заявки на кассовый расход, Заявки на кассовый расход (сокращенную), Заявки на получение наличных денег, Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту, Заявки на возврат. Все выплаты с этих счетов осуществляются после санкционирования, которое проводится в порядке, установленном Приказом МФ РФ №213н.
Кассовые выплаты с лицевого счета 20 или 30, или с лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС, осуществляется на основании представленных клиентом в орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующих документов: платежного поручения, Заявки на получение наличных денег, Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту. Санкционирование выплат с этих счетов не производится.
Орган Федерального казначейства принимает платежное поручение (платежный документ) к исполнению в случае выполнения следующих условий:
- указанные в платежном поручении коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного поручения;
- указанные в платежном поручении коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;
- сумма по платежному поручению не превышает остаток на указанном в платежном поручении лицевом счете;
- в платежном поручении отсутствуют исправления;
Если представленные клиентом платежные документы соответствуют требованиям, орган Федерального казначейства формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета по учету средств клиентов.
Платежное поручение (платежный документ) может быть отозвано на основании представленного клиентом в орган Федерального казначейства Запроса на аннулирование заявки (консолидированной заявки) до момента отправки в банк сформированного органом Федерального казначейства платежного поручения.
Представленные клиентом в орган Федерального казначейства платежные поручения, платежные документы и Уведомления, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в орган Федерального казначейства.
В случае, если форма или содержание представленного клиентом документа, не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, орган Федерального казначейства отказывает клиенту в приеме платежного поручения (платежного документа, Уведомления), регистрирует представленный документ в Журнале регистрации неисполненных документов и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом возвращает клиенту платежное поручение, платежный документ, Уведомление со штампом "Отклонено" с приложением Протокола.
Прием документов производится в день их поступления в орган Федерального казначейства в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных поручений, платежных документов и Уведомлений, представленных на бумажном носителе, устанавливаются органом Федерального казначейства с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между банком и органом Федерального казначейства.
На всех документах и Уведомлениях, поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки органа Федерального казначейства с указанием даты принятия и даты исполнения.
По письменному запросу органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении федеральных автономных и бюджетных учреждений, орган Федерального казначейства не позднее пяти рабочих дней после дня поступления запроса представляет ему Сводные сведения по лицевым счетам государственных (муниципальных) учреждений.
Платежные поручения, представленные клиентом в орган Федерального казначейства, оформляются с учетом следующих особенностей:
в поле "ИНН плательщика" указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в орган Федерального казначейства;
в поле "Назначение платежа" перед текстовым назначением платежа:
при проведении кассовых выплат с лицевого счета клиента в скобках указывается номер лицевого счета клиента.