Варианты с 1 по 13. Проведите анализ удовлетворения потребности и выполнения договоров на поставку ферросплавов по данным таблицы и сделайте выводы.
Таблица 18
Анализ удовлетворения потребности и выполнения договоров
на поставку ферросплавов в 2018 г.
| Вид сырья | Ед. изм. | Плановая потребность | Заключено договоров | Удовлетворено потребности, % (гр.4/гр.3*100) | Поступило от поставщиков по договорам | Выполнение договоров, % (гр.6/гр.4*100) |
| Алюминиевая катанка | тн. | 11 362,70 | 11 460,00 | 11 331,30 | ||
| Алюминий (чушка) | тн. | 11 587,60 | 11 273,00 | 10 680,20 | ||
| Марганец | тн. | 7 048,60 | 7 670,00 | 9 865,70 | ||
| Никель | тн. | 1 060,20 | 960,00 | 961,10 | ||
| Силикомарганец | тн. | 25 422,10 | 22 875,00 | 22 658,70 | ||
| Ферромарганец – 82% | тн. | 742,40 | 1 000,50 | 1007,10 | ||
| Ферромарганец – 78% | тн. | 28 738,70 | 28 798,30 | 28 847,70 | ||
| Феррониобий | тн. | 473,50 | 412,00 | 402,9 | ||
| Ферросилиций | тн. | 20 332,10 | 19 720,00 | 19 548,70 | ||
| Цинк | тн. | 25 815,90 | 25 950,00 | 25 911,30 | ||
| Итого: | тн. | 132 583,80 | 130 118,80 | 131 214,70 |
Варианты с 14 по 30 Проведите анализ обеспеченности потребности в завозе горюче-смазочных материалов и фактическое выполнения договоров на поставку и сделайте выводы.
Таблица 19
Обеспечение потребности в ГСМ договорами на поставку
и фактическое их выполнение за месяц
| Вид ГСМ | Ед. изм. | Плановая потребность | Заключено договоров | Удовлетворено потребности, % (гр.4/гр.3*100) | Поступило от поставщиков по договорам | Выполнение договоров, % (гр.6/гр.4*100) |
| Мазут | тн. | 2505,2 | ||||
| Дизтопливо | тн. | |||||
| Бензин | тн. | 475,9 | ||||
| Керосин | тн. | 690,8 | ||||
| Эмульсол | тн. | 317,6 | ||||
| Масла | тн. | |||||
| Смазки | тн. | |||||
| Битумы | тн. | |||||
| Итого: | тн. | 8850,8 | 8628,7 |
Контрольное задание 3.1. Рассчитайте влияние факторов первого порядка на удельные материальные затраты
|
|
Методические указания. Для анализа используем следующую факторную модель:
УМЗ=∑(УРi*Цмi) где УР – норма расхода i-того материального ресурса, Цмi - цена единицы i-того материального ресурса
Варианты с 1 по 6. Провести факторный анализ и сделать выводы по влиянию факторов на удельные материальные затраты, сделайте вывод о влиянии факторов на результативный показатель
Таблица 20
Исходные данные для анализа материальных затрат на 1 т аммиачной селитры
| Наименование затрат | 2000 г. | 2001 г. | ||
| Норма, ед./т | Цена, руб./ед. | Норма, ед./т | Цена, руб./ед. | |
| Аммиак, т/т | 0,21 | 1049,13 | 0,2127 | 1209,63 |
| САК, т/т | 0,797 | 562,7432 | 0,797 | 672,99 |
| Магнезит | 1,42 | 1,76 | ||
| Электроэнергия тыс. кВтч/т | 0,019 | 525,54 | 0,019 | 700,56 |
| Пар, Гкал/т | 0,235 | 81,19 | 0,237 | 156,78 |
| Вода химочищенная, м3/т | 0,1 | 17,14 | 0,09 | 18,99 |
Варианты с 7 по 13. Рассчитайте влияние факторов первого порядка на удельные материальные затраты на карбид кальция сделайте вывод о влиянии факторов на результативный показатель,
Таблица 21
Исходные данные для анализа материальных затрат на 1 т карбида кальция
| Наименование затрат | План | Факт | ||
| Норма, ед./т | Цена, руб./ед. | Норма, ед./т | Цена, руб./ед. | |
| Известняк, т | 2,0 | 2,0 | ||
| Кокс, т | 0,72 | 0,1 | ||
| Антрацит, т | 0,65 | 0,21 | ||
| Металлический прут, т | 0,008 | 0,008 | ||
| Электродная масса, т | 0,12 | 0,27 | ||
| Обечайки, т | 0,02 | 0,02 | ||
| Электроэнергия, тыс. кВт/ч | 5,5 | 6,936 | ||
| Вода оборотная, тыс. м3 | 0,003 | 0,003 |
|
|
Варианты с 14 по 21 Проведите факторный анализ затрат энергоресурсов на 1 т серной кислоты, сделайте вывод о влиянии факторов на результативный показатель.
Таблица 22
Исходные данные для анализа энергозатрат на 1 т серной кислоты
| Наименование затрат | План | Факт | ||
| Норма, ед./т | Цена, руб./ед. | Норма, ед./т | Цена, руб./ед. | |
| Газ природный, тут | 0,0055 | 495,86 | 0,0050 | 477,34 |
| Пар, Гкал | 0,064 | 84,69 | 0,0564 | 82,67 |
| Электроэнергия, тыс. кВтч | 0,155 | 490,19 | 0,1438 | 474,50 |
| Вода речная, тыс. м3 | 0,00005 | 730,73 | 0,00005 | 797,25 |
| Вода питательная, тыс. м3 | 1,126 | 4,36 | 0,849 | 4,31 |
| Вода оборотная, тыс. м3 | 0,046 | 150,61 | 0,039 | 150,31 |
| Сжатый воздух, тыс. м3 | 0,012 | 85,01 | 0,0118 | 81,64 |
Варианты с 22 по 30. Рассчитайте влияние факторов первого порядка на удельные материальные затраты на продукцию калибровочного цеха в отчетном месяце, сделайте вывод о влиянии факторов на результативный показатель.
.
Таблица 23
Исходные данные для анализа материальных затрат
| Наименование материалов | План | Факт | ||||
| Норма, ед./т | Цена, руб./ед. | Сумма, руб. | Норма, ед./т | Цена, руб./ед. | Сумма, руб. | |
| 1. Подкат, т | 1,076 | 6168,0 | 1,079 | 6154,0 | ||
| 2. Отходы | -0,076 | -0,079 | ||||
| Газ природный, тыс. м3 | 0,1284 | 650,0 | 0,12532 | 672,4 | ||
| Защитный газ, тыс. м3 | 0,14825 | 800,0 | 0,18564 | 751,3 | ||
| Электроэнергия, тыс. кВт∙ч | 0,17168 | 900,0 | 0,16668 | 893,0 | ||
| Пар, Гкал | 0,17014 | 144,0 | 0,17314 | 129,1 | ||
| Вода оборотная, тыс. м3 | 0,02143 | 715,0 | 0,02143 | 761,2 | ||
| Вода нейтрализованная, тыс. м3 | 0,00354 | 763,4 | 0,00333 | 796,5 | ||
| Сжатый воздух, тыс. м3 | 0,12490 | 183,1 | 0,16106 | 161,9 |
|
|
Контрольное задание 3.2. Проведите факторный анализ прибыли на рубль материальных затрат и сделайте вывод о влиянии факторов на результативный показатель.
Таблица 24
Данные для факторного анализа прибыли на рубль материальных затрат
| Вариант | Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | Объем выпуска продукции, тыс. руб. | Материальные затраты, тыс. руб. | ||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | |
Методические указания. Для анализа используем следующую факторную модель:
= Rоб х Дв х МО
где П – прибыль от реализации продукции; В – выручка от реализации продукции; Rоб – рентабельность оборота; Дв – доля выручки в общем объеме выпуска товарной продукции; МО – материалоотдача.
Тема №4 «Анализ использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы»
Контрольное задание 4.1. Проанализируйте движение рабочей силы в АО «Метиз» по данным табл. 25.
Таблица 25