Задание. На основе исходных и данных практического занятия № 7, составленной справки, составить акт инвентаризации расчётов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами.
Исходные данные:
- Организация: АО «Нива»; структурное подразделение - бухгалтерия
- вид деятельности: с./х.-производство;
- приказ № 215 от 25.09.12;
- номер документа – 5;
- дата составления – 30.09.12;
- по состоянию на 1.10.12;
- председатель комиссии: гл.бухгалтер – Сидорова А.К.
- члены комиссии: экономист – Горюнова И.П.; бухгалтер – Калягина Т.И.
Пример заполнения формы
Унифицированная форма № ИНВ-17
Утверждена постановлением Госкомстата России
от 18.08.98 г. № 88
| Код | ||||
| Форма по ОКУД | ||||
| ЗАО «Фрегат» | по ОКПО | |||
| организация | ||||
| структурное подразделение | Вид деятельности | |||
| Основание для проведения инвентаризации | приказ, | номер | ||
| ненужное зачеркнуть | дата | 15.12.2004 г. | ||
| Вид операции |
| Номер документа | Дата составления | |
| 31.12.2004 г. |
АКТ
инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами
Акт составлен комиссией о том, что по состоянию на «31» декабря 2004 г. проведена инвентаризация расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами.
При инвентаризации установлено следующее:
1. По дебиторской задолженности
| Наименование счета бухгалтерского учета и дебитора | Номер счета | Сумма по балансу, руб. коп. | |||
| всего | в том числе задолженность | ||||
| подтвержденная дебиторами | не подтвержденная дебиторами | с истекшим сроком исковой давности | |||
| Поставщик - ЗАО «Кросс» | 12000= | 12000= | 12000= | ||
| Покупатель - ООО «Норма» | 420= | 420= | |||
| Подотчетное лицо - Сергеев С.С. | 1400= | 1400= | |||
| Итого | 13820= | 1820= | 12000= | 12000= |
Оборотная сторона формы № ИНВ-17
2. По кредиторской задолженности
| Наименование счета бухгалтерского учета и кредитора | Номер счета | Сумма по балансу, руб. коп. | |||
| всего | в том числе задолженность | ||||
| подтвержденная кредиторами | не подтвержденная кредиторами | с истекшим сроком исковой давности | |||
| Покупатель - ОАО «МПЗ» | 5900= | 5900= | |||
| Бывший сотрудник - Иванов И.И. | 156= | 156= | |||
| Итого | 6056= | 5900= | 156= |
Все подсчеты итогов по строкам, страницам и в целом по акту проверены
| Председатель комиссии | Ком. директор | Саврасов | Н.И. Саврасов | ||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| Члены комиссии: | Ст. бухгалтер | Кролова | М.П. Кролова | ||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| Ст. менеджер | Панков | С.В. Панков | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| Администратор | Макарова | Л.А. Макарова | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
Приложение к форме № ИНВ 77
Утверждена постановлением Госкомстата России
от 18.08.98 г. № 88
ЗАО «Фрегат»
организация
__________________________
структурное подразделение СПРАВКА
к акту № 3 от «31» декабря 2004 г.инвентаризации расчетов с покупателями, поставщикамии прочими дебиторами и кредиторами по состояниюна «31» декабря 2004 г.
| № п/п | Наименование, адрес и номер телефона дебитора, кредитора | Числится задолженность | Сумма задолженности, руб. коп. | Документ, подтверждающий задолженность | ||||
| за что | дата начала | дебиторская | кредиторская | наименование | номер | дата | ||
| ЗАО «Кросс», г. Москва, Дмитровское шоссе, д. 14, оф. 203 | Предоплата за товар | 15.10.2001 г. | 12000= | Платежное поручение | 15.10.2001 г. | |||
| ООО «Норма», г. Серпухов, ул. Ленина, д. 2 | Товар | 20.12.2004 г. | 420= | Акт сверки | Б/н | 30.12.2004 г. | ||
| Сергеев С.С. | Подотчетная сумма | 01.12.2004 | 1400= | РКО | 16.12.2004 г. | |||
| ОАО «МПЗ» г. Тверь, ул. Московская, д. 7 | Аванс | 08.09.2004 г. | 5900= | Акт сверки | Б/н | 29.12.2004 г. | ||
| Иванов И.И. | Излишне удержанный налог на доходы | 30.06.2004 г. | 156= | Бухгалтерская справка | Б/н | 30.12.2004 г. |
Бухгалтер Лаврова А.С. Лаврова
подпись расшифровка подписи
