«Составление акта инвентаризации наличных денежных средств в кассе предприятия»
Задание. На основе исходных данных составить акт инвентаризации денежных средств в кассе предприятия. Выявить результат инвентаризации.
Исходные данные:
- организация: АО «Нива»; - структурное подразделение: бухгалтерия;- основание: приказ № 26 от 5.04.12; - № документа – 4; дата составления – 6.04.12.; материально-ответственное лицо – кассир Быкова В.А.; председатель комиссии: директор Пушкин А.М.; члены комиссии: гл.бухгалтер Сидорова А.К.
Комиссия установила следующее: - наличных денег – 15000 руб.;- марок – 200 руб.;- путёвок в санаторий – 40000 руб.;- частично выплачена по платёжной ведомости заработная плата – 7800 руб. Последние №№ кассовых ордеров: приходного – 950, расходного – 742.
По учётным данным остаток: 63500 руб.
| Унифицированная форма № ИНВ-15 | |||||||||||||||||||
| Утверждена постановлением Госкомстата | |||||||||||||||||||
| России от 18.08.98 г. № 88 | |||||||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | |||||||||||||||||||
| по ОКПО | |||||||||||||||||||
| организация | |||||||||||||||||||
| структурное подразделение | |||||||||||||||||||
| Вид деятельности | |||||||||||||||||||
| Основание для проведения инвентаризации: | Номер | ||||||||||||||||||
| приказ, постановление, распоряжение | дата | ||||||||||||||||||
| ненужное зачеркнуть | Вид операции | ||||||||||||||||||
| Номер документа | Дата составления | ||||||||||||||||||
| АКТ | |||||||||||||||||||
| инвентаризации наличных денежных средств | |||||||||||||||||||
| находящихся по состоянию на | г. | ||||||||||||||||||
| РАСПИСКА | |||||||||||||||||||
| К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства | |||||||||||||||||||
| сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою | |||||||||||||||||||
| ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход, | |||||||||||||||||||
| Материально ответственное лицо | |||||||||||||||||||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||
| Акт составлен комиссией, которая установила следующее: | |||||||||||||||||||
| 1) наличных денег | руб. | коп. | |||||||||||||||||
| 2) марок | руб. | коп. | |||||||||||||||||
| 3) ценных бумаг | руб. | коп. | |||||||||||||||||
| 4) | руб. | коп. | |||||||||||||||||
| 5) | руб. | коп. | |||||||||||||||||
| Итого фактическое наличие на сумму | |||||||||||||||||||
| цифрами | |||||||||||||||||||
| прописью | |||||||||||||||||||
| руб. | коп. | ||||||||||||||||||
| По учетным данным на сумму | |||||||||||||||||||
| цифрами | |||||||||||||||||||
| прописью | |||||||||||||||||||
| руб. | коп. | ||||||||||||||||||
| Результаты инвентаризации: | излишек | руб. | коп. | ||||||||||||||||
| недостача | руб. | коп. | |||||||||||||||||
| Последние номера кассовых ордеров: приходного № | , | ||||||||||||||||||
| расходного № | |||||||||||||||||||
| Председатель комиссии | |||||||||||||||||||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||
| Члены комиссии | |||||||||||||||||||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||
| Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении. | |||||||||||||||||||
| Материально ответственное лицо | |||||||||||||||||||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||
| г. | |||||||||||||||||||
Оборотная сторона
Объяснение причин излишков или недостач:
Излишек(недостача) денежных средств в кассе организации в сумме ____ руб. (_____________ руб.) возник(ла) в результате __________________________________________________________________________________________________________
В дальнейшем обязуюсь не допускать подобных нарушений Порядка ведения кассовых операций.
Материально-ответственное лицо: ____________ ______________ ____________________
Должность подпись расшифровка подписи
Решение руководителя организации: Недостачу денежной наличности в кассе организации в сумме ______ руб. (________________ руб.) отнести на материально ответственное лицо – кассира. Возместить сумму недостачи в кассу организации в полном размере.
Директор: _________________ ______________________
подпись расшифровка подписи
«_____» _________________2012 г.
Тема: «Инвентаризация расчётов»
Обучающийся должен:
- иметь практический опыт:
- выполнения работпо инвентаризации финансовых обязательств организации;
- уметь:
- определять цели и периодичность проведения инвентаризации;
- руководствоваться нормативными документами, регулирующими порядок проведения инвентаризации имущества;
- пользоваться специальной терминологией при проведении инвентаризации имущества;
- участвовать в инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности организации;
- проводить инвентаризацию расчётов;
- определять реальное состояние расчётов;
- выявлять задолженность, нереальную для взыскания
- составлять акт по результатам инвентаризации;
- знать:
- нормативные документы, регулирующие порядок проведения инвентаризации имущества;
- основные понятия инвентаризации имущества;
- цели и периодичность проведения инвентаризации;
- задачи и состав инвентаризационной комиссии;
- процесс подготовки к инвентаризации;
- порядок инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности организации;
- порядок инвентаризации расчётов;
- технологию определения реального состояния расчётов;
- порядок выявления задолженности, нереальной для взыскания;
- порядок составления акта инвентаризации денежных средств;
Оборудование: папки для практических работ, бланки документов, калькуляторы.
Основные методические указания о порядке проведения