Можно подробнее про ИИС?
Индивидуальный Инвестиционный Счет – это специальный счет, который вы можете открыть у своего брокера. Его ключевая особенность – возможность получить НАЛОГОВУЮ ЛЬГОТУ. Можно выбрать одну из двух типов (после менять нельзя):
ТИП №1 - НА ВЗНОС. Можно вернуть 13% от той суммы которую вы внесли на счет до 31 декабря. Т.е. государство возвращает вам уплаченный НДФЛ, но не более 52 000 рублей в год (13% от 400 000 рублей).
ТИП №2 - НА ДОХОД. Можно не платить НДФЛ (13%) от той суммы которую вы заработали благодаря своим инвестициям. Т.е. вам НЕ нужно платить НДФЛ с доходов.
Для вас скорее всего выгоднее будет брать льготу №1 - НА ВЗНОС. Потому что она дает гарантированную доходность 13%, что гораздо выше, чем по вкладам в банках. Кроме того, в отличии от вклада в банках, вы можете пользоваться (покупать акции и облигации) теми деньгами которые внесли на ИИС.
Но ведь «не платить налоги» тоже хорошо?
Да, но только это не точно…. Если вы выбираете №1 – НА ВЗНОС, то при инвестировании до 400 000 рублей в год, вы можете гарантированно получать от государства 52 000 рублей, это 13% от 400 000. Можно класть больше 400 000 руб., но нельзя получить вычет больше 52 000 рублей в год. За три года пока у вас открыт ИИС и вы докладываете каждый год по 400 000 это вам даст 156 000 рублей или 13% от каждых 400К. Неплохо!
А вот если вы выберете №2 – НА ДОХОД (освобождение от уплаты подоходного налога), то это чаще всего не выгодно. Доход на фондовом рынке может быть из трех вариантов (купонные выплаты с облигаций, дивиденды с акций, рост цены):
А) ДОХОД С ОБЛИГАЦИЙ (КУПОННЫЕ ВЫПЛАТЫ). На ГОСУДАРСТВЕННЫЕ облигации, итак, действует налоговая льгота (не нужно платить 13% НДФЛ) без всяких ИИС. В то время как на КОРПОРАТИВНЫЕ СТАРЫЕ облигации (выпущенные до 2017 года) льгота ИИС не распространяется и нужно платить 13% НДФЛ в любом случае, а на КОРПОРАТИВНЫЕ НОВЫЕ (с 2017 по 2020 года) в большинстве случае (если выплаты меньше процентной ставки ЦБ + 5 пунктов, сейчас это 7 + 5 = 12%) налоговая льгота итак действует по дефолту без всяких ИИС.
Б) ДОХОД С АКЦИЙ (ДИВИДЕНДЫ). Налоговая льгота не освобождает вас от уплаты 13% НДФЛ с дивидендного дохода. Нужно платить.
В) РОСТ ЦЕНЫАКЦИЙ (ПРОДАТЬ ДОРОЖЕ ЧЕМ КУПИЛ). Фактически, это единственное преимущество. Но оно очень слабое, потому что максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет = 400 000 рублей в год. Давайте похрустим числами, чтоб вам было понятно. Итак, допустим у нас есть 400 000 рублей, которые мы положили в разные ТИПЫИИС.
ТИП №1 – НА ВЗНОС. Мы кладем 400 000 в год и получаем возврат 13% или 52 000 рублей в год. Разово.
ТИП №2 – НА ДОХОД. Мы кладем 400 000 в год, покупаем на них акций, которые допустим (а ведь могут и нет) выросли на 20%. Это 80 000 рублей. Из которых нам не нужно платить НДФЛ 13% или 10 400 рублей.
52 000 рублей и 10 400 рублей. Думаю, разница есть.
Когда же есть смысл в льготе №2 – НА ДОХОД?
Смысл есть если вы покупаете акции каждый год на 1 000 000 рублей (в ИИС можно каждый код класть до 1 000 000 руб), и рынок очень хорошо растет. Такое обычно бывает после глубокого обвала или кризиса. Но не всегда.
Например, если вы купили акции НОРНИКЕЛЬ на 1 000 000 рублей год назад, то могли получить около 50% прибыли при продаже сейчас. Вот как выглядел этот рост:
То есть ваш доход при продаже составил бы 500 000 рублей или 50% от 1 000 000 руб. В обычных условиях вам нужно оплатить НДФЛ 13% от дохода. Это 65 000 рублей. Но если бы вы работали через ИИС по льготе №2, то вы эти 65 000 «экономите». При таких раскладах льгота №2 лучше, чем льгота №1. НО… это чудесная сказка, которая никогда не повторится три года подряд.
Поэтому имеет смысл использовать ЛЬГОТУ №1 – НА ВЗНОС. Это гарантированные 52 000 рублей (13% от 400 000). Нам не нужны риски. Нам нужны гарантированные приходы.
А если я вложу на много лет, и моя выгода по неуплате НДФЛ будет выше, чем 52 000 рублей в год?
Если вы собрались вкладывать на много лет, то вы, итак, освобождаетесь от уплаты НДФЛ в размере до 3 000 000 рублей в год. В Российском законодательстве действует норма, что если налоговый резидент РФ покупает ценные бумаги больше, чем на 3 года (долгосрочный инвестор), то он освобождается от уплаты подоходного налога (НДФЛ) в размере до 3 000 000 рублей в год. Это значит, что если ваш ежегодный ДОХОД не превышает 23 000 000 рублей, то при долгосрочном инвестировании (обычный брокерский счет на три года, не ИИС), вы УЖЕ освобождаетесь от уплаты НДФЛ.
ВНИМАНИЕ! Если вы РАНТЬЕ и планируете долгосрочно работать с такими большими суммами, то кладите их на ОБЫЧНЫЙ БРОКЕРСКИЙ счет. Если вы положите на ИИС №1 – НА ВЗНОС, то это ВЫКлючит освобождение от уплаты НДФЛ.